A DRE apresentada abaixo refere-se ao 4º Trimestre de Empresa Cia Zebra S/A que faz apuração do IRPJ e CSLL pelo Lucro Real Trimestral e a sua DRE apresentou os seguintes números:

Informações adicionais que afetam a base de cálculo do IRPJ e CSLL:

• Despesa com depreciação de bens que não estão relacionados com a atividade operacional da empresa conforme determina o art. 13 da Lei 9.249/95 no valor de 60.000,00;
• Despesa de multa de trânsito no valor de 392,00;
• Despesa com alimentação de sócios e administradores conforme preconiza o art. 13 da Lei 9.249/95 no valor de 3.000,00;
• Receita de equivalência patrimonial no valor de 470.000,00.
• Base de Calculo Negativa de IRPJ no valor de R$ 850.000,00;
• Base de Calculo Negativa de CSLL no valor de R$ 850.000,00.

Com base nas informações acima o valor da Base de Cálculo Tributável após a compensação é de:

a.R$ 369.261,90;

b.R$ 1.122.125,00.

c.R$ 934.125,00;

d.R$ 527,517,00;

e.R$ 309.261,90;