Apostila Rotinas Anuais 2021 Atualização em Legislação e eSocial Simplificado fev 2021

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Rotinas Anuais 2021 Dirf-Informe-Rais Atualização em Legislação eSocial Simplificado 1 
 
 
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Rotinas Anuais 2021 
DIRF-Informe-RAIS 
Sistema Folha Senior Rubi 
eSocial Simplificado 
Atualização em Legislação 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por 
Anelore B. Tolardo 
anelore@cursosnovaera.com.br 
Blumenau, fevereiro 2021. 
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mailto:anelore@cursosnovaera.com.br
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 SUMARIO 
Conteúdo 
1. Dirf 2021 ...................................................................................................................................................... 4 
Prazo de Entrega DIRF e Informe .................................................................................................................. 4 
Extinção de Empresa em 2021 ................................................................................................................... 4 
Obrigados a Declarar a Dirf ............................................................................................................................ 5 
Rendimentos que devem constar da Dirf 2021 ............................................................................................... 5 
Pagamento de Comissões e Corretagens ...................................................................................................... 6 
Plano de saúde coletivo empresarial .............................................................................................................. 6 
Deduções da Base de Cálculo do Imposto de Renda..................................................................................... 6 
Retificação da DIRF ........................................................................................................................................ 6 
Penalidades .................................................................................................................................................... 7 
Responsável pelo Envio da Dirf na Empresa .................................................................................................. 7 
Programas Necessários para Gerar a Dirf e Informe ...................................................................................... 8 
O que mudou na Dirf....................................................................................................................................... 8 
Verificações no Sistema Senior .................................................................................................................... 10 
Dirf declarada no CNPJ da Matriz da Empresa ............................................................................................ 11 
Envio de Arquivo Dirf único por Empresa ..................................................................................................... 11 
Cadastro Códigos Receitas Dirf .................................................................................................................... 11 
Valores dos Planos de Saúde ....................................................................................................................... 12 
Reembolso pelo Plano de Saúde .............................................................................................................. 16 
Pensão Judicial por Alimentando .................................................................................................................. 16 
Previdência Complementar ........................................................................................................................... 19 
Gerar Informe / Dirf no Sistema Folha - Rubi ................................................................................................ 21 
Anuais – Informe/Dirf - Gerar ........................................................................................................................ 22 
Anuais/ Informe Dirf /Alterar .......................................................................................................................... 23 
Item Alterar – Pasta Rendimentos ................................................................................................................ 23 
Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF ............................................................................................ 23 
Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis ................................................................................................... 24 
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva .......................................................................................... 26 
RRA - Rendimentos Recebidos Acumuladamente .................................................................................... 27 
Alterar - Pasta Eventos ................................................................................................................................. 29 
Alterar – Pasta Totalizadores ........................................................................................................................ 29 
Alterar - Pasta Isentos (Terceiros) ................................................................................................................ 29 
Alterar - Pasta Rendimentos Exterior............................................................................................................ 30 
Check List Conferência Dirf e Informe .......................................................................................................... 31 
Relatório para Conferência dos valores .................................................................................................... 32 
Listar o Arquivo Dirf 2021 ............................................................................................................................. 34 
Importar arquivo no Programa Dirf2021........................................................................................................ 36 
Juntar diferentes arquivos Dirf de mesmo CNPJ....................................................................................... 40 
Juntar arquivos não substitui alguns itens ................................................................................................. 41 
Para Continuar importando o arquivo Dirf..................................................................................................... 42 
Excluir Empresa no Programa Dirf sem perder os dados ............................................................................. 43 
Valores importados na Dirf ........................................................................................................................... 44 
Verificar Pendências na Dirf ......................................................................................................................... 45 
Relatórios do Programa Dirf ......................................................................................................................... 47 
Relatório IRRF no Rubi ............................................................................................................................. 47 
Dirf de Beneficiários Domiciliados noExterior .............................................................................................. 49 
2. Informe de Rendimentos ........................................................................................................................... 52 
Listar Informe no Rubi................................................................................................................................... 54 
Comprovante de Rendimentos no Programa Dirf ......................................................................................... 57 
3. eSocial Simplificado .................................................................................................................................. 60 
Cronograma eSocial ..................................................................................................................................... 60 
Convivência de Versões ............................................................................................................................... 60 
Destaques das alterações ............................................................................................................................ 61 
Sistema Senior – Definições eSocial ............................................................................................................ 64 
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Campo Agendar S-2230 ............................................................................................................................... 65 
4. Atualização em Legislação ........................................................................................................................ 66 
Livro Registro de Empregados ..................................................................................................................... 66 
FAP 2021 - Ajustar no sistema Rubi e no Sefip ............................................................................................ 66 
Tabela Desconto INSS 2021 – Sefip e Rubi ................................................................................................. 68 
Licença Maternidade Isenta de INSS Patronal ............................................................................................. 69 
Compensar últimos 5 anos Encargos INSS Maternidade ............................................................................. 70 
Maternidade da Intermitente ......................................................................................................................... 71 
Intermitente que troca de Categoria - como tratar no sistema ...................................................................... 72 
Licença Médica sem Encargo INSS Patronal ............................................................................................... 73 
Compensar últimos 5 anos Encargos INSS Licença Médica ........................................................................ 74 
FGTS Digital a partir dos envios ao eSocial ................................................................................................. 75 
eSocial - Como Reenviar uma Rescisão ...................................................................................................... 75 
Como Tratar múltiplos Vínculos – EC 103/2019 ........................................................................................... 76 
Salário de Contribuição abaixo do Salário Mínimo ....................................................................................... 77 
Aplicativos para o Trabalhador ..................................................................................................................... 78 
Atualizações obrigatórias em Janeiro/2021 .................................................................................................. 78 
5. Rais - Relação Anual de Informações Sociais .......................................................................................... 79 
Abono Anual PIS .......................................................................................................................................... 79 
Rais gerada a partir do eSocial ..................................................................................................................... 79 
Desobrigados de entregar RAIS Ano-Base 2020 ......................................................................................... 80 
Obrigados a declarar .................................................................................................................................... 80 
Como informar a Rais ................................................................................................................................... 81 
Erros ou inconsistências na declaração .................................................................................................... 82 
Esclarecimento de Dúvidas .......................................................................................................................... 83 
Guarda de Documentos RAIS ...................................................................................................................... 83 
Multas ........................................................................................................................................................... 83 
O que deve ser informado na Rais ............................................................................................................... 84 
Rais no Sistema Senior ................................................................................................................................ 85 
Verificar antes de Gerar a Rais no Sistema .................................................................................................. 85 
Totalizador de Horas Extras ...................................................................................................................... 86 
Totalizador Banco de Horas em Rescisão ................................................................................................ 87 
Eventos para Remuneração Rais ................................................................................................................. 87 
Empregado que deve Constar na Rais ..................................................................................................... 87 
Vínculos dos Trabalhadores para a Rais .................................................................................................. 88 
Indicar Modalidades PAT dos Colaboradores ........................................................................................... 88 
Informar Empregados Aposentados .......................................................................................................... 89 
Informar Município de Trabalho ................................................................................................................ 90 
Afastamentos para a Rais ......................................................................................................................... 90 
Informar Contribuição Sindical Patronal .................................................................................................... 91 
Gerar a Rais ................................................................................................................................................. 91 
Checklist para Verificação da Rais ............................................................................................................... 92 
Item Anuais / Rais / Alterar ........................................................................................................................ 93 
Listar arquivo Rais.....................................................................................................................................95 
Programa GDRAIS2019 ............................................................................................................................... 96 
Analisador arquivo rais no GDRAIS .............................................................................................................. 96 
Importar Arquivo no GDRAIS não é Obrigatório ........................................................................................... 98 
Excluir Estabelecimentos importados........................................................................................................ 99 
Informações dos Estabelecimentos na Rais ................................................................................................. 99 
Informações dos Trabalhadores na Rais .................................................................................................... 101 
Remunerações e Horas Extras Mensais ................................................................................................. 103 
Remuneração de Folha Complementar .................................................................................................. 104 
Afastamentos e Motivos Rais .................................................................................................................. 105 
Desligamento - Rais ................................................................................................................................ 106 
Erros e Avisos da Rais e Prováveis Soluções ............................................................................................ 107 
Gravar Declaração de Entrega ................................................................................................................... 109 
Rais Retificação .......................................................................................................................................... 111 
Encerramento de atividades ....................................................................................................................... 112 
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1. Dirf 2021 
 
A Instrução Normativa RFB 1.990 de 18-11-2020 DOU 23-11-2020 orienta as informações de rendimentos e 
IRRF que deverão ser enviadas para a Receita Federal através do programa Dirf a partir do ano calendário 
2020. 
- Ato Declaratório Executivo COFIS nº 34 de 08-07-2020 publicado em 10-07-2020 orienta o leiaute do 
arquivo para o PGD Dirf2021. 
- Ato Declaratório Executivo nº 1 de 04-01-2021 publicado em 05-01-2021 aprova Programa Gerador Dirf21. 
 
A Dirf é a declaração efetuada pela FONTE PAGADORA com o objetivo de informar à Secretaria da Receita 
Federal do Brasil: 
• Os rendimentos pagos a pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País; 
• O valor do IR retido e as contribuições retidas dos rendimentos pagos/creditados aos seus beneficiários; 
• O pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior; 
• Os descontos de plano de assistência à saúde – plano coletivo empresarial. 
Prazo de Entrega DIRF e Informe 
Envio do arquivo Dirf: Até 26/02/2021 às 23h59min59s, horário de Brasília. 
Transmissão do arquivo: A Dirf deverá ser transmitida pelo programa Dirf mediante Certificado Digital, com 
exceção aos optantes pelo Imposto Simples, condomínios edilícios e pessoas físicas. 
• Durante a transmissão dos dados, a Dirf será submetida a validações que poderão impedir sua 
entrega. 
• O CPF do Responsável pela Empresa não poderá estar suspenso/cancelado ou anulado. 
• O recibo de entrega será gravado somente nos casos de validação sem erros. 
• Arquivo único contendo estabelecimento matriz consolidado aos demais estabelecimentos da 
empresa. 
Informe de Rendimentos (impresso ou por e-mail): Entrega até 26/02/2021 para quem teve IRRF ou para 
quem solicitou até 15/01. Ou ainda, junto à rescisão do contrato de trabalho em 2021 antes desta data. 
Aos demais sem IR retido, o prazo de entrega poderá ser combinado pela empresa. 
 - É permitida a disponibilização por meio da Internet, para a pessoa física que possua endereço eletrônico, 
dispensando a via impressa. 
Extinção de Empresa em 2021 
No caso de extinção de empresa decorrente de liquidação, incorporação, fusão ou cisão total que venha a 
ocorrer em 2021: enviar arquivo dirf21 até o último dia útil do mês seguinte, exceto se extinguir em janeiro, 
caso em que poderá entregar até o último dia útil de março. 
 
Fonte Pagadora Pessoa Física com a ocorrência a seguir deverá entregar a Dirf21: 
• No caso de saída definitiva do País, até a data da saída em caráter permanente; 
• No caso de saída temporária do País, no prazo de até 30 (trinta) dias, contado da data em que a 
pessoa física declarante completar 12 (doze) meses consecutivos de ausência, hipótese em que a 
saída será considerada definitiva; e 
• No caso de encerramento de espólio, no mesmo prazo previsto no § 1º do caput. 
• O programa Dirf2021 servirá para entregar a declaração ano base 2020 e as de saída definitiva do 
país ou de encerramento de espólio em 2021. 
 
- No sistema Senior: A empresa que for encerrada durante o ano, deve indicar a data de encerramento na 
pasta Empresas / Filiais / Pasta Rais. Na tela Anuais/ Informe/Dirf / Gerar indicar o ano 2021. 
 
 
 
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Obrigados a Declarar a Dirf 
1 - Estarão obrigadas a apresentar a Dirf 2021 as pessoas físicas e a Matriz das pessoas jurídicas que 
pagaram ou creditaram rendimentos: 
- com retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), ou 
- com retenção das Contribuições nas Notas Fiscais de prestação de serviços (4,65%): PIS, Cofins, CSLL, 
- com retenção de outros Impostos Federais efetuados pelos órgãos públicos federais. 
 
 2 - Também estão obrigados a declarar a Dirf, as seguintes pessoas físicas ou jurídicas que pagaram 
rendimentos, mesmo que sem retenção: 
• órgãos e entidades da administração pública federal que pagaram rendimentos às entidades imunes 
ou isentas por fornecimento de bens e serviços - § 3º do art. 37 da IN RFB nº 1234/2012. 
• candidatos a cargos eletivos, inclusive vices e suplentes 
• sócio ostensivo da Sociedade em Conta de Participação 
• no pagamento ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior de valores em um dos 15 itens 
apresentados na IN RFB 1.990/2020. 
 
 3 - A Dirf dos serviços notariais e de registros mantidos diretamente pelo Estado deverá ser entregue com 
o CNPJ da pessoa jurídica pagadora dos rendimentos, e nos demais casos, pelas pessoas físicas a que se 
refere o art. 3º da Lei nº 8.935/1994, mediante o respectivo CPF. 
Rendimentos que devem constar da Dirf 2021 
Os obrigados a apresentar a Dirf devem informar, além dos beneficiários que tiveram retenção na fonte de 
IRRF, CSLL, PIS ou COFINS, os beneficiários das seguintes condições, ainda que não tenham sofrido 
retenção do imposto no ano calendário: 
 
 1 – rendimentos do trabalho assalariado igual ou superior a R$ 28.559,70, somado ao 13º salário; 
 2 – trabalho sem vínculo empregatício, aluguéis e royalties, acima de R$ 6.000,00, pagos no ano-calendário; 
 3 – dividendos e lucros pagos aos sócios e valores pagos ao sócio de microempresa ou EPP, exceto pró-labore e 
 aluguéis, quando o total anual for igual ou superior a R$ 28.559,70; 
 4 - Participação em Lucros e Resultados – PPR pago aos empregados; 
 5 – valores de diária e ajuda de custo; 
 6 – valores do abono pecuniário de férias; 
 7 – indenizações por Rescisãode Contrato de Trabalho, inclusive Plano de Demissão Voluntária (PDV), desde que o 
 total anual destes rendimentos seja igual ou superior a R$ 28.559,70; 
 8 – bolsas de estudo pagos aos médicos-residentes - Lei nº 6.932/1981; 
 9 – outros rendimentos do trabalho, isentos ou não tributáveis, com total anual igual ou superior a R$ 28.559,70. 
10 - pagos em cumprimento de decisões judiciais, ainda que dispensada a retenção do imposto sobre os rendimentos 
 pagos em cumprimento de decisão da Justiça Federal, prevista pelo § 1º do art. 27 da Lei nº 10.833/2003; 
11 – rendimentos auferidos por residentes/domiciliados no exterior, inclusive nos casos de isenção e de alíquota zero, de 
 que trata a IN nº 1.990/2020, com total anual igual ou superior a R$ 28.559,70, e o IRRF; 
12 – rendimentos remetidos por pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País para cobertura de gastos pessoais no 
 exterior, de residentes no País, em viagens de turismo, negócios, serviço, treinamento ou missões oficiais, e o IRRF, 
 quando o total anual for igual ou superior a R$ 28.559,70; 
13 – rendimentos de previdência complementar e de planos de seguros de vida com cláusula de cobertura por 
 sobrevivência – Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendário; 
14 – de dividendos e lucros pagos ao sócio, ostensivo ou participante, pessoa física ou jurídica, de SCP; 
15 – pensão por morte, igual ou superior a R$ 28.559,70, pago com isenção do IRRF para portador de doença grave, 
 comprovada por laudo pericial, exceto a doença decorrente de moléstia profissional; 
16 – aposentadoria ou reforma, igual ou superior a R$28.559,70, pago com isenção do IRRF, por motivo de acidente em 
 serviço ou para portador de doença grave comprovada por laudo; 
17 – parcela isenta de aposentadoria para maiores de 65 anos, inclusive o 13º salário da parcela isenta; 
18 – honorários advocatícios de sucumbência pagos ou creditados aos ocupantes dos cargos públicos citados no art. 27 
 a Lei 13.327/2016, nas causas em que for parte a União, as autarquias e as fundações públicas federais; 
 
 
Exigibilidade suspensa de tributação IR 
Os rendimentos pagos a pessoa física, cuja exigibilidade do Imposto sobre a Renda está suspensa em 
virtude de liminar ou tutela antecipada devem ser informados na Tributação com Exigibilidade Suspensa, de 
forma discriminada. 
 
