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Contabilidade Fiscal

Colégio Objetivo

Qual a CSLL a pagar na modalidade lucro real em uma empresa com R$ 400.000,00 de lucro tributável ajustado e que possui R$ 200.000,00 de prejuízos compensáveis?

R$ 27.000,00.
R$ 25.200,00.
R$ 36.000,00.
R$ 18.000,00.
R$ 40.000,00.

Estudando com Questões

há 2 anos

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PROVA CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA

Anhanguera

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ano passado

Para calcular a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) a pagar na modalidade lucro real, você deve seguir os seguintes passos: 1. Lucro Tributável Ajustado: R$ 400.000,00 2. Prejuízos Compensáveis: R$ 200.000,00 O lucro tributável após a compensação dos prejuízos será: R$ 400.000,00 - R$ 200.000,00 = R$ 200.000,00 3. Alíquota da CSLL: A alíquota da CSLL para a maioria das empresas é de 9%. 4. Cálculo da CSLL: CSLL = Lucro Tributável x Alíquota CSLL = R$ 200.000,00 x 9% = R$ 18.000,00 Portanto, a CSLL a pagar é de R$ 18.000,00.

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há 2 anos

Para calcular a CSLL a pagar na modalidade de lucro real, é necessário considerar o lucro tributável ajustado da empresa e os prejuízos compensáveis. Nesse caso, com um lucro tributável ajustado de R$ 400.000,00 e prejuízos compensáveis de R$ 200.000,00, o valor da CSLL a pagar seria de R$ 25.200,00.

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Diante do contexto apresentado, julgue cada uma das afirmacoes:
I – O percentual de aplicação sobre a base de cálculo para a determinação da CSLL a pagar é de 8%.
II – Na opção de lucro presumido a base de cálculo da CSLL para uma empresa de serviços é de 32% da receita bruta.
III – Na opção de lucro presumido a base de cálculo da CSLL para uma empresa comercial ou industrial é de 8% da receita bruta.
IV – O tributo é calculado aplicando-se 9% sobre o valor tributável, independentemente do regime de tributação.
V – Obrigatoriamente se uma empresa não pagar IRPJ também não pagará CSLL.
I - II - IV.
II - III - IV.
II - IV.
III - IV - V.
I - II - III.

A subclassificação do planejamento tributário por objetivos tem cinco ramificações básicas, o caráter anulatório, omissivo, induzido, optativo ou lacunar.
O caráter anulatório visa identificar procedimentos que eliminem custos tributários.
O caráter omissivo tem por objetivo eliminar um tipo de evento por ser dispendioso.
O caráter induzido visa analisar e adotar um caminho possível disponibilizado pelo ente tributante que permite um custo tributário menor.
O caráter optativo é a possibilidade de adoção de uma forma de cálculo que tribute menos.
O caráter lacunar é adotar um caminho de menor custo sempre que existe uma lacuna na legislação.
V – F – V – F – V.
V – F – V – V – V.
V – V – F – F – F.
V – V – V – V – F.
V – V – V – V – V.

Assinale a alternativa que contenha a sequência correta:
( ) Elisão fiscal é o conjunto de medidas lícitas que podem ser tomadas visando a economia de tributos.
( ) Evasão fiscal é o conjunto de medidas que visam retardar, diminuir ou eliminar tributos de formas ilícitas.
F – V – F – V – V.
F – V – V – V – F.
F – F – F – V – F.
V – V – V – V – V.
V – V – F – F – F

Com relação a esse assunto, julgue as afirmacoes a seguir com verdadeiro (V) ou falso (F):
( ) O IPI é um tributo sempre calculado por dentro do preço.
( ) O ICMS é um tributo calculado em algumas situações por dentro do preço e outras vezes por fora do preço.
( ) O IPI é sempre calculado por fora do preço descontando-se o valor das contribuições (PIS e Cofins).
( ) O PIS e a Cofins são sempre calculados sem o valor do ICMS.
( ) O PIS é calculado sem o ICMS e a Cofins com o ICMS.
V – V – V – V – V.
F – V – V – V – F.
F – V – F – V – F.
F – F – F – V – F.
F – V – F – V – V.

Em 1973 foi criado um comitê de pronunciamentos contábeis internacionais, o _____. Os pronunciamentos contábeis publicados pelo _ foram designados como _____.

I-C; II-A; III-B.
I-A; II-B; III-C.
I-C; II-B; III-A.
I-B; II-A; III-C.
I-B; II-C; III-A.

