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Considerando esses aspectos, qual é contribuição do planejamento tributário? Assinale a alternativa CORRETA:

A A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e reduzir os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como revisão fiscal.
B A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e igualar os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como elisão fiscal ou economia legal.
C A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e reduzir os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como evasão fiscal ou economia legal.
D A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e reduzir os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como elisão fiscal ou economia legal.

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Vamos analisar as alternativas uma a uma: A) A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e reduzir os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como revisão fiscal. - Correta em relação à definição, mas "revisão fiscal" não é o termo mais comum para planejamento tributário. B) A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e igualar os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como elisão fiscal ou economia legal. - "Igualar os encargos tributários" não é uma expressão adequada, pois o objetivo é reduzir, não igualar. C) A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e reduzir os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como evasão fiscal ou economia legal. - Evasão fiscal é ilegal, portanto, essa alternativa está incorreta. D) A contribuição do planejamento tributário é evitar erros ou fraudes e reduzir os encargos tributários da empresa, porém, dentro do âmbito legal. O planejamento tributário também é conhecido no mercado como elisão fiscal ou economia legal. - Correta, pois define o planejamento tributário de forma adequada e usa os termos corretos. A alternativa correta é: D.

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O regime tributário relacionado com o lucro presumido é uma modalidade utilizada por várias empresas com o objetivo de facilitar o recolhimento dos tributos sem a necessidade de utilizar a complicada sistemática exigida para apuração do lucro real. Sobre o regime tributário do lucro presumido, classifique V as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) O Lucro Presumido é um regime tributário em que a empresa faz a apuração simplificada do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). ( ) A Receita Federal presume que uma determinada porcentagem do faturamento é o lucro. ( ) Com o percentual de presunção, será necessário comprovar para o fisco se houve ou não lucro no período do recolhimento dos impostos. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A F – V – F.
B V – F – V.
C V – V – F.
D V – V – V.

Em relação aos aspectos do empreendedorismo, o que representa a legislação do Simples Nacional?
Assinale a alternativa CORRETA.

A É um regime de acumulação tributária, cobrança e fiscalização de tributos. Foi criado pela Lei Geral para simplificar a vida do empreendedor de pequeno porte. Ele unifica oito impostos em um único boleto e reduz sua carga tributária.
B É um regime de arrecadação, cobrança e fiscalização de tributos. Foi criado pela Constituição Federal para simplificar a vida do empreendedor de pequeno porte. Ele unifica oito impostos em um único boleto e reduz sua carga tributária.
C É um regime de arrecadação, cobrança e fiscalização de tributos. Foi criado pela Lei Geral para simplificar a vida do empreendedor de pequeno porte. Ele unifica três impostos em um único boleto e equaliza sua carga tributária com as demais empresas.
D É um regime de arrecadação, cobrança e fiscalização de tributos. Foi criado pela Lei Geral para simplificar a vida do empreendedor de pequeno porte. Ele unifica oito impostos em um único boleto e reduz sua carga tributária.

Com base nessas informações, sobre como devem ser considerados os valores pagos do Imposto de Renda, assinale a alternativa CORRETA:

A São considerados como antecipação do IR devido no encerramento do ano - calendário. Caso o valor apurado seja menor ao apurado pelo Lucro Real, a diferença deve ser paga em quota única até o último dia do mês de março do ano subsequente. Se o valor for maior, a diferença poderá ser compensada com o imposto pago a partir do mês de janeiro do ano subsequente.
B São considerados como antecipação do IR devido no encerramento do ano - calendário. Caso o valor apurado seja menor ao apurado pelo Lucro Real, a diferença deve ser paga em quota única até o último dia do mês de março do ano subsequente. Se o valor for menor, a diferença poderá ser compensada com o imposto pago a partir do mês de janeiro do ano subsequente.
C São considerados como antecipação do IR devido no encerramento do ano- calendário. Caso o valor apurado seja maior ao apurado pelo Lucro Real, a diferença deve ser paga em quota única até o último dia do mês de março do ano subsequente. Se o valor for maior, a diferença poderá ser compensada com o imposto pago a partir do mês de janeiro do ano subsequente.
D São considerados como antecipação do IR devido no encerramento do ano - calendário. Caso o valor apurado seja menor ao apurado pelo Lucro Real, a diferença deve ser paga em quota única até o primeiro dia do mês de março do ano subsequente. Se o valor for maior, a diferença poderá ser compensada com o imposto pago a partir do mês de janeiro do ano subsequente.