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Proventos de Aposentadoria, Reserva, Reforma ou Pensão Pagos por Previdência Pública 
Deverão ser informados no código de receita 3533 os proventos de aposentadoria, reserva ou reforma e de 
pensão civil ou militar pagos por previdência da União, Estados, DF ou municípios (regime geral ou do 
servidor público). 
 
Exclusão do IRRF no caso de benefício ou resgate recebido de entidade de previdência complementar 
para os códigos de receita 3223, 3540, 3556, 3579 e 5565. 
Conforme a IN RFB nº 1.343, de 05-04-2013, os beneficiários que se aposentarem a partir de 01-01-2013, a 
entidade de previdência complementar fica desobrigada da retenção do IRRF relativamente à 
complementação de aposentadoria recebida, inclusive a relativa ao abono anual pago a título de 13º salário, 
no limite que corresponda aos valores das contribuições efetuadas exclusivamente pelo beneficiário no 
período de 01-01-1989 a 31-12-1995. 
Pagamento de Comissões e Corretagens 
A pessoa jurídica que pagou a outras pessoas jurídicas valores a título de comissões e corretagens deverá 
incluir na sua Dirf, os valores dos rendimentos e o IR relativos a: 
 a) colocação ou negociação de títulos de renda fixa; 
 b) operações realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas; 
 c) distribuição de valores mobiliários emitidos, no caso de pessoa jurídica que atue como agente da 
companhia emissora; 
 d) operações de câmbio; 
 e) vendas de passagens, excursões ou viagens; 
 f) administração de cartões de crédito; (exceto MEI se for somente este o IRRF e com receita de até 60 
mil reais no ano-calendário anterior) 
 g) prestação de serviços de distribuição de refeições pelo sistema de refeições-convênio; 
 h) prestação de serviços de administração de convênios; 
 
- O anunciante que pagou para agências de propaganda importâncias relativas à prestação de serviços de 
propaganda e publicidade deve incluir estes rendimentos e o IR em sua Dirf. 
Comunicação dos valores recolhidos: As empresas que receberam as comissões e corretagens deverão 
fornecer às empresas que as pagaram, até 31 de janeiro de 2021, documento indicando o valor pago e o 
Imposto de Renda por ela recolhido em 2020 para que incluam em sua Dirf, com o código Receita devido. 
Plano de saúde coletivo empresarial 
Deverão ser informados os totais anuais de pagamento do empregado ao plano de saúde coletivo 
empresarial contratado pela empresa, discriminando os valores do titular e de cada dependente, somados 
com a coparticipação. 
 - Se a empresa assume totalmente as despesas de planos de saúde, nada deverá ser informado. 
 
Reembolso valores do Plano pela Seguradora: Se a empresa tiver esta informação deverá incluir na Dirf. 
Deduções da Base de Cálculo do Imposto de Renda 
• Desconto de Previdência Oficial 
• Dependentes 
• Contribuição à Previdência Complementar e FAPI (opcional indicar a Entidade-CNPJ) 
• Pensão Alimentícia (Alimentando com CPF se >18 anos ou data nascto e nome se <18 anos em 31/12) 
 
Retificação da DIRF 
Para alterar a Dirf entregue anteriormente, deverá ser apresentada Dirf retificadora, via internet, informando o 
nº de recibo de entrega anterior. 
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- A Dirf retificadora deverá conter todas as informações anteriormente declaradas, alteradas ou não, exceto 
aquelas que se pretenda excluir, bem como as informações a serem adicionadas, se for o caso. 
- A Dirf retificadora substituirá integralmente as informações apresentadas na declaração anterior. 
O arquivo Dirf e recibo devem ser guardados por 5 anos a partir do ano de entrega. 
Penalidades 
O declarante ficará sujeito às penalidades previstas na legislação vigente, conforme disposto na Instrução 
Normativa SRF nº 197, de 10 de setembro de 2002, nos casos de: 
I - falta de entrega da Dirf no prazo fixado, ou a sua entrega após o prazo; ou 
II - entrega da Dirf com incorreções ou omissões. 
- Multa de 2% ao mês calendário ou fração, incidente sobre o montante dos tributos e contribuições 
declarados, limitada a 20%. 
- Entrega após o prazo, espontaneamente, reduz a multa a 50% e em 25% no prazo fixado em intimação. 
 
- Multa mínima: R$ 200,00: pessoa física, pessoa jurídica inativa ou Optante Simples e de 
 R$ 500,00 nos demais casos. 
- Irregularidades não sanadas no prazo fixado em intimação: R$ 20,00 = grupo de dez ocorrências. 
 Prazo para correção é de 10 dias a contar da ciência da intimação. 
 
DARF multa: código 2170 será impresso automaticamente após o envio em atraso pelo programa Dirf. 
 
Responsável pelo Envio da Dirf na Empresa 
O RH deve verificar quem será o responsável pelo envio da DIRF junto à área Contábil/Tributária da 
empresa. 
 
O arquivo DIRF declarado pela matriz deverá conter as informações de todas as filiais, com os valores a 
serem declarados aos colaboradores, autônomos, e retenções das pessoas jurídicas pagas no ano. 
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Programas Necessários para Gerar a Dirf e Informe 
Sistema Senior (Rubi): Atualizar para versão liberada a partir de 15-01-2021. (6.2.35.49 e 6.2.34.114) 
 
Programa Dirf2021: acessar a página da RFB no site gov.br para baixar o Programa. 
https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-
demonstrativos/dirf/declaracao-do-imposto-sobre-a-renda-retido-na-fonte-dirf 
 
 
 - Instalar o programa Dirf com duplo clique sobre o arquivo baixado. 
 
O que mudou na Dirf 
A cada ano a RFB publicava a Instrução Normativa que orienta as informações da DIRF, mas a partir deste 
ano, a IN RFB 1990 será válida também para os próximos anos. 
 
Somente será necessário publicar o Ato Declaratório para orientar alterações no leiaute se houver, e para 
aprovar o programa Dirf de cada ano. 
 
Isto até que a DIRF seja substituída pelo eSocial e EFD Reinf. 
 
Sistema Senior: As características 38Q e 38R referentes ao pagamento da Ajuda Compensatória da MP 936 
para os empregados com suspensão de contrato ou redução de jornada serão listados no item Rendimentos 
Isentos, linha 7 outros. Para tanto, estes eventos devem ter a letra N no campo IRRF Mensal da pasta 
Incidências. 
 
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https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dirf/declaracao-do-imposto-sobre-a-renda-retido-na-fonte-dirf
https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dirf/declaracao-do-imposto-sobre-a-renda-retido-na-fonte-dirf
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Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – Características importantes para Dirf e Informe. 
 
 
Rendimento Isento - Sem incidência nos campos de IR e característica condizente: 
 
Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – Pasta Incidências – campos de IR. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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 Verificações no Sistema Senior 
• Diversos/Responsável Legal/Dirf e Informe. 
• Empresas/Empresas: CPF Responsável Legal pelo CNPJ. 
• Empresas/Filiais: Pasta DARF – Matriz: Centralizadora e demais filiais: Centralizadas. 
• Impostos/Imposto Federal/Impostos/Receitas: 1889 – RRA / 3562 – PLR 
• Receita 3533 – para Aposentados, órgãos públicos devem indicar em Histórico / Receita IRRF. 
• Receita 0473 – Trabalhadores no Exterior. Expatriados indicar em Histórico / Receita IRRF. 
• Anuais / Informe Dirf/ Desconto Plano Saúde/ Alterar 
• Anuais / Informe Dirf/ Reembolsos da operadora do Plano para o empregado 
• Anuais / Informe Dirf/Alterar – verificar ou alterar dados gerados pelo sistema. 
• Colaboradores / Dependentes / Pensão Judicial - Pensão informada por Alimentando 
• Cálculos / Terceiros / Pagtos Física – Autônomos: RH ou Contábil informará DIRF? 
• Anuais / Informe Dirf/ Previdência Complementar - detalhar 
• Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – características e incidências para IRRF. 
 
Em Diversos/Responsável Legal/Dirf verificar a empresa e a pessoa responsável pela geração da Dirf. 
 
 
 
 
Diversos / Responsável Legal / Dirf – Indicar o responsável pela preparação do arquivo. 
 
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- Em Empresas / Empresas informar o CPF do Responsável Legal perante o CNPJ na RFB. 
 
 
Empresas / Empresas – CPF do Responsável que consta no Cartão CNPJ da empresa na RFB. 
Dirf declarada no CNPJ da Matriz da Empresa 
- Em Empresas/Filiais/Cadastro, Pasta DARF para que os valores da DIRF sejam gerados no CNPJ da 
Matriz para todas as filiais cadastradas, indicar a Centralização de recolhimento. 
 
 
Empresas / Filiais/ Cadastro – Pasta Darf – indicar a Matriz como 1-Centralizadora e Filiais como 2- Centralizada. 
 
Envio de Arquivo Dirf único por Empresa 
Cada empresa (CNPJ raiz) poderá entregar somente um arquivo Dirf para a Receita Federal. 
Os valores pagos aos prestadores de serviços PF e PJ, e aos colaboradores devem ser enviados em 
arquivo único. 
 
• É possível importar vários arquivos Dirf da mesma empresa dentro do programa Dirf. 
• Os arquivos gerados pelo sistema de Folha e pelo sistema Fiscal da empresa, ou por filiais 
descentralizadas podem ser juntados pelo Programa Dirf, basta importá-los dentro do mesmo 
programa. 
 
• No programa Dirf a opção Gravar Declaração para Entrega à RFB serve para gravar o arquivo a ser 
entregue ao departamento responsável pelo envio, para importar dentro do programa DIRF, e obter 
um arquivo único. 
Cadastro Códigos Receitas Dirf 
Os códigos de Receitas obrigatórios para a Dirf e Informe constam no Anexo I da IN RFB 1.990/2020. 
 
Em Impostos / Imposto Federal / Impostos / Receitas todos os códigos de receitas que ocorreram nos 
pagamentos da empresa, exigidos no DARF e DIRF, devem ser cadastrados antecipadamente. 
- Para gerar o DARF mensalmente pelo Sistema Senior, é necessário também cadastrar uma Tabela de 
Vencimentos para cada tipo de receita com vencimentos diferenciados, no menu Impostos. 
 
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Os códigos mais comuns são: 
0561 – Rendimentos do Trabalho Assalariado, Prolabore e Bolsa Estágio. 
0588 – Rendimentos do Trabalho não-Assalariado – Autônomos, remuneração paga pela cooperativa ao seu associado 
por serviços prestados (cooperado). 
1889 – Rendimentos de Anos Anteriores Recebidos Acumuladamente - RRA 
3533 – Pagamentos de Aposentadorias, pensões e reforma (pagos por Previdência Pública). 
3562 – PLR pago aos empregados na forma da Lei. 
5936 – Rendimento decorrente de Decisão da Justiça do Trabalho – exceto RRA. 
0473 – Pagamentos a residentes no exterior. 
5952 – Contribuições PIS, Cofins e CSLL retidos na fonte (Nota Fiscal de Contratação de Serviços) 
 
Importante: O sistema Senior considera de forma automática todos os pagamentos aos colaboradores na 
Receita 0561, sendo PPR na Receita 3562, e RRA na Receita 1889. 
Os pagamentos aos autônomos em Cálculos / Terceiros / Pagtos Física devem ter a Receita cadastrada. 
 
Se a Receita do colaborador for diferente de 0561, devemos cadastrar o código devido no item 
Colaboradores/ Históricos / Receita IRRF, como por exemplo, para os residentes no Exterior. 
 
 
Impostos / Imposto Federal / Impostos / Receitas. 
 
Valores dos Planos de Saúde 
Os valores de Plano de Saúde descontados do empregado devem ser informados na Dirf e Informe, 
separando valores do Titular e de cada um dos seus dependentes. 
 
No sistema Senior estes valores devem estar cadastrados em Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano Saúde/ 
Alterar. É possível inserir estes valores de várias formas: 
a) integrar automaticamente a partir do módulo BS – Benefícios. 
b) digitar as informações nesta tela. 
c) importar as informações para esta tela em arquivo fornecido pela Seguradora do Plano. 
d) permite gerar as informações a partir das fichas financeiras no item Anuais / Informe Dirf / Desconto PlanoSaúde/ Definições e Gerar através de customização de regras especiais. 
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Seguradora do Plano de Saúde: deve ser cadastrada em Empresas / Outras Empresas/Cadastro com o 
Nome Empresarial, CNPJ e o código de registro na ANS – Agência Nacional de Saúde. 
 
Empresas / Outras Empresas / Cadastro - Informar Seguradora do Plano de Saúde com CNPJ e código na ANS. 
a) integrar mensalmente diretamente do módulo BS – Benefícios 
 
 
 
 
 
Quando o cliente utiliza o módulo BS-Benefícios mensalmente ao integrar os descontos do Plano de Saúde 
para a Folha de Pagamento, o sistema grava as informações para a Dirf na tela Anuais / Informe Dirf / 
Desconto Plano de Saúde/ Alterar, deixando pronto para levar na Dirf/Informe e também ao eSocial. 
 
b) digitar as informações nesta tela 
 
Quando o cliente não possui o módulo BS-Benefícios, poderá digitar o total anual pago pelo empregado 
aos planos de saúde ou odontológicos coletivos empresariais, separando os valores do titular e de cada 
dependente, na tela Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano Saúde/ Alterar. 
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➔ O valor a ser informado na Dirf e Informe é o total anual, por isto, indique um código de cálculo da Folha 
em que a data de pagamento estiver dentro do ano-base. 
 - Não é necessário informar os valores mês a mês, indique o total do ano para o titular e para cada 
dependente! 
 - Não separe mensalidades de coparticipação nesta tela, some os dois. 
 - Em Colaboradores/Dependentes/Ficha Familiar, dependente maior de 18 anos deve ter o seu CPF. 
c) importar as informações para esta tela 
É possível importar os valores conforme definido no leiaute de importação desta tela. 
 
 
 
 
 
d) gerar as informações a partir das fichas financeiras 
O desconto do valor do Plano que consta na Ficha Financeira mensal não é lançado automaticamente nesta 
tela porque a DIRF exige a separação dos valores por titular e dependentes. 
Contudo, é possível gerar os valores da ficha financeira para dentro da tela de Desconto Plano Saúde, sendo 
que para buscar o valor do dependente será necessário definir e cadastrar uma regra especial. É importante, 
neste caso, ter um evento de desconto para o titular e um outro evento para o desconto dos dependentes. 
Antes de Gerar as informações para buscar o valor das fichas financeiras, acessar a tela de Definições, no 
item Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano Saúde/ Definições e cadastrar um Totalizador de Eventos com os 
eventos de descontos do Plano, e informar o totalizador com a respectiva Operadora. 
 
