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A denominada Lei Sarbanes-Oxley nasceu como fruto dos escândalos ocorridos no mercado de capitais, especialmente após o caso Enron. Ela é considerada uma lei que regulamenta os controles corporativos para melhorar a governança e tem como princípio fundamental:
A) Percepção
B) Transparência (X)
C) Legalidade
D) Negociação em bolsas de valores
E) Aumento de valor de mercado

há 3 dias

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Governança Corporativa, Risco e Compliance - Documentos Google

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FACID

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Ed

há 3 dias

A Lei Sarbanes-Oxley, também conhecida como SOX, foi criada para aumentar a transparência e a responsabilidade nas práticas contábeis e financeiras das empresas, especialmente após os escândalos de Enron e outros casos que abalaram a confiança dos investidores. Analisando as alternativas: A) Percepção - Não é o princípio fundamental da lei. B) Transparência - Esta é a opção correta, pois a lei visa garantir maior transparência nas informações financeiras das empresas. C) Legalidade - Embora a legalidade seja importante, não é o princípio central da lei. D) Negociação em bolsas de valores - Isso não é um princípio fundamental da Sarbanes-Oxley. E) Aumento de valor de mercado - Embora a lei possa ter esse efeito, não é seu princípio fundamental. Portanto, a alternativa correta é: B) Transparência.

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Qual dos conceitos apresentados a seguir melhor representa o significado da palavra governança?
a) É a capacidade da organização em responder pelos próprios atos.
b) A disponibilização de informações de modo claro, quer sejam elas obrigatórias (como as demonstrações contábeis), quer sejam não obrigatórias (como as políticas de promoção de um colaborador dentro da instituição).
c) O conjunto de princípios, normas e boas práticas que conduzem as atividades desempenhadas pelas organizações, desdobrando-se em todos os seus níveis. (X)
d) A reunião de todos os recursos necessários a fim de impedir perdas para aqueles que realizaram aportes de capital na empresa.
e) O modo igualitário pelo qual são tratados todos os envolvidos no processo empresarial, ou seja, os stakeholders.

Acerca dos temas apresentados, analise as afirmativas a seguir:
I. As boas práticas por parte dos governos, de suas instituições e do mercado privado de uma determinada nação fazem parte dos requisitos impostos pelo Banco Mundial para a concessão de financiamentos.
II. A governabilidade corresponde à legitimidade e à estabilidade de um grupo para dirigir uma determinada organização.
III. A governança Corporativa corresponde à legitimidade e estabilidade de um grupo para dirigir uma determinada organização.
A) Apenas a afirmativa I está correta.
B) As afirmativas I e II estão corretas .(X)
C) As afirmativas II e III estão corretas.
D) As afirmativas I e III estão corretas.
E) Todas as afirmativas estão corretas.

A Lei Sarbanes-Oxley foi assinada em 30 de julho de 2002, nos Estados Unidos. As afirmativas a seguir dizem respeito a ela, à exceção de uma. Assinale-a.
a) Para supervisionar os processos de auditoria das empresas sujeitas à lei, foi criado um conselho de auditores de companhias abertas, com a missão de estabelecer as normas de auditoria, o controle de qualidade e a ética.
b) Os conselhos de administração são explicitamente responsáveis por estabelecer e monitorar a eficácia dos controles internos em relação aos relatórios financeiros e à divulgação de informações.
c) As penalidades pelo descumprimento da lei são multas em dinheiro e/ou reclusão.
d) As empresas de auditoria passaram a ter menor independência e menor grau de responsabilidade, atributos que são transferidos para os diretores das empresas. (X)
e) É aplicada às empresas norte-americanas e estrangeiras, desde que tenham ações registradas nas bolsas de valores dos Estados Unidos.

A estratégia de uma organização pode ser apresentada com os seguintes conceitos, à exceção de um. Assinale-o:
a) São os planos da alta administração para atingir resultados consistentes com as missões e objetivos da organização.
b) É o padrão ou plano que integra as principais metas, políticas e sequências de ação de uma organização em um todo coerente.
c) É a criação de uma posição única e valiosa, envolvendo um conjunto diferente de atividades.
d) É um padrão, isto é, uma consistência de comportamentos ao longo do tempo.
e) É a condução para que a organização aja de modo ético, com respeito aos postulados e instrumentos legais e mantendo uma relação de valores morais com todos os envolvidos nos diversos ambientes que a cercam. (X)

Quando tratamos de planejamento estratégico, missão, visão, valores, análise de forças, oportunidades, fraquezas e ameaças, assim como o que significa valor público, quais são as convergências com a temática de Governança Corporativa?
a) A implementação de políticas de Governança, por meio da estratégia adotada pela organização, influencia o registro de regras formais e informais que delinearão as relações de poder e a alocação dos recursos. (X)
b) Quando a empresa delimita corretamente sua missão, visão e valores, a implementação da Governança não se faz necessária.
c) O papel da Governança no plano estratégico é a criação de uma posição única e valiosa, envolvendo um conjunto diferente de atividades.
d) A implementação da Governança nos planos estratégicos tem como único objetivo o aumento dos lucros obtido pela organização.
e) Não há convergência. A Governança não interfere no planejamento estratégico e vice-versa.

Como a ética se relaciona com o conceito de Governança Corporativa?
A) Os princípios da governança corporativa somente são possíveis de serem legitimados se forem pautados em comportamentos éticos. (X)
B) O objeto da ética é a moral, tendo como parte integrante o comportamento humano.
C) A relação Governança e ética consiste na obrigação das empresas de adotarem práticas que contribuam para o bem-estar social, quando as mesmas se alinharem aos interesses da organização.
D) A ética confunde-se com a Governança como um dos parâmetros para a avaliação do grau de desenvolvimento das empresas.
E) A ética refere-se às situações particulares e quotidianas que direcionam a prática das pessoas, não se misturando com valores institucionais.

Com base no que foi estudado sobre ética, marque a alternativa que não se vincula necessariamente ao esperado como comportamento ético.
a) O objeto da ética é a moral, tendo como parte integrante o comportamento humano.
b) A organização deve agir segundo as determinações legais, observando as regras definidas por lei. (X)
c) São os princípios reconhecidos pela sociedade como aquilo que é certo ou errado para o comportamento humano.
d) Identifica-se as regras que devem guiar o comportamento das pessoas, além de valorizar as boas práticas a serem buscadas.
e) Orientar-se para que os atos praticados não interfiram no bem-estar do outro, garantindo, assim, a ordem e o respeito mútuo.