Considerando as vantagens do enquadramento tributário no regime do Lucro Real, assinale a alternativa CORRETA:

A É possível compensar prejuízos realizados em apurações futuras de lucro na base de cálculo.
B IRPJ e COFINS são calculados com base no resultado real da empresa, diminuindo distorções.
C O regime cumulativo do PIS e COFINS pode contribuir para reduzir a carga destes tributos.
D Existem duas formas de apuração, a trimestral e a semestral por estimativa, nesta escolha é possível contribuir para o caixa da empresa.

Sobre os objetivos do planejamento tributário, classifique V as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Evitar a incidência de um tributo: O melhor do planejamento é quando se evita o pagamento de um tributo. Ou seja, você impede o fato gerador e não há no que se falar de obrigação tributária. ( ) Reduzir os valores de recolhimento: É inevitável ter que pagar tributos. O bom é que as escolhas do Planejamento poderão levar a sua empresa em uma situação de redução desses valores de recolhimento, seja com uma redução da alíquota ou na mudança da base. ( ) Retardar uma obrigação tributária: Se você conseguiu afastar a incidência, ou ainda reduziu os valores de recolhimento é possível trabalhar com a possibilidade de retardar a obrigação. Assinale a alternativa CORRETA:

A V – V – F.
B F – V – F.
C V – V – V.
D V – F – F.

Sobre a alteração da alíquota, assinale a alternativa CORRETA:

A) A alteração da alíquota está sujeita aos princípios da legalidade, da irretroatividade e da autoridade sem exceção, quanto a sua anterioridade, dos casos previstos na Constituição.
B) A alteração da alíquota está sujeita aos princípios da legalidade, da irretroatividade e da governança corporativa sem exceção, quanto a sua anterioridade, dos casos previstos na Constituição.
C) A alteração da alíquota está sujeita aos princípios da legalidade, da irretroatividade e da autoridade sem exceção, quanto a sua posterioridade, dos casos previstos na Constituição.
D) A alteração da alíquota está sujeita aos princípios da legalidade, da irretroatividade e da autoridade sem exceção, quanto a sua anterioridade, dos casos previstos na legislação de cada município.

Dessa forma, no que correspondam ao DESTDA, assinale a alternativa CORRETA:

A Trata-se de uma obrigação mensal para grandes empresas.
B É uma obrigação federal que compõe o Sistema Público de Escrituração Digital – SPED, a ser enviada pelas empresas na escrituração da contribuição para o PIS/PASEP e da COFINS.

Sobre os fatores que levam ao Arbitramento do Lucro da Pessoa Jurídica, classifique V as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) O contribuinte optar indevidamente pela tributação com base no lucro presumido. ( ) O comissário ou representante da pessoa jurídica estrangeira escriturar e apurar o lucro da sua atividade separadamente do lucro do emitente residente ou domiciliado no exterior. ( ) O contribuinte não mantiver, em boa ordem e segundo as normas contábeis recomendadas, Livro Razão ou fichas utilizadas para resumir e totalizar, por conta ou subconta, os lançamentos efetuados no Diário. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A V – V – F.
B V – F – V.
C F – V – F.
D F – V – V.

Sobre os aspectos relacionados com as vantagens tributárias, assinale a alternativa CORRETA:

A Sobre as vantagens tributárias nessa operação, há a possibilidade de manter os créditos tributários apropriados para a venda de produtos e demais insumos no mercado Internacional para a produção.
B Sobre as vantagens tributárias nessa operação, há a possibilidade de manter os créditos tributários apropriados para a aquisição de produtos e demais insumos no mercado Internacional para a produção.
C Sobre as vantagens tributárias nessa operação, há a possibilidade de manter os créditos tributários apropriados para a aquisição de produtos e demais insumos no mercado nacional para a produção.
D Sobre as vantagens tributárias nessa operação, há a possibilidade de manter os débitos tributários apropriados para a aquisição de produtos e demais insumos no mercado Internacional para a produção.

