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O pagamento dos tributos deve ser cuidadosamente acompanhado pelos gestores da empresa, pois o valor despendido com eles é bastante significativo em qualquer ramo de atividade. O descuido no controle dos tributos pode gerar sérios problemas para o resultado das operações, bem como para a continuidade da empresa. Precisamos planejar cuidadosamente cada tributo incidente em nossas operações. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta um erro de planejamento tributário:
A Escolher o melhor regime de tributação.
B Sonegar para pagar menos impostos.
C Manter os pagamentos de tributos regulares.
D Identificar possibilidades de redução de tributos.
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Avaliação II - Contabilidade e Planejamento Tributário
4 pág.

Avaliação II - Contabilidade e Planejamento Tributário

UNIASSELVI

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há 2 anos

Vamos analisar as alternativas apresentadas em relação ao planejamento tributário: A) Escolher o melhor regime de tributação. - Esta é uma prática correta e importante no planejamento tributário, pois pode impactar significativamente a carga tributária da empresa. B) Sonegar para pagar menos impostos. - Esta é uma prática ilegal e representa um erro grave de planejamento tributário, pois a sonegação pode levar a penalidades severas e problemas legais. C) Manter os pagamentos de tributos regulares. - Esta é uma prática correta e necessária para evitar problemas com a Receita Federal e garantir a continuidade das operações da empresa. D) Identificar possibilidades de redução de tributos. - Esta também é uma prática correta e desejável no planejamento tributário, pois pode ajudar a empresa a economizar legalmente. Portanto, a alternativa que apresenta um erro de planejamento tributário é: B) Sonegar para pagar menos impostos.

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O Simples Nacional é uma forma simplificada de tributação de empresas que se enquadram nas definições determinadas pela legislação regente. O Simples Nacional simplifica o recolhimento de tributos através de seu agrupamento. Considerando os tributos abrangidos pelo Simples Nacional, independente da faixa de enquadramento, analise as sentenças a seguir: I- O Simples Nacional abrange o IRPJ e a CSLL. II- O Simples Nacional abrange o ICMS e o IPI. III- O Simples Nacional abrange o ISS. IV- O Simples Nacional abrange o IOF. Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A Somente a sentença IV está correta.
B As sentenças I e IV estão corretas.
C As sentenças I, II e III estão corretas.
D As sentenças II e IV estão corretas.

A Pessoa Jurídica que efetuar a opção pelo Simples Nacional deve ficar atenta às condições que possibilitam a manutenção por sua opção. Algumas atitudes da Pessoa Jurídica podem provocar o desenquadramento do Simples Nacional. Considerando as possibilidades de exclusão da Pessoa Jurídica do Simples Nacional, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as sentenças falsas:
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
( ) A solicitação pela própria Pessoa Jurídica é uma forma de exclusão do Simples Nacional.
( ) Comercializar mercadorias decorrentes de contrabando provoca a exclusão do Simples Nacional.
( ) Deixar de escriturar o LALUR exclui a Pessoa Jurídica do Simples Nacional.
( ) Dificultar a fiscalização pode provocar a exclusão do Simples Nacional.
a) V - V - F - V.
b) F - V - V - F.
c) F - F - V - V.
d) F - V - F - F.

A Pessoa Jurídica, ao constituir sua empresa, depara-se com a possibilidade de enquadrá-la na opção de Simples Nacional. Se essa opção for adotada no início das atividades, salvo desenquadramento tácito, será mantida durante todo o ano calendário. Sobre a solicitação de enquadramento e/ou manutenção da opção pelo Simples Nacional, assinale a alternativa CORRETA:
a) O enquadramento no Simples Nacional deve ser renovado a cada início de ano.
b) A opção pelo Simples Nacional é feita uma única vez, não necessitando de renovação.
c) O contribuinte não pode ser desenquadrado do Simples Nacional no decorrer do ano vigente.
d) Uma vez enquadrado no Simples Nacional, essa opção deve ser mantida durante toda a existência da entidade.