Na tela de Definições, informar o código da Outra Empresa - Seguradora do Plano junto ao Totalizador de 
Evento que foi antecipadamente cadastrado em Tabelas / Eventos / Totalizadores e que contém os eventos 
de desconto do Plano de Saúde. Pode-se cadastrar totalizadores distintos para o Plano de Saúde do titular e 
dos dependentes, se os eventos forem distintos. 
Antecipadamente cadastrar um totalizador para cada Fornecedora de Plano, indicando os eventos de 
desconto do Plano, e de devolução, se houver. 
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Tabelas / Eventos / Totalizadores – Cadastrar totalizadores de eventos para cada operadora de Plano de Saúde. 
 
Anuais / Informe/Dirf / Desconto Plano de Saúde/Definições – Cadastrar a Seguradora e os totalizadores. 
Através da opção Gerar (com ou sem regras especiais) grava os valores descontados na ficha financeira 
diretamente na tela Alterar. 
 
Anuais / Informe/Dirf / Desconto Plano de Saúde/Gerar. 
Importante: O valor do desconto do plano na ficha financeira não está separado por dependente, é 
necessário customizar uma regra especial para tratar a separação dos valores de cada dependente. 
Período de Desconto: Indicar os meses para buscar os valores nas fichas financeiras (exceto Folha tipo 13) 
do ano base. Lembrar de enviar os deligados do mês de dezembro que constam na ficha financeira de 
dezembro. 
Dependentes: Escolher uma das opções. 
 0 (Nenhum) - opção default que indicará que os dependentes não serão tratados. Se não tiver uma Regra 
 Especial definida para informar no próximo campo, esta é a melhor opção! 
 1 (Todos)- gravará os valores de desconto plano saúde e/ou coparticipação de todos os dependentes de 
 cada colaborador. O mesmo valor aparecerá para cada um dos dependentes. Não recomendada! 
 2 (Somente Plano Saúde cadastrado) - somente dependentes com o campo “Matrícula Plano Saúde” 
 na Ficha Familiar terá o valor gerado. 
Regra Dependente: Esta regra precisa ser definida pelo cliente. Se não tiver regra especial não assinale 
para Gerar valores aos dependentes. 
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Reembolso pelo Plano de Saúde 
A tela Reembolso no menu Desconto Plano de Saúde recebe os valores dos reembolsos de despesas 
efetuados pela Operadora do Plano, aberto por titular e seus dependentes, e requer também os dados do 
prestador do serviço que gerou o reembolso. 
 
Os valores desta tela não são gerados pelo sistema, o cliente deverá digitar ou importar. Serão utilizados 
para alimentar os registros de reembolso do titular e dependente do plano de assistência à 
saúde (RTPSE e RDTPSE) na geração do arquivo para a DIRF. 
 
O programa Dirf2021 orienta no item Novidades, que esta informação de Reembolso não é obrigatória. 
 
 
 
O valor deverá ser informado ou importado para dentro da tela: Anuais / Informe/Dirf / Desconto Plano de 
Saúde/Reembolso. 
 
 
Pensão Judicial por Alimentando 
A geração da DIRF separará os valores de cada dependente de pensão judicial e gravará na Pasta em 
Anuais/ Informe Dirf/ Alterar / Pasta Pensão Judicial, em cada mês que foi descontada. 
- Os valores são demonstrados para cada alimentando. 
- Para informar os valores dos beneficiários filhos quando o valor é pago para a mãe, na tela Dependentes de 
Pensão indicar na Pasta Alimentandos cada qual com o seu percentual, para que o sistema efetue a 
distribuição dos valores corretamente na Dirf e Informe. 
- A mãe pode continuar como Dependente de Pensão, e na Pasta Alimentando informaremos o nome de 
cada dependente com o percentual que cabe a cada um apenas para levar na Dirf. 
- Devemos verificar a carta de pensão que foi encaminhada pelo Juiz para identificar quais são os 
alimentandos que devem estar cadastrados no item Dependentes. 
Nota: Se quem está recebendo a pensão é o próprio alimentando, esta pasta pode ficar vazia. 
 
Importante: O cálculo da Folha grava os descontos de Pensão na Pasta Pagamentos dentro de cada 
dependente de Pensão, e a geração da Dirf/Informe busca estas informações e aplica os percentuais devido 
a cada alimentando. 
 
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http://documentacao.senior.com.br/gestaodepessoas/6.2.32/ap/index.htm#rubi/FR051RET.htm
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Colaboradores / Dependentes / Pensão Judicial – Pasta Alimentandos. 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – Pasta Pensão Judicial com o valor gravado de cada alimentando. 
 
Importante: Se a empresa informou valores de Exigibilidade Suspensa aparecerá alerta no LOG do Gerar 
Dirf quando constar valores de exigibilidade Dedução P. Alimentícia ou Dedução P. Alimentícia 13º. Estes 
valores devem ser discriminados manualmente pelo cliente, por dependente, no Alterar/ Pasta Pensão 
Judicial, do item Anuais / Dirf/Informe. 
 
Cálculos / Terceiros / Pagtos Física 
 
Pagamento aos Autônomos e aos Médicos Residentes feitos nesta tela no decorrer do ano que tiveram a 
Receita IRRF e Bases informadas podem ser gerados na Dirf pelo sistema de Folha. 
- Se for o sistema Fiscal/Contábil a gerar estes valores, podemos assinalar para a Folha não Gerar, na tela 
da Dirf e Informe. 
 
 
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Cálculos / Terceiros / Pagtos Física – Bases para a DIRF e Informe. 
 
Cálculos / Terceiros / Serviços Tomados (Pagtos Jurídica) 
 
Neste item podem ser informadas as notas fiscais de pagamentos de serviços a pessoas jurídicas com 
retenção de IR, ou outros impostos federais, para que sejam levados para a Dirf. 
 
Em geral, esta informação na DIRF é prestada pelo sistema Fiscal / Contábil, mas, se a responsabilidade 
ficar com o RH, esta tela pode ser alimentada com as notas fiscais: importando as informações ou digitando 
diretamente. 
 
 
Cálculos / Terceiros / Serviços Tomados Pagtos Juridica – Bases para a DIRF e Informe se for o RH a declarar. 
 
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Sociedade em Conta de Participação 
Na maioria das empresas esta informação será efetuada pela área Contábil, contudo, foi disponibilizada no 
sistema de Folha Senior, a tela Anuais / Informe/Dirf / Sociedade em Conta de Participação, caso o sócio 
ostensivo deseje informar os valores de lucros ou dividendos distribuídos aos beneficiários da Sociedade em 
Conta de Participação. 
- Os beneficiários são incluídos diretamente nesta tela com o CPF ou CNPJ, nome e os valores. 
 
Na Empresa que é a sócia ostensiva da SCP, deve ser cadastrada uma filial com o CNPJ da Sociedade em 
Conta Participação, sem nenhum colaborador, em seguida indicar os beneficiários, seus valores e 
percentuais na tela em Anuais. 
 
 
 
 
Previdência Complementar 
A emqpresa ou órgão público que desconta Previdência Privada/Complementar na folha de pagamento do 
trabalhador, deve informar estes valores na DIRF. 
Desde 2017 o leaiute da Dirf permite não informar o CNPJ e o nome da Entidade de Previdência 
Complementar na DIRF. Mas, o correto é informar completo. Também deve ser indicado o tipo a que se 
refere: normal ou 13º salário: 
 - Previdência Complementar (conhecida como Previdência Privada) 
 - Dedução - FAPI 
 - Fundo Previdência Servidor Público 
- Contribuição ente público patrocinador 
 
Identificação da previdência complementar 
A opção “Fundo de Previdência do Servidor Público” e a opção “Contribuição do Ente Público Patrocinador” 
são permitidas somente para os declarantes “Órgãos, autarquias e fundações da administração pública 
federal; ou “Órgãos, autarquias e fundações da administração pública estadual, municipal ou do Distrito 
Federal”. 
 
A empresa que for declarar na Dirf os valores da dedução de Previdência Complementar Pública ou Privada 
separadamente por Entidade, mês a mês, deverá na tela Definições Totalizadores 
Previdência Complementar, configurar os eventos e a Entidade de Previdência. 
Assim no momento do Gerar Informe/Dirf o sistema buscará os valores diretamente das fichas financeiras e 
gravará na Pasta Totalizadores do item Anuais / Informe/Dirf/ Alterar. 
Antecipadamente, cadastrar os totalizadores com os eventos de desconto, em Tabelas / Eventos / 
Totalizadores. Se houver mais de uma Entidade, manter eventos distintos para o desconto de cada entidade. 
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http://documentacao.senior.com.br/gestaodepessoas/6.2.32/ap/index.htm#rubi/FR051DPC.htm
http://documentacao.senior.com.br/gestaodepessoas/6.2.32/ap/index.htm#rubi/FR051DPC.htm
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Cadastrar Totalizadores de Eventos Previdência Complementar: 
Deve ser cadastrado um totalizador para desconto mensal e outro para o 13º salário, se houver. 
 
 
Tabelas / Eventos / Totalizadores. Previdência Complementar. 
 
Para informar os dados da Entidade, cadastrar em Empresas / Outras Empresas/ Cadastro o nome completo 
e CNPJ da Entidade a ser informada na tela de Anuais / Informe Dirf / Definição Previdência Complementar. 
 
 
 
 
 
Visualizar valores gravados na tela Anuais / Informe Dirf / Alterar – Pasta Totalizadores: 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – Pasta Totalizadores. 
 
Observar os vários tipos de Totalizadores que podem ser gravados nesta tela: 
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Pagamentos a Entidades Imunes e Isentas por órgãos públicos Federais 
Somente órgãos públicos federais informam nesta tela os pagamentos realizados. Não é necessário 
cadastrar as entidades imunes e isentas no cadastro de Outras Empresas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gerar Informe / Dirf no Sistema Folha - Rubi 
A opção Anuais / Informe Dirf /Gerar, gera e grava os valores no item Anuais / Informe Dirf / Alterar. Esta tela 
permite alterar ou inserir valores. Os valores gravados no item Alterar serão utilizados no arquivo dirf e na 
emissão do Informe de Rendimentos. 
Para obter o arquivo Dirf acessar o item Listar e salvar o arquivo para importar no programa Dirf. 
Regime de Caixa do IR - Para a geração do arquivo DIRF o sistema busca os valores pagos no decorrer do 
ano, e considera o mês que consta na data de pagamento dos rendimentos. 
As informações para apuração da DIRF são buscadas em diversos cadastros do sistema: 
- valores das fichas financeiras 
- valores dos recibos de férias 
- valores dos recibos de rescisões e rescisões complementares 
- valores da rotina de vales 
- adiantamentos de salários 
- valores dos Planos de Saúde que constam em Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano de Saúde. 
- código de receita diferenciado ou de moléstia grave em Colaboradores/Históricos / Receita IRRF. 
- pagamentos a prestadores de serviços Autônomos informados com Base IR, código Receita e IRRF em 
 Cálculos / Terceiros / Pagtos Física. E também rendimentos isentos para médicos residentes. 
- valores na pasta Pagamentos em Colaboradores / Dependentes / Pensão por beneficiário e alimentando. 
- pagamentos a prestadores de serviços Pessoas jurídicas informados com Base IR e IRRF ou Contribuições 
 Sociais Retidas no item Cálculos / Terceiros / Serviços Tomados (Pagtos Jurídica). 
 
Importante: Os rendimentos, retenções e deduções serão considerados no mês da data de pagamento e 
não no mês de competência da Ficha Financeira. 
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Anuais – Informe/Dirf - Gerar 
 
 
- Se o empregado tiver Outro Contrato na mesma empresa, o sistema juntará os valores de todos os 
contratos de mesmo CPF. No item Alterar demonstrará os colaboradores que foram juntados. 
- No botão Log apresenta os CPF juntados e também se há pessoas sem CPF que foram desclassificados. 
- O botão Informe permite listar o Informe de Rendimentos para os beneficiários. 
- O botão Dirf lista o arquivo para ser importado no programa Dirf. 
- Para abrir o Validador Dirf a partir do Rubi pode-se clicar no botão nesta tela. Contudo, oriento a abrir o 
Programa Dirf por fora do Rubi e manter os dois sistemas abertos para facilitar conferências entre os dois 
programas. 
- No campo Gerar que determina quais os cadastros devem gerados, não assinale a quadrícula 
Dependentes, porque pertence a um cliente específico. E também não assinale Física e Jurídica se for o 
sistema Fiscal/Contábil a gerar estes valores. 
- Na linha dos Totalizadores, são poucas as situações que obrigam esta informação atualmente. 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Gerar – Processar para gravar os dados no item Alterar. 
 
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Anuais/ Informe Dirf /Alterar 
Nesta tela o sistema grava os valores gerados para a Dirf e Informe sem observar os Limites de Isenção, 
todos serão gravados, ao Listar o arquivo poderemos indicar o uso dos Limites de valores para inclusão dos 
beneficiários no arquivo Dirf, ou ao Listar o Informe. 
 
Esta tela também permite inserir ou alterar dados dos colaboradores. 
 
 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – valores gravados a cada competência para Dirf / Informe na Pasta Rendimentos. 
 
Item Alterar – Pasta Rendimentos 
A seguir orientaremos como o sistema Senior encontra o valor de cada campo gravado na tela Alterar da 
Pasta Rendimentos. 
Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF 
Coluna “Base IR” 
 Base IR Normal: Soma dos valores dos eventos de tipo Proventos ou Vantagens ou Outros que tenham a 
incidência (+) ou (-) para IR Mensal, que constam em: fichas financeiras, recibos de rescisões e rotina de 
vales/adto. 
• Os valores de cada ficha financeira são considerados no mês da data de pagamento da Definição de 
Cálculo, inclusive respeitando a data de pagamento em Exceções. 
• Junta valores das pessoas com o mesmo CPF e Receita. 
• Os adiantamentos salariais e rotina de vales são considerados pela data de pagamento. 
• Valores das rescisões de contrato entram pela data de pagto da rescisão. Se o recibo de rescisão não 
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estiver gravado, usa a data de pagamento da ficha financeira, idem para as rescisões complementares. 
• Para os cálculos de Dissídio somente considera os valores do Tipo de Cálculo 14. Se houve IR RRA no 
cálculo do dissídio, levará os valores Base e IR nos campos do RRA. 
• Para os prolaboristas considera também os valores dos eventos de características: 32A, 32B, 32C, 32D, 
32F e demais eventos que tiverem (+) ou (-) para IR Mensal. 
• Se indicou para Gerar os valores de Pagtos Físicas busca a Base de IRRF indicada. 
 
 Base IR Férias: Soma os valores dos eventos de tipo Proventos ou Vantagens ou Outros que tenham 
característica de Férias e incidência (+) ou (-) para IR Férias, que constam em: fichas financeiras, recibos 
de férias ou recibos de rescisões. Desconsidera valores dos eventos de Abono de Férias, mesmo que 
tenham IR Férias com sinal de (+). 
 - Os valores do recibo de férias são comparados com os valores que constam na Ficha Financeira, e serão 
considerados de acordo com o assinalamento do campo Proventos Férias na tela Gerar. 
 
Coluna “Valor IR” 
- IR Normal: valores eventos com características 40D,40H,40O,40K (–)35A,35H. 
- IR Férias: valores dos eventos: 40E, 40I, 40Q (-) 35B 
 
Deduções: 
- Contrib.Previdência: Eventos desconto INSS e IPE normal e de férias com as características 
 (+)40A,40B,40L,40P,40T,40Y,40Z (-) eventos de devoluções 35D,35F,35G. 
- Pensão Judicial: soma folha normal e de férias com características 45A,45B,45F,45G,45J e demonstra 
nesta tela e também na guia Pensão Judicial, indicando o valor e código dos dependentes/alimentandos. 
- Previd.Complementar: Este campo fica zerado desde 2016. Os eventos devem constar de Totalizadores 
indicando o sinal de (+) para as características 49E, 48H, 48K,48I,48L,40U, 40W e sinal de (-) para as 
características 35J e 35L e será informado na Pasta Totalizadores. 
- Valor dependentes: nº de dependentes do mês multiplicado pelo valor dependente na tabela de IRRF. O 
sistema grava o número de dependentes que foi utilizado no momento do Cálculo do IR. 
 
