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Questão 1/10 - Contabilidade Tributária Entre os principais encargos sociais a serem recolhidos está a contribuição previdenciária, comumente denominada de INSS fazendo referência ao Instituto Nacional do Seguro Social responsável por administrar a previdência social no Brasil. A contribuição previdenciária incide sobre faixas salariais progressivas, conforme tabela a seguir: Considerando um salário de R$2.000, a contribuição previdenciária será de:

A – R$ 150,00
B – R$ 160,00
C – R$ 180,00
D – R$ 164,33
E – R$ 165,67

Desenvolvendo com Questões

há 12 meses

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Contabilidade Tributária

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Respostas

Ed

há 12 meses

Para calcular a contribuição previdenciária (INSS) sobre um salário de R$2.000, precisamos considerar as faixas de contribuição que são progressivas. As alíquotas do INSS para 2023 são as seguintes: - 7,5% para a faixa até R$ 1.302,00 - 9% para a faixa de R$ 1.302,01 até R$ 2.571,29 - 12% para a faixa de R$ 2.571,30 até R$ 3.856,94 - 14% para a faixa de R$ 3.856,95 até R$ 7.507,49 Vamos calcular a contribuição para um salário de R$2.000: 1. Primeira faixa (até R$ 1.302,00): - R$ 1.302,00 x 7,5% = R$ 97,65 2. Segunda faixa (de R$ 1.302,01 até R$ 2.000,00): - R$ 2.000,00 - R$ 1.302,00 = R$ 698,00 - R$ 698,00 x 9% = R$ 62,82 Agora, somamos as contribuições das duas faixas: - R$ 97,65 + R$ 62,82 = R$ 160,47 Como não temos essa opção exata, vamos verificar as alternativas: A – R$ 150,00 B – R$ 160,00 C – R$ 180,00 D – R$ 164,33 E – R$ 165,67 A opção mais próxima e que pode ser considerada correta, levando em conta arredondamentos e possíveis variações, é a B – R$ 160,00.

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Para financiar suas atividades o Governo utiliza uma significante parcela da riqueza produzida pela sociedade para obter receitas. Grande parte dessas receitas derivam da arrecadação realizada por meio dos tributos. Nesse contexto, é correto afirmar que o acompanhamento dessa arrecadação tributária por parte dos órgãos governamentais ocorre por meio de:

A – Uma série de procedimentos e controles que permitem o acompanhamento do recolhimento dos tributos realizado por pessoas físicas (cidadãos) e jurídicas (empresas)
B – Um formulário preenchido voluntariamente por pessoas físicas (cidadãos) e jurídicas (empresas) indicando os valores repassados aos entes governamentais
C – Esquemas financeiros organizados com o objetivo de arrecadar valores junto as pessoas físicas (cidadãos) e jurídicas (empresas)
D – Pagamento de títulos bancários que representam os tributos a serem recolhidos junto as instituições financeiras
E – Conscientização da população sobre a importância de realizar o recolhimento de tributos

Lucro Real, Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional são exemplos de regime tributários vigentes no Brasil. Nesse sentido, em relação aos regimes de tributação, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas: I - Os regimes de tributação se referem as diferentes formas que uma empresa pode ser tributada. pois, II – O regime de tributação é definido no primeiro recolhimento de IRPJ no ano, sendo identificado pelo código informado na guia de recolhimento do IRPJ. É correto o que se afirma em:

A – As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
B – As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
C – A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
D – A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
E – As asserções I e II são proposições falsas.

Os tributos diretos são aqueles no qual a mesma pessoa representa o contribuinte de fato e o de direito. Em relação aos tributos diretos, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas: I - O tributo direto é recolhido sem intermédio de outra empresa ou consumidor, este tipo de tributo não é transferido para outra pessoa jurídica ou física como é o caso do tributo indireto. Portanto, II – é o tributo que recai definitivamente sobre o contribuinte, pois este está diretamente ligado ao fato gerador. É correto o que se afirmar em:

A – As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
B – As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
C – A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
D – A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
E – As asserções I e II são proposições falsas.

A charge anterior faz referência a um dos princípios que direcionam a tributação do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ). Assim, assinale a alternativa que evidencia e caracteriza este princípio de maneira correta:

A – Universalidade, serão tributados todos que auferirem renda, nos termos fixados na Lei, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, profissão.
B – Universalidade, pois toda e qualquer forma de renda ou provento será tributada nos limites e condições da lei.
C – Progressividade, objetiva aplicar a justiça tributária.
D – Universalidade, pois toda e qualquer forma de renda ou provento será tributada nos limites e condições da lei.
E – Generalidade, serão tributados todos que auferirem renda, nos termos fixados na Lei, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, profissão.