Em relação aos tipos de planejamento tributário existentes, classifique V as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Operacional: refere-se aos procedimentos formais prescritos pelas normas ou pelo costume. ( ) Estratégico: implica mudança de algumas características estratégicas da empresa, tais como estrutura de capital, tipos de empréstimos, contratação de mão de obra, etc. ( ) Jurídico: em que se consideram além dos efeitos fiscais no tempo, também a produção como avaliação do impacto na geração dos tributos. Assinale a alternativa CORRETA:

A V – V – F.
B F – V – V.
C V – F – F.
D V – F – V.

Quanto ao tipo de planejamento tributário “Jurídico”, relacionado em Preventivo, assinale a alternativa CORRETA:

A Surgida em função de determinado fato, por exemplo, lançamento de novos produtos, reestruturação societária, etc.
B Desenvolvido continuamente por intermédio de orientações, manuais de procedimentos, sobretudo, as atividades de cumprimento da legislação tributária nas obrigações principais e acessórias.
C Escrituração digital da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, incidente nos setores de comércio, serviços e indústrias, no acolhimento de receitas referentes aos CNAEs, atividades, serviços e produtos (NCM) nela relacionados.
D Detectada uma anormalidade, deve-se proceder o estudo para alternativas de correção.

Sobre o contribuinte substituto do IPI, assinale a alternativa CORRETA:

A O papel do contribuinte substituto, que na verdade é a empresa (que apenas repassa para o consumidor final), está relacionado àquele que destaca e adiciona o valor do IPI de forma integrada ao preço de venda, isso porque o valor do IPI entra na composição do mark-up do preço de vendas. Equivale a dizer que o IPI é um imposto devido por quem consome o produto industrializado.
B O papel do contribuinte substituto, que na verdade é o cliente (que apenas repassa para a empresa tributante), está relacionado àquele que destaca e adiciona o valor do IPI de forma separada ao preço de venda, isso porque o valor do IPI não entra na composição do mark-up do preço de vendas. Equivale a dizer que o IPI é um imposto devido por quem consome o produto industrializado.
C O papel do contribuinte substituto, que na verdade é a empresa (que apenas repassa para o consumidor final), está relacionado àquele que destaca e adiciona o valor do IPI de forma separada ao preço de venda, isso porque o valor do IPI não entra na composição do mark-up do preço de vendas. Equivale a dizer que o IPI é um imposto devido por quem consome o produto industrializado.
D O papel do contribuinte substituto, que na verdade é a empresa (que apenas repassa para o consumidor final), está relacionado àquele que destaca e adiciona o valor do IPI de forma separada ao preço de venda, isso porque o valor do IPI não entra na composição do mark-up do preço de vendas. Equivale a dizer que o IPI é um imposto devido por quem produz o produto.

Considerando essas exigências da legislação, assinale a alternativa CORRETA:

A A empresa deverá sempre dispor de planilhas ou de anotações que permitam ao fisco auditar, sempre que possível, as bases de cálculo do Imposto de Renda e Contribuição sobre o Lucro Líquido, e na falta desses, algum tipo de sistema que possa vincular as bases de cálculo do resultado contábil com a apuração devida desses tributos.
B A empresa deverá sempre dispor de planilhas ou de anotações que permitam ao fisco auditar, e eventualmente dispor algum tipo de sistema que possa vincular as bases de cálculo do resultado operacional com a apuração devida desses tributos.
C A empresa deverá sempre dispor de sistema integrado ao fisco para auditar, sempre que possível, as bases de cálculo do Imposto de Renda e Contribuição sobre o Lucro Líquido, e na falta desses, algum tipo de sistema que possa vincular as bases de cálculo do resultado contábil com a apuração devida desses tributos.
D A empresa deverá sempre dispor de planilhas ou de anotações que permitam ao fisco auditar, sempre que possível, as bases de cálculo do Imposto de Renda e Contribuição ao Financiamento da Seguridade Social, e na falta desses, algum tipo de sistema que possa vincular as bases de cálculo do resultado contábil com a apuração devida desses tributos.

Com base nisso, analise a seguir os principais impostos cobrados em cada uma das esferas no Brasil e associe as colunas: I − Imposto Federal. II – Imposto Estadual. III – Imposto Municipal. ( ) ITCMD – Imposto sobre transmissões causa mortis e doações de qualquer bem ou direito. ( ) ITR – Imposto territorial rural. ( ) ITBI – Imposto sobre a transmissão intervivos de bens e imóveis e de direitos reais a eles relativos. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A II – III – I.
B III – II – I.
C II – I – III.
D I – III – II.