Valores em Exigibilidade Suspensa: Informar a base tributável que está sob exigibilidade suspensa em 
virtude de depósito judicial do Imposto ou Liminar que impediu a retenção do IRF. No sistema Senior deve ter 
cadastrado eventos com características de exigibilidade suspensa e constar nas fichas financeiras no 
decorrer do ano. 
Base Isenta IR Exig.Suspensa: Evento com característica 50J. 
Deduções Exigibilidade Suspensa: 
- Previdência IR Base: Dedução Previd.Oficial exigib.suspensa, característica 50K. 
- Dependente: Dedução Dependente exigib. suspensa, característica 50R. 
- Pensão Alimentícia: Dedução Pensão exigib.suspensa, característica 50S. Informar este valor por 
dependente na Guia Pensão Judicial manualmente. 
IR Exigibilidade Suspensa: 
- Diferença IR outra Tabela: Diferença IR Outra Tabela IR - exigib. suspensa – característica 50L. 
- Depósito Judicial IR: Depósito Judicial IR - exigibilidade suspensa – característica 50M. 
Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis 
O sistema apura estes valores para cada situação prevista na IN RFB, de acordo com o leiaute do arquivo 
Dirf, respeitando também a IN RFB do Informe de Rendimentos. 
- Para que os eventos sejam considerados Isentos não devem ter nenhuma incidência para IR assinalados. 
- Os valores de distribuição de lucros aos sócios da empresa são considerados rendimentos isentos, e 
normalmente são pagos através do setor Contábil, recomendamos verificar se os prolaboristas ficaram 
abaixo do limite de inclusão obrigatória na Dirf, qual o valor da distribuição do ano para que sejam listados 
pelo sistema de Folha e ser importado no programa Dirf. 
 
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Coluna Aposentadoria: 
- Valor Reforma: Se for informado algum valor neste campo, será somado ao Valor Invalidez. 
- Valor Invalidez: Equivale aos Proventos de Pensão/Aposentadoria por Invalidez ou moléstia grave. Se na 
Ficha Cadastral do Empregado constar Tipo Contrato = 4 ou 8, e “Aposentadoria por Invalidez”, ou ainda no 
Histórico/ Receita IRRF, campo Cálculo IR=I, grava neste campo os rendimentos apurados como Tributáveis 
retirando-os dos Rendimentos Tributáveis. 
- IR Normal: Equivale a “Parcela Isenta Aposentados com (+) 65 anos”. Sistema soma os rendimentos 
tributáveis e compara com o valor da “Parte isenta de Pensionistas e Aposentados + 65 anos” que consta na 
Tabela de IR, em seguida deduz este valor do Rendimento Tributável apurado, e o considera neste campo. 
-Férias: O mesmo que o campo IR Normal acima, em relação aos eventos de férias gozadas, se houver. 
- 13º Salário: Parcela isenta dos aposentados com + de 65 anos no 13º salário – é deduzida do campo 13º 
salário dos Rendimentos de Tributação Exclusiva. (Semelhante ao campo IR Normal explicado acima). 
- Part.Lucros: Parcela isenta dos aposentados com + de 65 anos no PLR (se houver). 
 
➔ Importante: Somente a Entidade que paga a Aposentadoria ou Pensão por Morte ao aposentado com 
mais de 65 anos pode deduzir este valor do rendimento tributável. As empresas privadas que admitem 
aposentados como empregados não podem efetuar esta dedução no momento do cálculo do IRRF, somente 
o INSS ao pagar-lhe a aposentadoria poderá efetuar esta dedução. Portanto, no Rubi, deve-se zerar o campo 
correspondente na tabela de imposto de renda nas empresas privadas. 
• Se for órgão público sujeito a ter pagamentos de aposentadorias e de Folha normal na mesma base, 
manter a dedução na tabela de IRRF, e utilizar o recurso em Colaboradores / Históricos / Receita 
IRRF para não considerar esta dedução na Empresa da base de dados, que está pagando salário e 
não aposentadoria. 
 
Coluna dos demais rendimentos isentos: 
- Diárias (e Ajuda de Custo): Valor dos eventos de características 39E, 39F e 39G com 'N' para IR. 
- Val.Sócio Micro: Empresa optante pelo Simples Nacional no cadastro da Empresa / Filial, soma os eventos 
 com características 32A,32B,32C,32D,32F,32E (Com 'N' na incidência IR). 
- Aviso Prévio: Eventos de Aviso Prévio Indenizado (19A a 19Z). 
- Valor CPMF: Eventos de características de IPMF / CPMF = 50B, 50C, 50D. (Não existentes no momento). 
- Salário Família: Evento com característica 33A (-) 46A (desconto salário família pago indevido). 
- Abono de Férias: 12A a 12Z entram neste campo independente do assinalamento do IR. 
- Férias: Eventos de característica de férias gozadas (01E,02E,03E,11A a 11Z), sem incidência de IR. 
- Lucro distribuído: Lucro ou dividendo apurado a partir de 1996 pago por PJ (Lucro Real, Presumido ou 
 Arbitrado) – eventos com características 32A,32B,32C,32D,32E,32F e 'N' no IR Mensal. 
- Indenização Rescisão: FGTS pago em Rescisão (31B, 31C e 31E); Férias indenizadas rescisão (13A a 
13Z, 28A a 28Z); Outras indenizações características 21A a 21Z; 22A a 22Z; 23A a 23Z; 24A a 24Z; 25A a 
25Z, 31K, 31L, 37A; 37C; 37D. 
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- Abono VTR: Evento característica 33B. 
- Valor PIS: PIS pago em folha, característica 39J. 
- Rend. Isentos: Valor do 40% ou 90% isento quando campo “Transportista Rend.Isentos=S” na tela Gerar. 
- 13º Inden.Rescisão: 18A a 18Z(quando sem IRF 13º). 
- Médico Residente: Valor em Cálculos/Terceiros/ Pagtos Física e em uma tabela de Tipo de Rendimentos 
Isentos. Ou podem ser Colaboradores com Históricos / Receita IRRF. 
 
Importante: Embora permitido, não é recomendado criar Totalizadores de Eventos para os Rendimentos 
Isentos, pois o sistema obrigará cadastrar totalizadores para todas as características citadas acima, que 
deixarão de ser consideradas automaticamente se houver algum totalizador inserido na tela de Gerar para 
Rendimentos Isentos. 
 
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva 
As informações geradas para este campo não permitirão ter o IRRF restituído pelo trabalhador na Declaração 
Anual de IRPF. 
 
- No arquivo Dirf serão informados os rendimentos tributáveis, as deduções e o imposto retido. 
- No Informe, a informação é pelo Líquido: Rendimento tributável (-) deduções (-) IRF. 
Por isto o sistema grava os valores separadamente, e depois ao Listar efetua os ajustes. 
 
 
 
Coluna 13º Salário: 
- Base IR: Eventos de características: 16A a 16F, 17A a 17E, 18A a 18D 
 (-) eventos 13º complementar a devolver, características 44A e 44C,44G. 
 13o salário Complementar: O 13o salário é pago até 20 de dezembro e as diferenças positivas ou 
 negativas até 05 de janeiro, porém são tributadas junto com o pagamento 13o integral. 
Devemos definir se os valores do 13o salário complementar e 13o Salário Complementar a Devolver 
serão incluídos pela data de pagamento ou pela data pagto da Definição do cálculo 32, na tela Gerar 
do Informe/Dirf. 
- Valor IR: Valor IR retido no 13º salário: características 40F+40J (-) 35C Devolução IRRF 13º. 
- Contrib.Previd: Eventos de Características 40C,40R,40X (-) 35E, 35I Devolução INSS/IPE 13º 
- Prev.Complem 13º Salário: não alimentará mais esta linha. Constará na Pasta Totalizadores. 
- Pensão Judicial: Eventos de características 45C,45H. Constará aberto na guia Pensão Judicial. 
- Valor Dependentes: Do mês de pagto, conforme Assinalamento na tela Gerar. 
- Líquido: Base IR (-) Valor IR(-)Contrib.Previd(-)Prev.Privada 13º(-)Pensão Judicial (-) Valor Dependentes. 
 
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Coluna Partic. Lucros 
- Base IR: Evento de característica 39I 
- Valor IR: Eventos característica 40N (-) 35N-Devolução IR PLR. 
- Pensão Judicial: 45D, 45I Pensão PLR(-) 45M Devolução Pensão PLR. Constará aberto na guia Pensão 
Judicial. 
- Líquido: Base IR (-) Valor IR (-) Pensão Judicial. 
 
Coluna Lucro Arbitrado (dos sócios): Eventos caract. 32E (-) caract. 40M IR Lucro Presumido. Em geral, 
não é utilizado. 
 
Coluna Rendimentos Ausentes Exterior: Desde 2010 este item passou a ser informado diário, e consta da 
Pasta Rendimentos Exterior. 
 
Valores sob Exigibilidade Suspensa 13º Salário: 
Informar a base tributável Exclusiva na Fonte que está sob exigibilidade suspensa em virtude de depósito 
judicial do Imposto ou de Liminar judicial que impediu a retenção do IRF. No sistema Senior é necessário ter 
cadastrado eventos com as características de exigibilidade suspensa 13º que devem constar nas fichas 
financeiras. 
 
Base Isenta IR 13º Exig.Suspensa: Evento com característica 50N. 
 
Deduções Exigibilidade Suspensa no 13º Salário: 
- Previdência IR Base 13º: Dedução Previd.Oficial exigib.suspensa, característica 50O. 
- Dependente 13º: Dedução Dependente exigib. suspensa, característica 50U. 
- Pensão Alimentícia 13º: Dedução Pensão exigib.suspensa, característica 50V. Informar manualmente o 
valor por dependente na guia Pensão Judicial 
- Previd.Privada 13º: Esta informação deverá ser levada para a Pasta dos Totalizadores: Dedução Prev. 
 Privada IR Base - exigib.suspensa, característica 50W. 
 
IR Exigibilidade Suspensa: 
- Diferença IR outra Tabela 13º: Diferença IR Outra Tabela IR - exigib. suspensa – característica 50P. 
- Depósito Judicial IR 13º: Depósito Judicial IR - exigibilidade suspensa – característica 50Q. 
 
RRA - Rendimentos Recebidos Acumuladamente 
O RRA - Rendimento Recebido Acumuladamente de Anos Anteriores, corresponde aos rendimentos pagos 
de forma acumulada (art. 12-A da Lei nº 7.713/1988), referentes a diferenças devidas em anos-calendários 
anteriores ao do pagamento, decorrentes de: 
a) aposentadoria, pensão, transferência para a reserva remunerada ou reforma, pagos pela Previdência 
 Social da União, dos estados, do Distrito Federal e dos municípios; 
b) os provenientes do trabalho, inclusive aqueles oriundos das decisões das Justiças do Trabalho, Federal, 
 Estaduais e do Distrito Federal; 
 
- Deve-se informar o valor pago, a quantidade de meses paga acrescentando um mês para o 13º salário 
pago, e o valor que foi pago pelo empregado ao advogado. 
Atenção: Este IR é de Tributação Exclusiva na Fonte,não deduz dependentes e o código de Receita é 1889. 
 
Rubi: Existem características de eventos específicas para o tratamento diferenciado de IRRF RRA. Clientes 
do módulo Jurídico ao integrar as ações ao sistema de Folha (Rubi) terão o RRA tratado automaticamente 
nesta Receita – este código deve ser previamente cadastrado em Impostos / Imposto Federal / Impostos / 
Receitas. 
- Informar Valor bruto, deduções RRA e IR RRA. Qtde meses acumulados. 
 
Campo 6 do Informe e Pasta específica na Dirf: 
 - Eventos do sistema de Folha Senior devem ter as seguintes características de RRA: 
 38E- Base de Cálculo RRA 38F - Base de Cálculo RRA Férias 
 38G - Base de Cálculo RRA 13º Salário 38H - Base Isenta RRA 
 35M – Devolução IR RRA 35Q – Devolução INSS RRA 
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 35R – Devolução INSS RRA Dissídio Coletivo Rescisão 
 45L – Pensão Judicial Cálculo RRA 45N – Pensão Judicial Cálculo RRA Dissídio Coletivo Rescisão 
 48C – Desconto IR RRA 48D – Desconto INSS RRA 
 48E – Desconto IPE RRA 48N – INSS Férias Cálculo RRA 
 48O – INSS 13 Sal Cálculo RRA 48P – IPE Férias Cálculo RRA 
 48Q – IPE 13 Sal Cálculo RRA 48R – INSS RRA Dissídio Coletivo Rescisão 
 48S – INSS 13º sal RRA Dissídio Coletivo Rescisão 49M - Despesas com Ação Judicial RRA 
 
Sempre que a empresa pagar valores de anos anteriores de forma acumulada, deve respeitar a forma de 
cálculo do IR pelo RRA orientado na Lei 7.713/88, e recolhidos no DARF de receita 1889. 
 
Pode ocorrer no Cálculo de tipo 94 - Reclamatória Trabalhista e ainda no cálculo de tipo 14 – Dissídio 
Coletivo referentes a anos anteriores. 
 
RRA na Folha Complementar Tipo 12: Sempre que a folha original se referir a ano anterior o sistema irá 
considerar os pagamentos como rendimento do tipo RRA, suas deduções e IR RRA. 
 
RRA no cálculo Tipo 11: se encontrar eventos de BASE RRA (característica 38E, 38F, 38G) dentro da 
folha normal, levará como Receita 1889 e retirará dos Rendimentos Tributáveis. 
- O Nº do Processo o sistema não gerará, e o cliente poderá informar diretamente do programa Dirf após 
importar o arquivo. 
 
 
 
Coluna Base IR Dissídio (Folha de Tipo 11, 12 e 14): 
 - Normal: Eventos de características 38E Base Cálculo RRA ou demais eventos nestas folhas. 
 - Férias: Eventos de características 38F Base Cálculo Férias RRA. 
 - 13º Salário: Eventos de característica 38G Base Cálculo 13º salário RRA. 
Coluna Base IR Reclamatória (Folha de Tipo 94): 
 - Normal: Eventos de características 38E Base Cálculo RRA. 
 - Férias: Eventos de características 38F Base Cálculo Férias RRA. 
 - 13º Salário: Eventos de característica 38G Base Cálculo 13º salário RRA. 
 
 Valor IR: evento de característica 48C. 
 Contrib.Previd: característica 48D. 
 Pensão Judicial: característica 45L. Indicar manualmente na guia Pensão Judicial por dependente. 
 Qtde Meses: consta na referência dos eventos de Base RRA. 
 Desp.Ação Judicial: característica 49M. Se for despesa com o Advogado, informar o nome do advogado e 
 demais informações diretamente no Programa Dirf após importar o arquivo. 
 Base Isenta RRA: característica 38H. 
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Alterar - Pasta Eventos 
Duas situações são tratadas nesta Tela: Convênios Médicos e Eventos Isentos. 
- A informação dos descontos de Convênios Médicos serão listados nas Informações Complementares, e os 
eventos devem ter a característica 49F. 
 Alerta: Os eventos de Plano de Saúde não devem ter a característica 49F, alterar para 49Z, pois não 
devem mais ser informados nesta tela, já que são tratados na tela Desconto de Plano de Saúde. Serão 
informados em dobro se estiverem com esta característica 49F. 
 
