Baseado nas informações a seguir elabore as peças contábeis (DFC, DRE e BP projetados), e as planilhas
auxiliares da empresa (vendas e compras). Co...
Baseado nas informações a seguir elabore as peças contábeis (DFC, DRE e BP projetados), e as planilhas
auxiliares da empresa (vendas e compras). Com base na projeção construída faça uma análise sucinta da
situação econômica da empresa apontando 04 (quatro) pontos que você considera que têm influência direta
na atual situação econômica da empresa.
Balanço Patrimonial de 31.12.2020
Ativo R$ Passivo e Patrimônio Líquido R$
Ativo Circulante
Caixa 8.000,00
Duplicatas a receber 130.000,00
Estoques 183.000,00
Ativo Não Circulante
Máquinas e Equipamentos 75.000,00
(-) Depreciação (22.500,00)
Total do Ativo 373.500,00
Passivo Circulante
Fornecedores 142.500,00
Encargos Sociais 23.000,00
Aluguéis a pagar 4.000,00
Comissões a pagar 17.000,00
Patrimônio Líquido
Capital Social 187.000,00
Total do Passivo e PL 373.500,00
● Vendas previstas para a projeção orçamentária em 2021:
Janeiro/2021 – R$ 275.000,00; Fevereiro/2021 – R$ 260.000,00; Março/2021 – R$ 280.000,00
As despesas operacionais mensais orçadas para 2021 são as seguintes (em R$):
Contas Jan Fev Mar
Salários (pago no mês) 60.000,00 53.000,00 60.000,00
Encargos Sociais (pagto 30 dd) 75% sobre salários do mês
Aluguel (pagto 30 dd) 3.500,00 3.100,00 3.500,00
Depreciações Considerar a taxa anual de 10% aa para máquinas
Comissão s/vendas (pagto 30 dd) 5% sobre as vendas do mês
Despesas com Fretes 1% sobre as vendas do mês e pagas no próprio mês
Despesas Gerais e Adm. pagto no mês 15.000,00 10.000,00 15.000,00
a) A empresa trabalha com um custo de 50% dentro das vendas. As condições de vendas são 45% à
vista e 55% a prazo, com pagamento em 30 dd (Não há inadimplência).
b) A política definida para o estoque final de cada mês assinala que ele deve corresponder a 80% do
custo das mercadorias vendidas previstas para o próprio mês. Os fornecedores são pagos com prazo
de pagamento de 30dd (Não fica pendência).
c) Para fins de DFCx, a empresa exige saldo mínimo de caixa no valor de R$ 12.000,00.
d) As necessidades de caixa são supridas mediante empréstimos de capital de giro, cuja taxa nominal
anual é de 24%aa (juros simples). As amortizações dos empréstimos são feitos em 30dd e nessa
ocasião a empresa também paga os juros sobre o montante do valor.
e) A empresa tem previsto investir em máquinas o valor de R$ 90.000,00 no dia 17 de Fevereiro/2021,
mediante pagamento em duas parcelas, sendo a primeira à vista e a segunda para 30 dias.
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