Atualmente, o mercado está mais interessado em pessoas que resolvam problemas do que em estabelecer separações rigorosas entre os conhecimentos de diferentes áreas. Não por acaso, o estudo da contabilidade para advogados pode ser uma excelente opção. São ramos do conhecimento até bastante próximos, ainda que isso seja difícil de imaginar em um primeiro momento. Na verdade, muitas atividades só podem ser realizadas com subsídios das duas matérias. Considerando o trecho da reportagem acima e o conteúdo abordado na disciplina, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas: I - O direito e a contabilidade são dois ramos do conhecimento que andam juntos e se complementam. pois, II – As legislações que determinam os tratamentos legais a serem realizados pelos contadores tributários é o objeto de estudo do direito. É correto o que se afirmar em:

A – As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
B – As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
C – A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
D – A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
E – As asserções I e II são proposições falsas.

A contabilização da tributação sobre o lucro deverá ser efetuada de dois modos, a depender da forma de tributação da empresa. Em relação ao recolhimento definitivo, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas: I - O valor de IRPJ e da CSLL recolhido trimestralmente é denominado de recolhimento definitivo. assim, II – o lançamento é realizado diretamente na conta do resultado em contrapartida a uma conta do passivo. É correto o que se afirmar em:

A – As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma consequência da I.
B – As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma consequência da I.
C – A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
D – A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
E – As asserções I e II são proposições falsas.

A charge anterior se refere a um tipo de tributos. Assinale a alternativa que apresenta a reposta correta a cerca deste tipo de tributos:

A – Se refere aos tributos diretos no qual a mesma pessoa reúne o contribuinte de direito e de fato
B – Se refere aos tributos indiretos no qual a mesma pessoa reúne o contribuinte de direito e de fato
C – Se refere aos tributos indiretos no qual um sujeito realiza o recolhimento e outro arca de forma indireta com esses valores
D – Se refere aos tributos diretos no qual um sujeito realiza o recolhimento e outro arca de forma indireta com esses valores
E – Se refere aos tributos indiretos que são caracterizados pelo recolhimento direto dos tributos junto aos contribuintes

Questão 10/10 - Contabilidade Tributária Fabretti (2017) aponta que a Contabilidade Tributária abrange o planejamento tributário adequado, o planejamento contábil que controla o patrimônio e o resultado da organização e o controle das despesas indedutíveis e das receitas não tributáveis, temporárias ou definitivas, para o cálculo dos tributos. Considerando os aspectos conceituais que caracterizam o planejamento tributário, é correto o que se afirma em:

A – O planejamento tributário se refere principalmente ao controle dos registros contábeis
B – O planejamento tributário envolve diversas funções que são essenciais para que o controle do patrimônio e a geração de informações acerca da organização ocorra de acordo com as boas práticas contábeis
C – O planejamento tributário é caracterizado por relatórios úteis e em tempo hábil para as tomadas de decisões sobre compras e vendas de mercadorias
D – O planejamento tributário envolve a apresentação ao valor justo dos ativos e passivos da entidade, bem como sua capacidade de geração de benefícios econômicos futuros
E – É um estudo realizado para uma determinada organização, que possui como premissa a garantia de economia tributária com total compatibilidade às normas do Sistema Tributário Nacional

Questão 3/10 - Contabilidade Tributária Considere a charge: Análise a seguinte charada em conjunto com a figura apresentada anteriormente: A única alternativa que apresenta uma resposta correta é:

A – Você é um tributo direto
B – Você é um tributo vinculado
C – Você é um tributo não vinculado
D – Você é um tributo indireto
E – Você é um tributo neutro

Questão 6/10 - Contabilidade Tributária Considere a charge: O diálogo anterior se refere a uma característica dos impostos. Assinale a alternativa que apresenta esta característica:

A – O fato dos impostos serem divisíveis e específicos
B – O fato dos impostos não serem vinculados a uma contrapartida específica por parte do Estado
C – O fato dos impostos serem vinculados a manutenção da seguridade social
D – O fato dos impostos serem caracterizados como empréstimos compulsórios
E – O fato dos impostos serem cobrados por melhorias trazidas aos contribuintes