- Já os eventos Isentos de IRRF que devem ser listados na linha Outros dos Rendimentos Isentos, serão 
salvos nesta tela se tiverem a característica 39Y e nenhuma incidência para IR. São gravados com o Tipo P - 
Proventos Isentos IR e o nome do evento como Descrição do Rendimento Isento. 
Boa parte dos Rendimentos considerados isentos possuem características que fazem com que sejam 
listados corretamente na Dirf e Informe, tais como, Salário Família (33A), Reembolso Creche (38C); 
Reembolso Babá (38D). Porém, se informar a característica 39Z no evento, o sistema não tem condições de 
saber se é um Rendimento isento, por isto, se indicar 39Y será um Rendimento Isento. 
As características 38Q e 38R referente Ajuda Compensatória MP 936 serão litados nesta tela. 
 
 
Alterar – Pasta Totalizadores 
Em geral, não há a necessidade do uso de totalizadores na geração na Dirf. 
Exceção feita às empresas que deduzem Previdência Complementar no IRRF, pois a partir do ano base 
2016 deverão ter totalizadores para cada entidade de previdência complementar e devem indicá-los no item 
Anuais / Informe Dirf/ Definições Prev. Complementar. 
 
Importante: Os eventos que tiveram seus valores incluídos na tela de Planos de Saúde em Anuais/Dirf 
Informe / Descontos Planos de Saúde, não devem ter totalizador, para não declarar em duplicidade. 
 
 
Alterar - Pasta Isentos (Terceiros) 
Nesta Pasta serão gravados os valores isentos de Médicos Residentes que foram lançados em Cálculos / 
Terceiros / Pagtos Física como Isentos. Portanto, somente para Colaboradores Tipo 2-Terceiros será aberta 
esta Pasta. 
 
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Nota: Os médicos residentes podem ser cadastrados como Colaboradores Tipo 1 – Empregados e terem o 
pagamento nas fichas financeiras, situação que serão gravados dentro da Pasta Rendimentos – item Isentos. 
 
A parte isenta do pagamento aos autônomos no transporte de cargas ou passageiros é listada nesta Pasta 
também. 
 
 
 
Alterar - Pasta Rendimentos Exterior 
Se em Colaboradores/ Históricos/ Receita IRRF indicar ao empregado ou terceiro, a Receita 0473 ou outra 
considerada no exterior, e no campo “IR Normal = E”, o rendimento será considerado como de Tributação 
Exclusiva ou Isento no exterior. 
 
Este trabalhador pode não ter CPF e será levado na DIRF normalmente. Demais informações da situação do 
estrangeiro devem constar na Ficha Complementar. 
 
Se cadastrar as notas fiscais de pagamentos a Pessoa Jurídica para gerar a Dirf pelo Rubi, no cadastro da 
Outra Empresa informar os dados da PJ domiciliada no exterior. 
 
 
Colaboradores / Históricos / Receita IRRF para domiciliados no exterior. 
 
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Empresas / Outras Empresas / Cadastro – Inserir dados do Exterior para Pagtos a PJ. 
 
Os rendimentos devem ser informados em cada data de pagamento, não são acumulados por competência 
como ocorre com os demais rendimentos tributáveis de quem reside no país. 
 
 
Anuais/ Informe Dirf / Alterar. Visualizar valores de residentes no exterior. 
 
Check List Conferência Dirf e Informe 
É importantepreparar uma planilha com alguns empregados, pagamentos a terceiros PF e PJ, que tiveram 
determinadas situações no ano para serem conferidos, e somente após a conferência deveremos gerar o 
arquivo final da Dirf. 
 
Sugestão de algumas situações a serem conferidas: 
• Empregados com IRRF somente em um mês do ano: levar os rendimentos de todos os meses 
• Empregados com Férias iniciadas em janeiro 2021, que foram pagas em dezembro 2020 
• Empregados com Férias iniciadas em janeiro 2020 que foram pagas em dezembro 2019 
• Empregados demitidos final de dezembro 2019 com data de pagto em 2020: entram nesta Dirf 
• Empregados com PLR – receita 3562. 
• Empregados com valores tributáveis acima do Limite de R$28.559,70 sem IRRF que devem entrar no 
arquivo Dirf, e alguns abaixo deste limite e sem IRRF que não tem obrigação de entrar. 
• Empregados com Rendimentos Isentos ou Sócios/Prolaboristas com Distribuição de Lucros acima de 
R$ 28.559,70 que devem entrar na Dirf mesmo com Rendimentos Tributáveis abaixo deste limite. 
• Empregados com mais de um contrato em 2020 – soma pelo CPF. 
• Valores pagos através de Reclamatórias Trabalhistas tratados pelo cálculo do RRA. 
• RRA pago no decorrer do ano – código Receita 1889 no Rubi para ser gerado corretamente. 
• Pagamento de Folha de Dissídio coletivo retroativo: observar se teve RRA. 
• Empregado com descontos de Planos de Saúde com valores para titular e dependente. Reembolso 
pelo Plano de Saúde, por titular e dependente. 
• Pensão Judicial – verificar valor de cada alimentando 
• Sociedade em Conta de Participação – se houver. 
• Valor das Aposentadorias pago por órgão público – Receita 3533. 
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• Desconto de Previdência Complementar. 
• Fechamento de Valores: Somar todos os Darfs recolhidos referentes ao ano-base e conferir com 
o total apresentado pelos relatórios do programa Dirf. 
 
Relatório para Conferência dos valores 
Conferir a Dirf não é tarefa fácil, pois os valores são agrupados no mês do pagamento, o que traz uma certa 
dificuldade para o fechamento com os relatórios que em sua maioria são gerados por competência. 
 
Para atender esta necessidade, a Senior preparou o relatório “006 – Conferência Informe/Dirf Valores IRRF” 
em Anuais / Informe Dirf / Listar / Informe, que demonstra cada rendimento pago no mês (regime de caixa) 
indicando sua origem: recibo de férias, ficha financeira, folha complementar, adiantamento salarial, 
adiantamento na rotina de vales, e outros, para facilitar o fechamento dos valores gerados em cada mês na 
Dirf e Informe. 
 
 
Listar relatório de conferência de Dirf em Anuais / Informe Dirf / Listar / Informe – modelo 006. 
 
É possível direcionar o relatório para cada origem separadamente, ou listar todas: 
 
 
Listar relatório de conferência de Dirf em Anuais / Informe Dirf / Listar / Informe – modelo 006. 
 
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Relatório de conferência de Dirf em Anuais / Informe Dirf / Listar / Informe – modelo 006. 
 
 
- Podemos confrontar com os valores gerados no item Anuais / Informe Dirf / Alterar das competências 
Fevereiro e Março. Vejamos a seguir. 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – Conferir valores do mês de fev/2020 – Receita 0561. 
 
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Cálculos / Ficha Financeira / Cadastro. Folha janeiro paga em fevereiro. 
 
- Observar que os valores dos eventos de férias que constam nesta Folha não foram levados para o Alterar 
da DIRF, porque se referem ao pagamento de férias em dez/2019. Somente a Diferença de Férias de R$0,17 
pertence a Folha de janeiro e foi considerada para 2020. 
Listar o Arquivo Dirf 2021 
 
 
Para o ano calendário 2020 devemos listar o arquivo Dirf através do modelo 004. 
 
Nota: Escolha o modelo 004 para listar, contudo escolha o 005 se você tiver cadastrado Filiais como 
Empresas no sistema Senior, e deverá informar as empresas a serem juntadas no campo Empresas da tela 
de Seleção do relatório. 
 
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Listar o arquivo dirf para importar no programa Dirf da RFB. 
 
 
Listar o arquivo dirf e salvar para importar no programa Dirf. 
 
Alguns campos que merecem destaque e orientação: 
 
- Considerar Eventos Despesas Médicas: Somente assinale para levar os eventos de despesas médicas 
(característica 49F) no arquivo Dirf quando: se referirem a convênios médicos e não a descontos do Plano de Saúde, e 
que não foram indicados em Totalizadores Informações Complementares na Seleção do item Gerar. 
 Ao informar S neste campo certifique-se de que os eventos que descontam os valores do Plano de Saúde estejam com 
a característica 49Z para não serem considerados duas vezes na Dirf! 
 
- Somar Dependentes no Titular: Se o dependente não tiver CPF e for maior de 18 anos, é decisão do 
cliente optar em somar os valores do dependente ao titular e o dependente não será informado, ou enviar o 
dependente sem CPF – o programa Dirf emitirá erro e você poderá corrigir a informação. 
Devemos salvar o arquivo dirf listado pelo sistema, clicando na imagem do Disquete . Este arquivo será 
importado dentro do programa Dirf. Para editá-lo abrir com o Bloco de Notas. 
 
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Importar arquivo no Programa Dirf2021 
Após listar o arquivo no Rubi acessar o programa Dirf2021 e importá-lo. 
 
É possível importar vários arquivos de mesmo CNPJ, pois o PGD Dirf2021 junta as informações. 
Isto facilita para os departamentos de contabilidade e de RH gerarem arquivos distintos e depois importarem 
dentro do mesmo programa. Assim, também é possível juntar vários arquivos dirf quando as filiais forem 
descentralizadas e gerarem o seu arquivo. 
 
 
Programa Dirf – Através do Importar Dados indicar o caminho do arquivo a ser importado. 
 
 
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Programa Dirf – Assinalar os dados que constam do arquivo dirf.txt gerado pelo Rubi. 
 
As informações da tela acima somente são importadas somente na 1ª vez, se necessitarmos alterar algum 
destes assinalamentos, devemos excluir a Empresa e importar o arquivo novamente. 
 
Dica: Se necessitar alterar os itens que devem ser marcados na quadrícula, usar a opção “Gravar a 
Declaração para Entrega” dentro do programa Dirf e importar este arquivo gravado em seguida. 
Assim, não perderemos nenhuma informação que foi inserida diretamente no programa Dirf e a tela permitirá 
marcar a quadrícula do item que falhou na primeira importação. 
 
 
Programa Dirf – Relatório com a Importaçãodo arquivo dirf gerado pelo Rubi com os avisos e erros se houver. 
 
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Para resolver os erros e avisos que aparecem no relatório apresentado em seguida, devemos editar o 
arquivo Dirf que foi importado e identificar a linha do erro e quais as pessoas que estão com os avisos e 
erros. Solucionar o problema no sistema de Folha Rubi, gerar e gravar novamente a Dirf para importação. 
 
 
 
 
Editar o arquivo Dirf e verificar as linhas 26 a 29: 
 
 
 
Corrigido no sistema incluindo apenas a data de nascimento dos dependentes alimentandos de Pensão 
Alimentícia. 
Gerar novamente a Dirf e Informe deste colaborador apenas, gravar um arquivo Dirf apenas com ele e 
importar novamente no PGD Dirf. 
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O programa Dirf alerta que os dependentes de pensão estão sem CPF, mas aceita e importa os dados. 
Dentro do programa depois, apresenta o erro e exige o CPF do maior de 18 anos. 
 
Podem aparecer erros também para residentes no Exterior, quando não constar o Endereço no exterior na 
Ficha Complementar do trabalhador. 
 
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Juntar diferentes arquivos Dirf de mesmo CNPJ 
- Se a empresa a ser importada já existir na base do Programa Dirf, os dados da Empresa serão mantidos 
com as informações constantes no Programa Dirf. Esta tela não é substituída pelo novo arquivo de dados. 
Importante ao importar o primeiro arquivo Dirf da empresa, assinalar as opções desta tela de forma correta, 
para evitar transtornos na segunda importação. Em seguida o programa iniciará a importação dos 
Beneficiários. 
 
 
No Programa Dirf ao importar o mesmo CNPJ novamente, emitirá Aviso que a empresa já consta na Base. 
Basta continuar e serão apresentados quais beneficiários estão em duplicidade e podem ter seus valores 
juntados ou substituídos. 
Assinale a quadrícula Aplicar a todos se for para substituir ou somar todos. 
 
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Juntar arquivos não substitui alguns itens 
Plano de Saúde, RRA, Alimentandos e Previdência Complementar 
RRA – Se houver informações de empregados que receberam rendimentos acumuladamente de anos 
anteriores (RRA), estes não serão substituídos pela nova importação, mantendo os valores anteriores e 
acrescentando o atual. O ideal é excluir as informações antes de importar o arquivo Dirf novamente. 
 
 
 
 
Plano de Saúde: Se o beneficiário já tiver dados do Plano de Saúde dentro do programa Dirf estes não 
serão substituídos pela importação, e no Relatório de Ocorrências de Importação serão demonstrados os 
campos do arquivo que foram rejeitados. 
- Isto significa, que se uma empresa já importada no programa Dirf tiver de ser importada novamente, mesmo 
assinalando para substituir o trabalhador, estes dados não serão substituídos. 
 
- Para não perder os demais dados da Empresa que tenham sido digitados ou juntados dentro do programa 
Dirf, exclua as informações dos Planos de Saúde dentro do programa Dirf – pode ser excluindo a própria 
Seguradora, pois excluirá todos os beneficiários, e observe a Dica que aparece no título “Dica para excluir 
Empresa sem perder Dados”, a seguir. 
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É possível antes de importar excluir os dados da Operadora do Plano dentro do programa Dirf, assim, ao 
importar o dado estará vazio e será importado normalmente. 
 
 
Programa Dirf = Excluir a operadora do Plano clicando no sinal de (-), antes de reimportar a mesma empresa, quando a 
empresa não puder ser excluída totalmente do programa dirf. 
 
Para Continuar importando o arquivo Dirf 
Se existir na base, registro do mesmo Beneficiário que estiver sendo importado, o programa Dirf solicitará a 
escolha de uma das opções: 
· Manter o atual - o registro a importar será descartado, e o registro atual será mantido. 
· Substituir pelo importado - o registro atual será substituído pelo que está sendo importado. 
· Substituir pela soma dos dois – somar o atual aos valores do registro que está sendo importado. 
- Este procedimento é realizado para cada registro importado. Se você desejar que a ação escolhida (Manter 
o atual, Substituir pelo importado ou Substituir pela soma dos dois) seja aplicada a todos os demais registros 
a serem importados, deverá assinalar a opção Aplicar a todos os registros que estiverem nesta situação. 
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Programa Dirf – Durante a importação de dados verifica beneficiários já existentes na Base e pergunta. 
Excluir Empresa no Programa Dirf sem perder os dados 
Para alterar os parâmetros da Natureza do Declarante sem perder demais dados que já foram importados ou 
digitados no Programa Dirf para este CNPJ, seguir as orientações: 
 
1 - “Gravar uma Declaração para envio à Receita Federal” e resguardar esta cópia gravada. 
2 – Excluir a empresa 
3 – Importar a cópia gravada da Declaração de acordo com o item 1 acima – que está com todos os dados 
 que já constavam na anterior, e assinalar as quadrículas das Naturezas a serem geradas pela empresa. 
4 – Importar o arquivo do RH contendo as informações de Planos de Saúde, Remessas ao exterior que não 
 haviam sido marcadas na primeira importação, por exemplo. 
 Esta dica serve para qualquer situação que necessita de reimportação do arquivo, mas sem perder 
dados de outras pessoas da Empresa já inseridas no Programa Dirf. 
 
 
Programa Dirf – Gravar declaração para envio antes de excluir ou para entrega ao Contador. 
 
Excluir a empresa e depois Reimportar este arquivo gravado para entrega a RFB. Assim, permitirá alterar o 
parâmetro da empresa. Esta mesma orientação pode ser utilizada quando precisarmos reimportar a 
empresa, mas sem perder as informações que já constam na Dirf, como arquivos importados da 
contabilidade, de outras filiais, digitados diretamente no programa, etc. 
 
Importante: Esta gravação também deve ser utilizada para gravar o arquivo a ser enviado ao Contador da 
empresa, quando este é o responsável final pela entrega à Receita Federal. 
- Sugiro que o Contador também salve desta forma uma cópia antes de juntar o arquivo que veio do RH, isto 
garante os dados de cada departamento, caso tenha de refazer algum procedimento, ambos estão 
resguardados para juntar novamente. 
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Valores importados na Dirf 
Rendimentos Tributáveis 
 
 
Programa Dirf – Rendimentos Tributáveis - beneficiário importado no arquivo dirf gerado pelo Rubi. Receita 0561. 
 
