cadorias R$ 640.000,00

 Receita obtida com serviços prestados R$ 160.000,00

 Descontos incondicionais concedidos R$ 32.000,00

 Devolução de vendas R$ 3.000,00

 ICMS sobre vendas R$ 109.060,00

 ISS sobre serviços R$ 8.000,00

 Ganho na venda do ativo imobilizado R$ 10.000,00

 Rendimento de aplicação financeira (IRRF R$ 2.300,00) R$ 12.000,00

 Receita de Aluguel R$ 15.000,00

 Resultado positivo na equivalência patrimonial R$ 18.000,00

 IR pago a maior no período anterior R$ 800,00

 CSLL paga a maior no período anterior R$ 1.200,00

Informações complementares

a) As alíquotas para a base de estimativa para pagamento do IR da Venda de Mercadorias e Prestação de Serviços são, respectivamente, de 8% e 32%.

b) As alíquotas para apurar o IR normal e o seu Adicional (compensando $ 20.000 por mês) são, respectivamente, 15% e 10%.

c) As alíquotas para a base de estimativa para pagamento da CSL da Venda de Mercadorias e da Prestação de Serviços são, respectivamente, 12% e 32%.

d) A alíquota para apurar a CSLL a recolher é de 9%.

Com base nas informações anteriores, pede-se: 

1. Apurar o IR e seu Adicional a recolher relativo ao 1º trimestre de 20x5; 

2. Apurar a CSLL a recolher relativa ao 1º trimestre de 20x5.