A Sorrento Beach apresentou o seguinte orçamento para os próximos dois períodos.
ORÇAMENTO DE RECEITAS E GASTOS (em R$)
MESES
1
2
Orçamento de receitas
120.000
150.000
Orçamento de MDF
20.000
30.000
Orçamento de MOD
16.000
18.000
Orçamento de custos gerais (fixos)
10.000
12.000
Orçamento de despesas (fixas e variáveis)
21.000
23.000
Considerando que a empresa não recebe suas receitas e paga seus gastos no momento apontado no orçamento, cuja dinâmica é a seguinte:
PROGRAMAÇÃO DE RECEBIMENTOS E PAGAMENTOS (EM R$)
MESES
1 e 2
Recebimentos
72.000
138.000
60 % à vista = 72.000
(120.000 x 60%) = 90.000
(150.000 x 60%)
40% após 1 mês = 48.000
(120.000 x 40%)
Pagamentos = 32.500
(12.000 + 0 + 10.000 + 10.500) = 76.400
(26.000 + 16.000 + 12.000 + 22.400)
MDF
12.000
26.000
60% à vista
= 12.000
(20.000 x 60%)
= 18.000
(30.000 X 60%)
40% após 1 mês
= 8.000
(20.000 X 40%)
MOD
0
16.000
100% após 1 mês
_
= 16.000
(16.000 X 100%)
Custos fixos
10.000
12.000
100% à vista
= 10.000
(10.000 X 100%)
= 12.000
(12.000 X 100%)
Despesas fixas e variáveis
= 10.500
(14.700 + 0)
= 22.400
(6.300 + 16.100)
70% à vista
= 14.700
(21.000 X 70%)
= 6.300
(21.000 x 30%)
30% após 1 mês
= 16100
(23.000 x 70%)
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Planejamento Financeiro e Orçamentário
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