 
Rendimentos Isentos: Observar que tem valores mensais e pelo total anual. 
 
 
Programa Dirf – Rendimentos Isentos - beneficiário importado no arquivo dirf gerado pelo Rubi. 
 
 
 
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Plano de Saúde: 
 
 
Programa Dirf – Plano de Saúde importado do arquivo dirf. Titular e dependentes. 
 
- Dependente maior de 18 anos deve ter CPF. 
 
Verificar Pendências na Dirf 
 
Clicar no para obter a listagem de Pendências com os avisos e erros. 
 
Ou no item Declaração conforme imagem a seguir: 
 
 
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Programa Dirf – Verificar erros e avisos antes de gravar a declaração para entrega e demais relatórios. 
 
Clicar sobre os Avisos para abrir as telas do trabalhador com problemas e verificar a situação. 
 
 
 
Verificar na Ficha Financeira e no relatório do Informe nº 006 do mês que apresenta o Erro ou o Aviso para 
entender se há algo a ser corrigido. 
 
 
Em maio foi pago um salário muito baixo, com desconto de INSS e o sistema considerou 1 dep de IR. 
Com isto as deduções ficaram maiores que o próprio rendimento bruto. 
- Podemos deixar assim mesmo porque isto não compromete. Se preferir eliminar este aviso, poderá zerar o 
valor do dependente no mês de maio na tela Anuais / Informe Dirf/ Alterar do Rubi e listar o arquivo para 
improtar novamente, ou zerar o valor do dependente diretamente dentro do programa Dirf. 
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Relatórios do Programa Dirf 
O programa Dirf apresenta vários relatórios, para auxiliar nas conferencias e fechamentos de valores 
declarados. 
 
Fechamento de Valores IRRF declarados 
 
 
Programa Dirf – Listar relatórios a partir da opção Imprimir ou do ícone da Impressora. 
 
- O Relatório Totais por Código – Mensal apresenta os valores de IRRF de cada código de receita e os 
rendimentos tributáveis, isentos, tributação exclusiva. 
 
- Antecipadamente devemos totalizar os Darfs recolhidos pela Empresa no ano para efetuar o fechamento 
dos valores declarados na Dirf e os valores recolhidos. 
 
 
Programa Dirf – Listar o relatório Total Mensal por código de receita. 
 
 Set Out Nov Dez 
 
 
Relatório IRRF no Rubi 
No Sistema Senior temos um relatório em Impostos / Imposto Federal / IR Fonte / Listar que relaciona por 
data de pagamento os valores de IRRF para conferir com os valores da DIRF. 
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Listar Relação de IRRF para conferir com os valores gerados no programa Dirf. 
 
Podemos indicar os meses de janeiro a dezembro para obter valores do ano. 
O interessante é listar este relatório e salvar em pdf mensalmente para conferir com o DARF e guardar, para 
agora, poder conferir com a Dirf se aparecer alguma divergência. 
 
 
 
Total Anual da Receita 0561 no relatório do Rubi: 
 
Rubi – Relação de IRRF total de 2020 na Receita 0561 - conferir com os valores gerados no programa Dirf. 
 
Fechou com relatório da Dirf2021 = 65.511.54 nesta receita!! 
 
Os valores fecharam entre os sistemas, contudo, é necessário conferir com o total recolhido em DARF no 
ano para certificar-se de que todos os valores declarados foram recolhidos. 
Se identificar em algum mês que houve divergência, confrontar com o relatório do Rubi. 
 
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Dirf de Beneficiários Domiciliados no Exterior 
Deverão constar na Dirf as seguintes informações dos beneficiários residentes e domiciliados no exterior: 
- Número de Identificação Fiscal (NIF) fornecido pelo órgão de administração tributária no exterior indicador 
de pessoa física ou jurídica; 
- CPF ou CNPJ, quando houver; (No Rubi gera somente PF e pode ser sem CPF e Gera o Dirf/Informe) 
- Nome da pessoa física beneficiária do rendimento; 
- Endereço completo (Rua, Avenida, Número, Complemento, Bairro, Cidade, Região Administrativa, Estado, 
Província, etc.); 
- País de residência fiscal (Rubi= Tabelas / Gerais / Países); 
- Natureza da relação -fonte pagadora no País e Beneficiário no exterior. 
- Relativamente aos rendimentos: A lista dos tipos de rendimentos/remessas que devem ser 
incluídas na Dirf: 
a) código de arrecadação 
b) data (pagamento, remessa, crédito, emprego ou entrega) 
c) rendimentos brutos pagos, remetidos, creditados, empregados ou entregues durante o ano-calendário, 
discriminados por data e por código de receita, se igual ou superior a R$28.559,70 
d) imposto retido (quando for o caso) 
e) natureza dos rendimentos, conforme Tabela do Anexo II da IN RFB 
f) forma de tributação, conforme Tabela do Anexo II da IN RFB. 
 
Códigos de Receitas de beneficiários pessoas físicas ou jurídicas no Exterior 
Código Especificação 
0422 Royalties e Pagamentos de Assistência Técnica 
0490 Aplicações em Fundos de Conversão de Débitos externos 
0481 Juros e Comissões em Geral 
9453 .Juros Sobre o Capital Próprio 
9478 .Aluguel e Arrendamento 
5286 Aplicações Financeiras/Entidades de Investimento Coletivo 
0473 Rendas e Proventos de Qualquer Natureza 
9412 Fretes Internacionais 
9466 Previdência Privada e Fapi 
9427 Remuneração de Direitos 
5192 Obras Audiovisuais 
(0473)RFB Lucros e Dividendos Distribuídos 
Obs.: A tabela com as Receitas consta no Rubi em Impostos/Imposto Federal/Impostos/Receitas. 
Informações sobre os rendimentos 
Código Descrição 
100 Rendas de propriedade imobiliária 
110 Rendas do transporte internacional 
120 Lucros e dividendos distribuídos 
130 Juros 
140 Royalties 
150 Ganhos de Capital 
160 Rendas do Trabalho sem Vínculo Empregatício 
170 Renda do Trabalho com vínculo Empregatício 
180 Remuneração de administradores 
190 Rendas de artistas e de esportistas 
200 Pensões 
210 Pagamentos governamentais 
220 Rendas de professores e pesquisadores 
230 Rendas de estudantes e aprendizes 
260 Pagamentos a pessoas físicas não residentes no Brasil, empregados ou 
contratados, árbitros, juízes e pessoas físicas prestadores de serviços 
de cronômetro e placar e de prêmios para competidores – OLIMPÍADAS. 
270 Seguros e Reseguros 
300 Outras rendas 
Obs.: Esta tabela consta no Rubi em Colaboradores/Históricos/Receitas IRRF no exterior) 
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Informações sobre a forma de tributação 
Código Descrição 
10 Retenção do IRRF - alíquota padrão. 
11 Retenção do IRRF -alíquota da tabela progressiva. 
12 Retenção do IRRF - alíquota diferenciada (países tributação 
favorecida). 
13 Retenção do IRRF - alíquota limitada conforme cláusula em 
convênio. 
30 Retenção do IRRF - outras hipóteses. 
40 Não-Retenção do IRRF - isenção estabelecida em convênio. 
41 Não-Retenção do IRRF - isenção prevista em lei interna 
42 Não-Retenção do IRRF - alíquota Zero prevista em lei interna 
43 Não-Retenção do IRRF - pagamento antecipado do imposto 
44 Não-Retenção do IRRF - medida Judicial 
50 Não-Retenção do IRRF - outras hipóteses 
Obs.: Esta tabela consta no Rubi em Colaboradores/Históricos/Receitas IRRF no exterior. 
 
Informações sobre os beneficiários dos rendimentos (Pessoas Jurídicas) Anexo II – IN RFB 
Código Descrição 
500 A fonte pagadora é matriz da beneficiária no exterior. 
510 A fonte pagadora é filial, sucursal ou agência de beneficiária no exterior 
520 A fonte pagadora é controlada ou coligada da beneficiária no exterior, na forma dos §§ 1º e 2º do 
art. 243 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976. 
530 A fonte pagadora é controladora ou coligada da beneficiária no exterior, na forma dos §§ 1º e 2º do 
art. 243 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976. 
540 A fonte pagadora e a beneficiária no exterior estão sob controle societário ou administrativo comum 
ou quando pelo menos 10% do capital de cada uma, pertencer a uma mesma pessoa física ou 
jurídica. 
550 A fonte pagadora e a beneficiária no exterior têm participação societária no capital de uma terceira 
pessoa jurídica, cuja soma as caracterize como controladoras ou coligadas na forma dos §§ 1º e 2º 
do art. 243 da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976. 
560 A fonte pagadora ou a beneficiária no exterior mantenha contrato de exclusividade como agente, 
distribuidor ou concessionário nas operações com bens, serviços e direitos. 
570 A fonte pagadora e a beneficiária mantém acordo de atuação conjunta. 
900 Não há relação entre a fonte pagadora e a beneficiária no exterior. 
Obs.: Esta tabela é tratada pelo Rubi no item Empresas/Outras Empresas/Cadastro com pagtos no exterior. 
 
Tabela de Países Beneficiários no Exterior – Anexo III da IN RFB 
Código Descrição Código Descrição 
105 Brasil 249 Estados Unidos 
040 Angola 361 Índia 
023 Alemanha 367 Inglaterra 
063 Argentina 386 Itália 
158 Chile 493 México 
160 China 399 Japão 
OBS: Tabela completa de Países consta do Anexo III da IN RFB 1.915/2019. 
 
Cadastros no Rubi: 
 
As informações são efetuadas em Tabelas / Gerais / Países, Impostos / Imposto Federal/ Impostos/ Receitas, 
e também no item Colaboradores/ Históricos/Receita IRRF para identificar os que trabalham no Exterior. 
 
Menu de acesso à tabela de Países para informar código para a Dirf. 
 
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Indicar trabalhadores no exterior e forma de tributação do IR. 
 
Programa Dirf – Beneficiário Residente no Exterior 
 
 
 
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2. Informe de Rendimentos 
 
A Receita Federal determinou o modelo de Declaração de Rendimentos Anuais na IN RFB 1.215/2011 e 
efetuou alterações através da IN RFB 1.682/2016. 
 
Na geração do Informe/Dirf pelo Rubi, as informações exigidas nos Campos e Linhas do Informe e do leiaute 
da Dirf respeitam características de eventos, incidências para IR dos eventos, dentre outros. 
 
As informações listadas pelo sistema Senior no Informe de Rendimentos são buscadas no item Anuais / 
Informe Dirf / Alterar e no Descontos de Plano de Saúde / Alterar. 
 
Campo 3: Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF 
 Linha 1: Campos Base IR (Normal + Base IR Férias) 
 Linha 2: Campo Contrib. Previd. 
 Linha 3: Campo Previd. Complementar – tela dos totalizadores 
 Linha 4: Campo P. Judicial 
 Linha 5: Campo Valor IR (Normal + IR Férias) 
 
Campo 4: Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis 
 Linha 1: Campos da Coluna Aposentadoria: IR Normal + Férias + 13º Salário + PLR 
 Linha 2: Campo Diárias 
 Linha 3: Campos da Coluna Aposentadoria: Valor Reforma + Valor Invalidez 
 Linha 4: Campo Lucro Distrib 
 Linha 5: Campo Val. Sócio Micro 
 Linha 6: Campos Aviso Prévio + Ind.Rescisão + 13º Ind. Rescisão 
 Linha 7: Campos Abono VTR, Valor PIS, Rend.Isentos, Lucros da SCP, 
 Salário Família, Abono de Férias, Férias, Médico Residente 
 Pasta Eventos: Proventos Isentos de IR. 
 Pasta Totalizadores: Somente Tipo I- Isento: Campos Descrição e valor. 
 
Campo 5: Tributação Exclusiva na Fonte (Rendimento Líquido) 
 Linha 1: Coluna 13º Salário: Campo Líquido 
 Linha 2: Coluna 13º Salário: Campo Valor IR 
 Linha 3: Coluna Partic. Lucros: Valor Líquido 
 Valor do Campo Lucro Arbitrado – se houver. 
 Pasta Rendimentos Exterior: Campos: Valor Base IR (-) Valor IR retido. 
 Pasta Totalizadores: Somente Tipo T- Tributação: Campos Descrição e valor. 
 
Campo 6: Rendimentos Recebidos Acumuladamente – RRA (Art.12-A Lei 7.713/88) 
 - Nº do Processo: (Rubi não gera – digitar direto no programa Dirf) - Qtde de Meses: Campo Qtd Meses. 
 - Natureza do Rendimento: 1889 e descrição da Receita. 
 Linha 1: Coluna Base IR Dissídio, Coluna Base IR Reclamatória: Soma Campos Normal+Férias+13º salário. 
 Linha 2: Campo Desp.Ação Jud. 
 Linha 3: Campo Contr.Previd. 
 Linha 4: Campo P.Judicial (preenche também o quadro 7 com os dados do beneficiário) 
 Linha 5: Campo Valor IR. 
 Linha 6: Campo Base Isenta (Aposentadorias e Pensões- Moléstia Grave ou Invalidez). 
 
Campo 7: Informações complementares 
O Anexo II da IN RFB 1.682/2016 orienta sobre o que deve ser informado neste Quadro: 
 
 I - pagamentos a planos de saúde, relativos às importâncias descontadas mensalmente do empregado para cobertura 
de despesas com plano de assistência à saúde, contratado pela fonte pagadora em benefício de seus empregados, o 
número de inscrição no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) e o nome empresarial da operadora de plano de 
saúde contratada e o total anual descontado, detalhando, no caso de planos privados de assistência à saúde, 
contratados sob a modalidade coletivo empresarial, as parcelas correspondentes 
ao beneficiário titular e aos beneficiários dependentes do plano; 
 
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 II - despesas médico-odonto-hospitalares, exceto planos de assistência à saúde relativos ao total anual dos valores 
descontados em folha de pagamento, para ressarcimento à fonte pagadora, de despesas efetuadas com médicos, 
dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos, terapeutas ocupacionais e hospitais, bem como as provenientes de 
exames laboratoriais, serviços radiológicos, aparelhos ortopédicos e próteses ortopédicas e dentárias, realizadas além da 
cobertura de planos de assistência à saúde: 
 a) as importâncias descontadas mensalmente do empregado para cobertura de despesas com hospitalização, 
assistência médica e dentária, deduzidas, se for o caso, as importâncias ressarcidas pela fonte pagadora; 
 b) o valor correspondente à diferença entre o que foi pago diretamente pelo empregado e o reembolsado pelo 
empregador, caso este retenha o comprovante de despesas médicas; 
 c) o valor reembolsado a esse título pelo empregadoao empregador, no caso deste manter convênio e pagar 
diretamente ao prestador de serviço; 
 
 III - contribuições para entidades de previdência complementar domiciliadas no Brasil, inclusive as fechadas de natureza 
pública, e para Fapi, destinadas a custear benefícios complementares assemelhados aos da Previdência Social, cujo 
ônus tenha sido do contribuinte (valor informado na linha 3 do Quadro 3), o nome empresarial e o número de inscrição no 
CNPJ da entidade de previdência complementar ou Fapi para a qual contribuiu, o valor das contribuições, exceto as 
descontadas do décimo terceiro salário, e o valor da contribuição do ente público patrocinador, exceto a referente ao 
décimo terceiro salário; 
 