Apesar de caracterizar uma forma simplificada de tributação da Pessoa Jurídica, o Simples Nacional exige que o contribuinte optante por essa modalidade cumpra com determinadas obrigações previstas na legislação. Além da obrigação de pagar o tributo, que é a obrigação principal, incorrem também as obrigações acessórias. Considerando as obrigações acessórias exigíveis das empresas do Simples Nacional, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Publicar o Balanço Patrimonial em jornal de grande circulação. ( ) Obrigatoriedade de emissão de nota fiscal para acobertar as operações. ( ) Apresentar anualmente a declaração do Simples Nacional. ( ) Apurar o Lucro Tributável do exercício. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A F - V - V - F.
B V - V - F - F.
C F - F - F - V.
D F - V - F - V.

Ao constituir uma empresa, ou no início de um novo exercício social, o contribuinte deve optar por uma das formas de tributação aplicáveis ao IRPJ e CSLL. Dentre as formas de tributação disponíveis ao contribuinte, encontramos o Lucro Real. A opção pelo Lucro Real advém de algumas premissas da legislação tributária. Considerando o Lucro Real, analise as sentenças a seguir:
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
I- Se estiver em concordância com o que determina a lei, qualquer Pessoa Jurídica pode optar pelo Lucro Real.
II- A legislação tributária não pode obrigar o contribuinte a adotar o Lucro Real para aplicação do IRPJ e CSLL.
III- É possível adotar o Lucro Real no início do exercício social e solicitar alteração no decorrer do mesmo exercício social.
IV- O valor mínimo de faturamento para adesão ao Lucro Real é de R$ 78.000.000,00 (setenta e oito milhões) anuais.
a) As sentenças II e III estão corretas.
b) As sentenças III e IV estão corretas.
c) Somente a sentença I está correta.
d) As sentenças I e III estão corretas.

Ao iniciar o ano calendário, ou em situação bastante específica, no decorrer deste, a Pessoa Jurídica deve fazer a opção pela forma de tributação do seu lucro. A forma escolhida para tributar o lucro dependerá de uma série de fatores, resultado de um aprofundado estudo realizado antes do início efetivo do ano calendário.
Considerando as formas de tributação do lucro existentes, assinale a alternativa CORRETA:
a) Lucro Presumido e Lucro Líquido do Período-base.
b) Lucro Arbitrado, Lucro Presumido e Lucro Líquido do Período-base.
c) Lucro Bruto, Lucro Líquido e Lucro Real.
d) Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado.

Quando a Pessoa Jurídica faz a sua opção pelo Simples Nacional, deve ter uma previsão da receita que será auferida no ano calendário. Os excessos de receita geram consequências para as empresas do Simples Nacional, que são aplicadas de acordo com o percentual excedido. Considerando o excesso de receita auferida pelas empresas do Simples Nacional, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
( ) O excesso de receita pode alterar o enquadramento da empresa de ME para EPP e determinar seu desenquadramento.
( ) Quando o excesso de receita da EPP for inferior a 20%, seu desenquadramento do Simples Nacional ocorre no ano imediatamente seguinte.
( ) Quando o excesso de receita da EPP for superior a 20%, seu desenquadramento do Simples Nacional ocorre ainda no ano em exercício.
( ) O excesso de receita, quando for compensado pelo excesso de despesas, não acarreta desenquadramento do Simples Nacional.
a) F - V - V - V.
b) F - V - V - F.
c) V - V - V - F.
d) F - F - F - V.

Encontrar o Lucro Real da sociedade significa dizer que se encontrou o lucro efetivamente realizado, sem se utilizar de presunção ou arbitramento para sua definição. Após sua identificação, para fins tributários, são realizados os ajustes previstos em lei e obrigatórios para as sociedades que optam por esse tipo de tributação do lucro.
Sobre o que é o Lucro Real, assinale a alternativa CORRETA:
a) O Lucro Líquido do período de apuração, antes da provisão para o Imposto de Renda, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas por lei.
b) O faturamento, aplicando-se sobre este um determinado percentual, dependendo da natureza da receita operacional.
c) O faturamento, antes da provisão para o Imposto de Renda, diminuídas as receitas não dedutíveis e somando-se as despesas não tributáveis e os Prejuízos Fiscais.
d) O Lucro Líquido do exercício ajustado, antes de considerar as participações dos administradores, partes beneficiárias e empregados.

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