discursiva: uma empresa de segurança optante pelo lucro presumido prestou serviços para uma empresa de engenheira, também optante pelo lucro presu...

Para responder a essa pergunta, é necessário considerar as regras de retenção de impostos para empresas optantes pelo lucro presumido que prestam serviços para outras empresas optantes pelo lucro presumido. Nesse caso, a empresa de segurança deve reter 11% de PIS sobre o valor da nota fiscal, 3% de COFINS sobre o valor da nota fiscal e 1,5% de CSLL sobre o valor da nota fiscal. Além disso, deve reter também 1% de IRPJ sobre o valor da nota fiscal, exceto se a empresa que contratou o serviço for optante pelo Simples Nacional. Portanto, os impostos retidos de forma individual são: - PIS: R$ 16.500,00 (11% de R$ 150.000,00) - COFINS: R$ 4.500,00 (3% de R$ 150.000,00) - CSLL: R$ 2.250,00 (1,5% de R$ 150.000,00) - IRPJ: R$ 0,00 (caso a empresa contratante seja optante pelo Simples Nacional) ou R$ 1.500,00 (1% de R$ 150.000,00) O valor líquido da nota fiscal será o valor total (R$ 150.000,00) menos os impostos retidos, ou seja: - Caso a empresa contratante seja optante pelo Simples Nacional: R$ 23.250,00 (R$ 150.000,00 - R$ 16.500,00 - R$ 4.500,00 - R$ 2.250,00) - Caso a empresa contratante não seja optante pelo Simples Nacional: R$ 22.500,00 (R$ 150.000,00 - R$ 16.500,00 - R$ 4.500,00 - R$ 2.250,00 - R$ 1.500,00)