IV - desconto de pensão alimentícia em face das normas do Direito de Família quando em cumprimento de decisão 
judicial, inclusive a prestação de alimentos provisionais, de acordo homologado judicialmente ou de escritura pública 
relativa à separação ou ao divórcio consensual, inclusive se descontada do RRA informado na linha 4 do Quadro 6, o 
nome e o número de inscrição no Cadastro de Pessoas Físicas (CPF) de todos os beneficiários dos rendimentos e o 
valor correspondente a cada um dos beneficiários, ainda que o pagamento 
seja efetuado pelo total a só um dos beneficiários ou ao responsável, informando separadamente o valor referente ao 
décimo terceiro salário; 
 
 V - a tributação estar com exigibilidade suspensa, em virtude de depósito judicial do imposto ou que, mediante a 
concessão de medida liminar em mandado de segurança ou a concessão de medida liminar ou de tutela antecipada, em 
outras espécies de ação judicial, nos termos do art. 151 da Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966 - Código Tributário 
Nacional (CTN), não ter havido a retenção do IRRF: 
 a) os rendimentos tributáveis separadamente por natureza, bem como o respectivo valor do imposto retido e 
depositado judicialmente, se for o caso; e 
 b) na hipótese de rendimento assalariado, o valor líquido relativo ao décimo terceiro salário, bem como o respectivo 
valor do imposto retido e depositado judicialmente, se for o caso. Antes das informações a que se refere o item V, caso o 
imposto esteja com exigibilidade suspensa ou não tenha havido sua retenção por determinação judicial, deve constar a 
seguinte expressão: "Os rendimentos e os impostos depositados judicialmente, se for o caso, a seguir discriminados, não 
foram adicionados às linhas 01 e 05 do Quadro 3 e linha 1 do Quadro 5, em razão de o imposto estar com exigibilidade 
suspensa ou não ter havido a sua retenção por determinação judicial."; 
Devem ser informados, ainda, o número do processo judicial, a vara, a seção judiciária ou tribunal onde ele está em curso 
e a data da decisão judicial; 
 
 VI - PLR, o valor pago, precedido da seguinte expressão "O total informado na linha 03 do Quadro 5 já inclui o valor total 
pago a título de PLR correspondente a R$"; 
 
 VII - RRA, para cada processo, o(s) mês(es) de cada pagamento; 
 
 VIII - haver valores abatidos conforme previsto no art. 2º da Instrução Normativa RFB nº 1.343, de 2013, relativos a 
contribuições efetuadas a título de previdência complementar no período compreendido entre 1º de janeiro de 1989 a 31 
de dezembro de 1995, o valor que deixou de ser retido, precedido da seguinte expressão "O total informado na linha 07 
do Quadro 4 já inclui o valor abatido de imposto sobre a renda relativo às contribuições efetuadas a título de previdência 
complementar no período compreendido entre 1º de janeiro de 1989 a 31 de dezembro de 1995, correspondente a R$"; 
 
 IX - haver rendimentos pagos em cumprimento de decisões da Justiça Federal sem retenção, conforme o disposto no § 
1º do art. 27 da Lei nº 10.833, de 29 de dezembro de 2003, o valor de tais rendimentos precedido da seguinte expressão: 
"Justiça Federal – rendimento declarado como isento ou não tributável à instituição financeira responsável pelo 
pagamento - R$"; 
 
 X - haver pagamentos a sócio, ostensivo ou participante, de SCP, referentes a distribuição de lucros e dividendos, o 
número de inscrição no CNPJ da SCP e o valor de tais rendimentos, precedido da seguinte expressão: "O total informado 
na linha 7 do Quadro 4 já inclui o valor pago pela SCP CNPJ nº <CNPJ>, a título de lucros e dividendos, correspondente 
a R$". 
 
Informações do Campo 7 pelo Rubi 
Serão listados os valores dos Planos de Saúde separando os valores do titular e dependentes que constam 
na tela Anuais / Informe Dirf/ Descontos Plano de Saúde. 
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Do item Anuais / Informe Dirf/ Alterar busca os seguintes campos: 
 
- Pasta Eventos: Valor do campo Identificado como Despesas Médicas. 
- Pasta Totalizadores: Somente Tipo C- Complementar: Campos Descrição e valor. 
- Nome e CPF Beneficiários Pensão Judicial: Busca do item Dependentes/Pensão Judicial 
- Valor Pensão Judicial e Pensão Judicial 13o salário em separado. O sistema busca os valores da 
pasta Pensão Judicial. 
- É permitido determinar um tipo de Anotação da Ficha da Registro, para a empresa incluir um texto 
individual aos empregados (digitado em Colaboradores/Históricos / Anotações com data no ano-base) 
diretamente para este campo do Informe. 
- Exigibilidade Suspensa: Através de Anotações da Ficha deve informar detalhes do processo. 
- Do item Alterar lista os campos correspondentes à Exigibilidade Suspensa. 
- Não emitirá o Informe para a Sociedade em Conta de Participação - SCP. 
 
Campo 8: Responsável pelas Informações 
Sistema inclui o nome do responsável que constar em Diversos/Responsáveis Legais/Dirf Informe e uma 
frase com o artigo que dispensa a assinatura no Informe quando gerado por sistema eletrônico. 
Listar Informe no Rubi 
 
 
Também é possível listar o Informe clicando no botão Informe dentro da opção Gerar. 
 
 
Escolher o modelo 001 para listar o Comprovante de Rendimentos normal a ser entregue. 
 
É possível obter outro tipo de Informe através do modelo 003 – Anexo que lista os valores separados por 
mês e não pelo total anual – é útil para conferências. 
 
O sistema lista o modelo 002 - Informe para Pessoa Jurídica, desde que tenha sido gerado pelo sistema. 
 
Estas informações podem ser conferidas no Programa Dirf, exceto na parte das informações 
complementares em que o Rubi possui mais detalhamentos, pois há limites dentro do arquivo que impedem 
enviar todos os itens para o programa Dirf. E no caso de Rendimentos Isentos da linha 7 – Outros o Rubi já 
lista uma linha para cada tipo de pagamento isento Outros e por isto não lista nas Informações 
complementares novamente. 
 
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Comprovante de Rendimentos no Programa Dirf 
O Informe pode ser impresso pelo sistema da Senior, porém, o programa Dirf também apresenta esta opção, 
e permite conferências ou a listagem para entrega, que fica opcional pelo cliente. 
 
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No Programa Dirf permite incluir informações complementares para o campo 7 do Comprovante de 
Rendimentos. Nesta tela não demonstra os textos enviados pelo sistema de Folha. 
 
Para visualizar ou imprimir o Comprovante pelo programa Dirf, acessar o ícone da impressora ou pelo Menu 
Declaração. 
 
 
 
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3. eSocial Simplificado 
 
 
 O eSocial sofreu modificações para ficar mais simples na sua operabilidade pelas empresas. 
Em 11/11/2020 foi publicada a nova versão 1.0 com profundas alterações no leiaute e estabelecer o novo 
cronograma para 2021. 
 
 A Lei 13.874/2019 (Lei da liberdade econômica) impôs uma nova ordem em relação à 
desburocratização em nosso país. E dentre os muitos itens alcançados, está o eSocial. Do ponto de vista da 
geração de negócios, o eSocial exigia muitas informações e determinadas críticas do sistema tornavam as 
atividades para as empresas muito complexas. 
 
 Em decorrência, alguns tratamentos para simplificação foram implementados na versão atual 2.5 
através de várias Notas Técnicas desde a NT 15 revisada que tornou facultativos alguns campos e alguns 
leiautes. Contudo, a versão Simplificada era aguardada, e em virtude da Pandemia teve de ser adiada no 
decorrer de 2020. 
 
 A versão Simplificada versão 1.0 entra em vigor em maio/2021, e impõe também o início da 
implantação do eSocial nos órgãos públicos. 
Cronograma eSocial 
 
Fase 1 
Envio Tabelas 
Fase 2 
 Eventos Não 
 Periódicos 
Fase 3 
 Eventos 
 Periódicos 
Fase 4 
 Eventos de 
 SST 
Grupo 1 08/01/2018 10/03/2018 01/05/2018 08/06/2021 
Grupo 2 16/07/2018 10/10/2018 10/01/2019 21/08/2021 
Grupo 3 10/01/2019 10/04/2019 10/05/2021 10/01/2022 
Grupo 4 08/07/2021 08/11/2021 08/04/2022 11/07/2022 
 
Grupo 1 – Empresas com faturamento > 78 milhões em 2016. 
Grupo 2 – Empresas com faturamento < 78 milhões em 2016 e não optantes pelo Simples. 
Grupo 3 – Empregadores optantes Simples, empregador PF, produtor rural PF e entidades sem fins lucrativos. 
Grupo 4 – Órgãos Públicos e organizações internacionais. 
 - Envio de Fase nova se dará a partir de 8h da manhã. 
 
Datas de Entrada da Versão 1.0: 
Produção: 10/05/2021 
Produção Restrita (testes): 01/03/2021 
Período de convivência entre as versões 2.5 e S-1.0: 10/05/2021 até 09/11/2021 
Convivência de Versões 
Durante o período de convivência da versão 2.5 atual e da versão 1.0 que vai de 10/05 até 09/11/2021, as 
empresas que pertencem ao Grupo 3 poderão iniciar o envio da Fase 3 - Envio da Folha ainda na versão 2.5, 
sem necessitar atualizar a versão do Sistema Senior em maio/2021, por exemplo. 
Já as empresas do Grupo 1 para entrar na Fase 4 de Envio SST necessitam atualizar a versão da Senior em 
junho/2021. 
 
Importante: Vai ser possível enviar SST na versão 1.0 e a Folha na versão 2.5, o que é bastante benéfico 
para que o cliente possa ajustar na sua Base os itens da Folha para o novo eSocial. 
 
O eSocial versão 1.0 contempla: 
• Tabelas extintas. Tabelas alteradas. Novas Rubricas. Tabela nova de Incidência IRRF. 
• Admissão. Alterações no Registro Preliminar e no S-2200. 
• Folha de Pagamento. S-1200 e S-1210 alteração nas informações. 
• Mudanças na informação de Faltas e Perda DSR. 
• Alteração da informação de trabalhador Intermitente. 
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• Mudança na informação dos recibos de férias. 
• Mudança na informação da aquisição de produtos rurais de Pessoa Física. 
• Desligamento S-2299 com alterações. 
• Leiautes extintos. 
• Leiautes exclusivos para órgãos públicos 
• Outros itens e regras de validação alterados ou extintos. 
 
Destaques das alterações 
A seguir, uma visão geral das alterações/exclusões na nova versão eSocial 1.0. 
 
1 – Tabelas excluídas: 
• S-1030 – Cargos 
• S-1035 - Carreira 
• S-1040 – Funções 
• S-1050 – Horários 
• S-1060 - Ambientes SST 
• S-1080 – Operadores Portuários 
 
2 – Natureza Jurídica (Tabela do Anexo I): Foi extinta e não é mais solicitada nos leiautes. 
 
3 – Tabela de Rubricas: Modificada a informação para Incidência de IRRF de forma a melhor atender a 
substituição da DIRF. Criada nova Tabela 21 de Incidências IRRF no Anexo I. 
Também foram criadas e alteradas algumas Naturezas de Rubricas na Tabela 3 do Anexo I que já estavam 
em uso. Muita atenção aqui!!! 
- Será permitido utilizar ao mesmo tempo Rubricas da tabela padrão do eSocial. 
 
NOTA: A Nova Era oferece uma Parametrização da Tabela de Eventos da Folha Senior, tanto em relação as 
alterações ocorridas nas rubricas desta versão nova, como para adequar às incidências de impostos, e 
cadastros de eventos necessários. Envie e-mail para contato@cursosnovaera.com.br com a sua solicitação. 
 
4 – Registro Preliminar de Admissão S-2190: Novos campos foram introduzidos para atender as 
exigências da Ficha Registro e da CTPS Digital. Permite enviar para o S-2300 – Trabalhador Sem Vínculo. 
Permite o envio do S-1200 e S-1210 mesmo antes de ter enviado o S-2200 ou S-2300 com a admissão 
Completa. Pode ser retificado. 
Inclusão de campos: 
• Retificação e número envio anterior 
• Exige Matricula. 
• Código da Categoria. 
• Natureza da Atividade. (que é encontrado a partir do código do Vínculo) 
• CBO do cargo 
• Valor do salário fixo e tipo de salário 
• Tipo de contrato de trabalho: determinado, determinado vinculado a um fato, ou indeterminado. 
• Data término: quando prazo determinado. 
• Nota: Observar que estes campos estão na ficha básica e na ficha complementar do empregado. 
 
5 – Admissão S-2200: Se estiver enviando um empregado já desligado antes do início do eSocial, vários 
campos não precisarão ser preenchidos: endereço, PCD, contato. 
- Número NIS e demais documentos: PIS, Pasep ou NIT e os documentos pessoais foram extintos de 
todos os leiautes, e também a cidade e o estado de nascimento. O CPF, categoria e matrícula identificam o 
trabalhador. Tipo de Logradouro é facultativo. Estrangeiro tem item novo: Imigrantes. S-2300 - Trabalhador 
sem Vínculo passa a exigir código de matrícula para quem iniciar a partir da nova versão. 
 
Horário: Devido à extinção da tabela S-1050, o S-2200 deixou de exigir os horários de cada dia da semana, 
que foi substituído por um descritivo da jornada contratada com até 999 caracteres. 
Sistema Senior: Para alguns tipos de jornada (4 e 5) será possível gerar de forma automática esta 
descrição. Os demais tipos, o cliente deverá inserir o descritivo. De qualquer forma, o Manual MOS orienta a 
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forma com que este descritivo deve ser efetuado, e eu aconselho a todos fazerem a descrição naEscala 
Horária respeitando os detalhes de cada empresa, conforme orientações do Manual eSocial. 
 - Informação para indicar se trabalha em horário noturno. 
- E teremos de detalhar um pouco mais os tipos de jornadas dos trabalhadores dentro da codificação 
solicitada neste leiaute. 
 
 
6 – Desligamentos S-2299/S-2399: Foi extinto o S-2250 - Aviso Prévio Trabalhado, a data do aviso é 
informada no S-2299. Se não tiver movimentação de FGTS o prazo de envio será até o dia 15 do mês 
seguinte. 
Quarentena: Alterada esta informação no S-2299 para permitir que não sejam abertas as Folhas posteriores 
com os valores pagos ao desligado, nos casos em que o Juiz determina desligamento com data retroativa e 
já existiam envios de S-1200 e S-1210 em meses posteriores à data de demissão retroativa. 
Ajustados vários itens para atender aos órgãos públicos. 
- Letra F no InfoPerAnt – rescisão complementar por motivo C- comissões pendentes = S-1200 mês de 
pagamento. 
- Verbas de rescisão de Estatutário devem ser informadas no S-1200. 
 
7 – Férias: No S-2230 ao enviar o afastamento para férias será informado também o período aquisitivo que 
está sendo quitado. Os valores do recibo passam a constar no Demonstrativo no S-1200 e não mais no S-
1210. 
 
8 – Afastamentos S-2230: o início da Maternidade da Empresa Cidadã (código 18) poderá ser envaido 120 
dias antes. Várias descrições de tipos de afastamentos foram alteradas. O código 14 - Cessão será extinto 
pois o órgão público terá o S-2231 específico para a cessão. 
 
9 – Intermitente: Excluído o leiaute S-2260 que informava as convocações dos trabalhadores. Cada dia do 
mês em que houve convocação para trabalho deverá ser informado no S-1200 e S-2299. 
 