Em se tratando de fraudes fiscais, assinale a alternativa CORRETA:

A Fraude caracteriza qualquer engano malicioso promovido pela fé, para ocultação da verdade ou fuga ao cumprimento do dever. Ocorre quando o contribuinte tenta apresentar ou retardar a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária ou modificar suas características essenciais com o objetivo de reduzir o montante do imposto devido.
B Fraude caracteriza qualquer registro promovido pelas atividades da empresa, para apresentação da verdade ou fuga ao cumprimento do dever. Ocorre quando o contribuinte tenta impedir ou retardar a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária ou modificar suas características essenciais com o objetivo de reduzir o montante do imposto devido.
C Fraude caracteriza qualquer engano malicioso promovido de má-fé, para ocultação da verdade ou fuga ao cumprimento do dever. Ocorre quando o contribuinte tenta impedir ou retardar a ocorrência do fato gerador da obrigação contábil ou registar suas características essenciais com o objetivo de reduzir o montante do imposto devido.
D Fraude caracteriza qualquer engano malicioso promovido de má-fé, para ocultação da verdade ou fuga ao cumprimento do dever. Ocorre quando o contribuinte tenta impedir ou retardar a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária ou modificar suas características essenciais com o objetivo de reduzir o montante do imposto devido.

Diante disso, para que serve a DEFIS? Assinale a alternativa CORRETA:

A DEFIS é a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais que deve ser entregue anualmente até o dia 31 de março do ano subsequente. Serve para comunicar e comprovar ao Governo Federal, através do órgão fiscal, que é a Receita Federal, que as empresas enquadradas no Lucro Real recolheram, em conformidade com a lei, os devidos tributos no ano-calendário anterior.
B DEFIS é a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais que deve ser entregue anualmente até o dia 32 de dezembro do ano corrente. Serve para comunicar e comprovar ao Governo Federal, através do órgão fiscal, que é a Receita Federal, que as empresas enquadradas no Simples Nacional recolheram, em conformidade com a lei, os devidos tributos no ano-calendário anterior.
C DEFIS é a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais que deve ser entregue anualmente até o dia 31 de março do ano subsequente. Serve para comunicar e comprovar ao Governo Federal, através do órgão fiscal, que é a Receita Federal, que as empresas enquadradas no Simples Nacional recolheram, em conformidade com a lei, os devidos tributos no ano-calendário anterior.
D DEFIS é a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais que deve ser entregue anualmente até o dia 31 de março do ano subsequente. Serve para comunicar e comprovar ao Governo Federal, através do órgão fiscal, que é a Receita Federal, que as empresas enquadradas no Simples Nacional recolheram, em conformidade com a lei, os devidos tributos no ano-calendário corrente.

Portanto, nessa área de estudos, o que é a Jurisprudência? Assinale a alternativa CORRETA:

A Jurisprudência é o conjunto de decisões administrativas sem um mesmo sentido proferida pelos tribunais e implica necessariamente em uma variedade, pluralidade de decisões.
B Jurisprudência é o conjunto de decisões judiciais em um mesmo sentido proferida pelos tribunais e implica necessariamente em uma variedade, singularidade de decisões.
C Jurisprudência é o conjunto de decisões judiciais em um mesmo sentido proferida pelo Senado Federal e implica necessariamente em uma variedade, pluralidade de decisões.
D Jurisprudência é o conjunto de decisões judiciais em um mesmo sentido proferida pelos tribunais e implica necessariamente em uma variedade, pluralidade de decisões.

classifique V as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) As sociedades civis de prestação de serviços profissionais relativos ao exercício de profissão legalmente regulamentada são tributadas pelo Imposto de Renda de conformidade com as normas aplicáveis às demais pessoas jurídicas. ( ) As empresas que estejam em processo de falência ou liquidação extrajudicial sujeitam-se às mesmas normas de incidência do Imposto de Renda aplicáveis às pessoas jurídicas. ( ) As empresas privadas e as sociedades de economia pura, bem como suas subsidiárias, são contribuintes nas mesmas condições das demais pessoas jurídicas. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

A V – V – F.
B F – F – V.
C V – V – V.
D V – F –V.