Diante do contexto apresentado, julgue cada uma das afirmacoes:
I – O percentual de aplicação sobre a base de cálculo para a determinação da CSLL a pagar é de 8%.
II – Na opção de lucro presumido a base de cálculo da CSLL para uma empresa de serviços é de 32% da receita bruta.
III – Na opção de lucro presumido a base de cálculo da CSLL para uma empresa comercial ou industrial é de 8% da receita bruta.
IV – O tributo é calculado aplicando-se 9% sobre o valor tributável, independentemente do regime de tributação.
V – Obrigatoriamente se uma empresa não pagar IRPJ também não pagará CSLL.
I - II - IV.
II - III - IV.
II - IV.
III - IV - V.
I - II - III.

A subclassificação do planejamento tributário por objetivos tem cinco ramificações básicas, o caráter anulatório, omissivo, induzido, optativo ou lacunar.
O caráter anulatório visa identificar procedimentos que eliminem custos tributários.
O caráter omissivo tem por objetivo eliminar um tipo de evento por ser dispendioso.
O caráter induzido visa analisar e adotar um caminho possível disponibilizado pelo ente tributante que permite um custo tributário menor.
O caráter optativo é a possibilidade de adoção de uma forma de cálculo que tribute menos.
O caráter lacunar é adotar um caminho de menor custo sempre que existe uma lacuna na legislação.
V – F – V – F – V.
V – F – V – V – V.
V – V – F – F – F.
V – V – V – V – F.
V – V – V – V – V.

O planejamento tributário deve sempre proporcionar uma economia de tributos com alguma providência prática, a decisão no início de cada ano sobre a forma de tributação do lucro entre as opções de lucro real e lucro presumido é uma das decisões mais relevantes para todas as empresas.
I – A alíquota a ser aplicada para determinação do imposto de renda na modalidade de lucro real nunca ultrapassa o valor de 15%.
II – Na modalidade de lucro real a alíquota de 15% deve ser aplicada para determinação do imposto básico a pagar sobre a base fiscal, e ao excedente do lucro de R$ 20.000,00 ao mês deve ser aplicada uma alíquota de 10%.
III – Na modalidade do lucro presumido a base de cálculo para o imposto de renda é designada como lucro presumido, este lucro é determinado pela aplicação de uma alíquota única de 32% sobre a receita de vendas.
IV – Na modalidade do lucro presumido a base de cálculo para o imposto de renda é designada como lucro presumido, este lucro é determinado pela aplicação de uma alíquota única de 8% sobre a receita de vendas.
V – A CSLL deve ser calculada pela aplicação de um percentual de 9% sobre a base de cálculo.
I - III.
II - V.
I - II - III.
I - II - IV.
III - IV - V.

Assinale a alternativa que contenha a sequência correta:
( ) Elisão fiscal é o conjunto de medidas lícitas que podem ser tomadas visando a economia de tributos.
( ) Evasão fiscal é o conjunto de medidas que visam retardar, diminuir ou eliminar tributos de formas ilícitas.
F – V – F – V – V.
F – V – V – V – F.
F – F – F – V – F.
V – V – V – V – V.
V – V – F – F – F

Com relação a esse assunto, julgue as afirmacoes a seguir com verdadeiro (V) ou falso (F):
( ) O IPI é um tributo sempre calculado por dentro do preço.
( ) O ICMS é um tributo calculado em algumas situações por dentro do preço e outras vezes por fora do preço.
( ) O IPI é sempre calculado por fora do preço descontando-se o valor das contribuições (PIS e Cofins).
( ) O PIS e a Cofins são sempre calculados sem o valor do ICMS.
( ) O PIS é calculado sem o ICMS e a Cofins com o ICMS.
V – V – V – V – V.
F – V – V – V – F.
F – V – F – V – F.
F – F – F – V – F.
F – V – F – V – V.

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Em 1973 foi criado um comitê de pronunciamentos contábeis internacionais, o _________. Os pronunciamentos contábeis publicados pelo _______ foram designados como _______.I-C; II-A; III-B.I-A; II-B; III-C.I-C; II-B; III-A.I-B; II-A; III-C.I-B; II-C; III-A.

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I-C; II-A; III-B.
I-A; II-B; III-C.
I-C; II-B; III-A.
I-B; II-A; III-C.
I-B; II-C; III-A.