Uma empresa tributada pelo Lucro Real Trimestral apurou no 4º trimestre de XXXX um lucro antes da apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRP...

Para calcular o valor devido do IRPJ e da CSLL, é necessário considerar a alíquota de cada imposto e aplicá-la sobre a base de cálculo. No caso do IRPJ, a alíquota é de 15% sobre o lucro antes da apuração do imposto, e para a CSLL, a alíquota é de 9% sobre o lucro antes da apuração do imposto. Primeiro, vamos calcular o valor do IRPJ: Base de cálculo do IRPJ = Lucro antes da apuração do IRPJ - Adições + Exclusões Base de cálculo do IRPJ = R$ 925.000,00 - R$ 256.000,00 + R$ 381.000,00 Base de cálculo do IRPJ = R$ 1.050.000,00 Valor do IRPJ = Base de cálculo do IRPJ * Alíquota do IRPJ Valor do IRPJ = R$ 1.050.000,00 * 15% Valor do IRPJ = R$ 157.500,00 Agora, vamos calcular o valor da CSLL: Base de cálculo da CSLL = Lucro antes da apuração do IRPJ - Adições + Exclusões Base de cálculo da CSLL = R$ 925.000,00 - R$ 256.000,00 + R$ 381.000,00 Base de cálculo da CSLL = R$ 1.050.000,00 Valor da CSLL = Base de cálculo da CSLL * Alíquota da CSLL Valor da CSLL = R$ 1.050.000,00 * 9% Valor da CSLL = R$ 94.500,00 Agora, somamos o valor do IRPJ com o valor da CSLL: Valor total devido do IRPJ e da CSLL = Valor do IRPJ + Valor da CSLL Valor total devido do IRPJ e da CSLL = R$ 157.500,00 + R$ 94.500,00 Valor total devido do IRPJ e da CSLL = R$ 252.000,00 Portanto, a alternativa correta é a letra E) R$ 272.000,00.