10 – Leiaute S-1200 da Folha: As rubricas de desconto de IR e de Pensão serão informadas neste leiaute e 
não mais no S-1210. As rubricas do Recibo de Férias saem do S-1210 e vem para S-1200. 
- Criado um “Indicativo de Apuração do IR” para facilitar a informação do RRA e a substituição futura da 
DIRF. 
- O eSocial passa a exigir informação em rubrica separada para as horas faltas de dia integral e das horas de 
atrasos/saídas antecipadas, com a quantidade de dias de falta integral no mês. 
- As informações da parte da empresa dos benefícios de alimentação, transporte e seguros devem ser em 
rubrica específica, isto exigirá ajustes nos cadastros de eventos destas informações na Folha, pois o valor 
deve ser informado pelo Total e não mais apenas com a parte assumida pela empresa. 
- As rubricas destes benefícios devem ser informadas mais abertas, exemplo: Desconto de Refeição, agora 
deve abrir, se é ticket alimentação, refeição, etc. 
- O arquivo de retorno S-5012 - Total IRRF foi excluído. 
- Letra G no InfoPerAnt – antecipação diferenças dissidio/acordo/convenção = S-1200 mês de pagamento = 
sistema ainda não faz. 
 
11 – Plano de Saúde S-1200: Deixa de exigir a separação dos valores por titular e dependente. Apenas a 
rubrica de desconto será informada pela Folha identificando que se refere ao plano de saúde. Acredito que 
será assim enquanto tivermos de enviar a Dirf. 
 
12 – Aquisição de produtor rural pessoa física: S-1250 - Será enviado pelo EFD Reinf e saiu do eSocial. 
 
13 – S-1260 – Os produtores rurais, e os consórcios de produtores rurais PF iniciam o envio deste arquivo 
com a sua comercialização rural. Devem ter enviado S-1000 e S-1005 porque se enquadram no Grupo 3. 
 
14 – Fechamento da Folha: o S-1295 para Contingência foi extinto. O S-1299-Fechamento da Folha deixará 
de efetuar algumas críticas que impediam a geração dos valores para a DCTFWEB. Agora o fechamento 
será aceito mesmo que haja inconsistências ou falta de entrega de alguns arquivos, tais como: não ter 
enviado a Folha (S-1200) de algum trabalhador ou não ter enviado o S-2200 - Admissão de trabalhador com 
envio do S-2190 Registro Preliminar Admissão. Serão emitidos alertas sobre os casos inconsistentes, mas o 
fechamento será acatado. 
 
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15 – S-1210 – Pagamento: pode ser enviado mesmo que a Folha já esteja fechada no eSocial. Pode ser 
enviado no mês imediatamente anterior ao desligamento, referenciando o S-2299 ou S-2399. 
 
16 – SST: Inicia os envios em jun/2021 dos arquivos S-2210 CAT, S-2220 ASO, S-2240 Condições 
Ambientais. Algumas tabelas antigas foram substituídas e outras estão com itens reduzidos, além de várias 
tabelas excluídas. 
S-2240 tem carga inicial: deve ser enviado a todos no mês de início da obrigatoriedade de SST. E deve ser 
enviado nas admissões e quando ocorrer alterações. Compõe o PPP. 
 
17 – Informação dos treinamentos obrigatórios: foi extinto o leiaute S-2245 de SST e a Tabela 29. 
Foi criada a Tabela 28 com 21 códigos, apenas par informar aqueles exigidos com anotações em CTPS ou 
Ficha Registro em alguma NR. 
- Esta informação será feita no S-2200 Admissão com os treinamentos realizados antes da admissão e no 
 S-2206 quando houver atualizações. 
 
18 – Contribuição Sindical Patronal: S-1300 foi extinto. 
 
19 – Leiautes e campos para atender aos órgãos públicos: Vários campos e leiautes foram 
criados/ajustados para serem utilizados pelos órgãos públicos que ingressarão no eSocial a partir de 
julho/2021. 
S-1202, S-1207, S-2231, S-2400, S-2405, S-2410, S-2416, S-2418, S-2420 
 
20 – Leiaute novo S-2231: Informar a Cessão ou exercício do trabalhador em outro órgão. Antes constava 
do S-2230, mas gerava problema quando o cedido se afastava por outros motivos, pois tinha que encerrar a 
cessão e depois afastar como cedido de novo. 
 
Órgãos Públicos 
 
Alguns leiautes são exclusivos para órgão público, e os demais leiautes podem ou não ser utilizados 
conforme as categorias de trabalhadores e o regime de previdência adotado. 
 
Como exemplo, temos o S-2200 e S-2300 que servem para fazer a admissão/ingresso de trabalhadores da 
área privada e da área pública. 
 
Vejamos os leiautes exclusivos da área pública. 
 
Código Nome do Leiaute Data de Início 
S-1202 Remuneração de Servidor - Regime Próprio Previdência Social 01/05/2021 
S-1207 Benefícios – Entes Públicos 01/05/2021 
S-2231 Cessão / Exercício em outro órgão 09/11/2020 
S-2400 Cadastro de Beneficiário – Entes Públicos - Início 09/11/2020 
S-2405 Cadastro de Beneficiário – Entes Públicos – Alteração 09/11/2020 
S-2410 Cadastro de Benefício – Entes Públicos - Início 09/11/2020 
S-2416 Cadastro de Benefício – Entes Públicos – Alteração 09/11/2020 
S-2418 Reativação de Benefício – Entes Públicos 09/11/2020 
S-2420 Cadastro de Benefício – Entes Públicos - Término 09/11/2020 
 
 
Algumas Tabelas do Anexo I são exclusivas para órgãos públicos: 
Tabela 25 – Tipos de Benefícios. 
Tabela 26 – Motivos de Cessação de Benefícios. 
 
A Tabela 03 de Naturezas de Rubricas apresenta muitas naturezas exclusivas para órgãos públicos. 
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Sistema Senior – Definições eSocial 
 
 
 
A partir da nova versão alguns campos do cadastro de Definições eSocial necessitam de atenção e ajuste de 
assinalamento. 
 
Empresas / Definições do eSocial – assinalamentos de cada empresa para o sistema. 
 
 
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Campo Agendar S-2230 
 Gerar S-2230 com data de início futura. 
 Ao indicar S-Sim, quandoum afastamento for definido com data de início posterior à atual, ele será gerado 
com o status Aguardando envio agendado, que possibilitará ao Motor eSocial processar este registro na 
data agendada e mudar seu status para efetuar o Aguardando Envio Automático. 
 
Muito aguardado pelos clientes para resolver o problemados atestados médicos com data de auxílio doença 
futura! Basta o Motor eSocial (como serviço do windows),estar ativo no dia do envio, que será enviado! 
 
 
 
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4. Atualização em Legislação 
 
Livro Registro de Empregados 
A Portaria nº 1.195, de 30 de outubro de 2019, da Secretaria Especial de Previdência e Trabalho, publicada 
no dia 31/10/2019, passou a disciplinar o registro eletrônico de empregados e a anotação na Carteira de 
Trabalho e Previdência Social (CTPS) por meio do eSocial. Com isso, o Livro de Registro passa a compor o 
rol de obrigações já substituídas pelo eSocial. 
 
Apenas os empregadores que optarem pelo registro eletrônico de empregados estarão aptos à substituição 
do livro de registro de empregados. A opção pelo registro eletrônico é feita no evento S-1000 - Informações 
do Empregador. O prazo da Portaria é que todas as empresas efetuassem a opção até 31/10/2020. 
Os empregadores que ainda não optaram pelo registro eletrônico poderão enviar novo evento S-1000. 
 
No sistema da Senior esta opção deve ser efetuada no item Empresas / Filiais / Cadastro na Pasta 
Empregador eSocial, no campo Registro Eletrônico. Esta informação será enviada no S-1000. Após alterar 
este campo, a empresa deve Gerar Tabelas no eSocial. 
 
 
Empresas / Filiais / Cadastro – Pasta Empregador eSocial. 
 
FAP 2021 - Ajustar no sistema Rubi e no Sefip 
Buscar o FAP no site do INSS: https://www2.dataprev.gov.br/FapWeb/faces/pages/principal.xhtml 
Na página, clicar no campo Acesso ao FAP. 
 
 
Informar novo FAP no Sefip: 
 
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http://www.in.gov.br/en/web/dou/-/portaria-n-1.195-de-30-de-outubro-de-2019-*-224956334
https://www2.dataprev.gov.br/FapWeb/faces/pages/principal.xhtml
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Este caminho é válido se todas as filiais tiverem o mesmo FAP, se não, utilizar a opção na Pasta Movimento, 
no campo FAP. Lembrar de salvar ao final da informação. 
 
 
 
 
FAP – Atualizar no Sistema Folha Senior Rubi 
 
Deve ser informada em nova data na Pasta GPS do menu Empresas / Filiais. 
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Tabela Desconto INSS 2021 – Sefip e Rubi 
Além de atualizar o sistema de Folha da Senior é necessário também atualizar a tabela INSS no Sefip. 
 
 
Programa Sefip – atualizar tabela de INSS ainda em janeiro. 
 
Nos pagamentos aos contribuintes individuais aplicar 11%. Aplicar 20% se pago por instituição filantrópica ou 
aos cooperados de Cooperativas de Trabalho. 
 
Tabela Válida a partir de Janeiro 2021 
 
Salário-de-Contribuição (R$) Alíquota INSS (%) 
Até 1.100,00 (1 SM) 7,50 
De 1.100,01 até 2.203,48 9,00 
De 2.203,49 até 3.305,22 12,00 
De 3.305,23 até 6.433,57 14,00 
 
Cota de Salário Família: Até 1.503,25 = 51,27. 
 
Exemplo de Cálculo do desconto: Salário de R$ 5.000,00 
Cálculo do desconto de Previdência no modelo progressivo: 
 1.100,00 x 7,5% ................................. = 82,50 
 2.203,48 - 1.100,00 = 1.103,48 x 9% = 99,31 
 3.305,22 – 2.203,48 = 1.101,74 x12% = 132,20 
 5.000,00 – 3.305,22 = 1.694,78 x14% = 237,26 
 Total do desconto ............................ = 551,27 
 
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Dica: Aqui na Nova Era apuramos uma tabela em modelo progressivo semelhante à Tabela de IRRF, em que 
se aplica a alíquota integral da Faixa e depois deduz a “Parcela a Deduzir”. Isto facilita a conferência manual 
do desconto INSS, sem necessitar fatiar o salário para aplicar cada faixa com o % devido isoladamente. 
 
Utilizando a alíquota da Faixa e a parcela a deduzir para simples conferência: 
Salário-de-Contribuição (R$) (%) Parcela a Deduzir 
Até 1.100,00 (1 SM) 7,50 0,00 
De 1.100,01 até 2.203,48 9,00 16,50 
De 2.203,49 até 3.305,22 12,00 82,60 
De 3.305,23 até 6.433,57 14,00 148,71 
 
Exemplo de Cálculo do desconto: Salário de R$ 5.000,00 
 R$5.000,00 x 14% = 700,00 (-) 148,71 Parcela a Deduzir = 551,29 
 
 - A diferença de centavos pode ocorrer, contudo, o desconto do empregado deve respeitar a tabela sem a 
parcela a deduzir, pois legalmente ela não foi prevista. 
 
Licença Maternidade Isenta de INSS Patronal 
STF: Recurso Extraordinário (RE) 576.967/PR 
Tema 72 – Repercussão geral – 05/08/2020 
Tese: É inconstitucional a incidência de contribuição previdenciária patronal sobre o salário-maternidade. 
- Trânsito em julgado decisão monocrática em 23/10/2020. 
 
Parecer SEI nº 18361/2020/ME (PGFN) 24/11/2020 
▪ Tese definida em sentido desfavorável à Fazenda Nacional. 
▪ Autoriza a dispensa de contestar e recorrer 
▪ Retira: 20% Previdência, % RAT/FAP e % de Terceiros. 
▪ Não se aplica ao desconto INSS da empregada. 
 
Empresas alcançadas pela decisão: 
Todas que recolhem os encargos de INSS sobre a Folha: 20%, % RAT/FAP e % Outras Entidades/Terceiros 
 
Empresas alcançadas em parte pela decisão: 
• Empresas do Simples Anexo IV – recolhem 20% e % RAT. 
• Empresas com Desoneração da Folha - reduz o 20%. 
 
Empresas não alcançadas pela decisão: 
• Optantes pelo Simples: Anexos I, II, III e V. 
• Filantrópicas com isenção de INSS. 
 
Importante: Não alcança maternidade empresa cidadã!!! 
 
Empresas que recolhem pela DCTFWEB: 
A Nota Técnica eSocial nº 20 de 01/12/2020 orientou ao ajuste na DCTFWEB e nos S-5001 e S-5011 de 
retorno da Folha de nov/2020 que deixaram de tributar a parte patronal sobre os valores de Maternidade 
pagos pela empresa ou pagos pelo INSS (casos de adoção, por exemplo). 
- O retorno "S-5011" apresenta a Base de INSS já deduzida do valor das rubricas de maternidade informadas 
pela empresa e a Guia a recolher já está sem estes encargos. 
 
FAQ eSocial orienta maternidade isenta 
"4.119 (03/12/2020) – Com a recente decisão do STF, que declarou inconstitucional a incidência de 
contribuições patronais (Previdência, RAT e “Terceiros”) sobre o salário-maternidade, é necessário fazer 
algum ajuste na incidência da rubrica de salário-maternidade? 
Resposta: Não é necessário alterar a incidência da rubrica referente ao salário-maternidade. Deve-se 
continuar utilizando a incidência de contribuição previdência igual a 21 (Salário-maternidade mensal pago 
pelo Empregador) ou 22 (Salário-maternidade – 13º Salário, pago pelo Empregador), para que o sistema 
calcule a contribuição do segurado. Foi feita uma alteração no cálculo do eSocial para que as rubricas com{codIncCP}=[21,22] não componham a base de cálculo das contribuições patronais." 
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S-1010 – Rubricas de Maternidade 
 
 codIncCP - Código de incidência de contribuição à Previdência 
 - 21 (Salário-maternidade mensal pago pelo Empregador) 
 - 22 (Salário-maternidade – 13º Salário, pago pelo Empregador) 
 - 25 (Salário-maternidade mensal pago pelo INSS) 
 - 26 (Salário-maternidade – 13º Salário, pago pelo INSS) 
 Sistema Senior: características de maternidade Isenção de INSS: 
- 01F, 02F, 03F, 14A, 14B, 14C, 14D, 14G: 21 - maternidade empresa 
16E, 16G, 16I, 17E, 17G: 22 - 13º maternidade empresa 
01Q, 02Q, 03Q, 14J, 14K, 14L, 14M, 14Q: 25 - maternidade INSS 
16H, 16J, 17H: 26 - 13º maternidade INSS 
 
Empresas que recolhem pela GPS/Sefip: 
 
O Manual Sefip 8.4 divulgado em jan/2021 e o novo programa Sefip 8.4 atualizado, apresentam a 
modificação na tributação da Maternidade com validade desde nov/2015. 
 
Para fins de FGTS devemos informar a Remuneração completa contendo o valor da maternidade, já para fins 
de tributação patronal de INSS, a remuneração deve estar deduzida do valor da maternidade. 
 
Na geração do arquivo sefip.re pelo sistema de Folha, deve ser efetuada esta modificação nos campos 
Remuneração sem 13º Salário e Base de Cálculo da Previdência Social para levar estes valores, e 
informar também Ocorrência Múltiplos vínculos e o desconto de INSS devido pelo empregado. 
 
 Exemplo: Licença maternidade em 06/09/2020 com remuneração mensal de R$ 1.500,00. 
• de 01/09 a 05/09 – 05 dias trabalhados; 
• de 06/09 a 30/09 – 25 dias de licença maternidade. 
 
 Na GFIP/SEFIP da competência setembro/2020, informar: 
 - Campo Remuneração sem 13° Salário: valor total para incidência do FGTS = R$ 1.500,00. 
 - Campo Base de Cálculo da Previdência Social: valor dos 05 dias trabalhados para incidência INSS 
 Patronal = R$ 250,00. 
 - Campo Ocorrência: 05, 06, 07 ou 08, conforme o caso. 
 - Campo Valor Descontado do Segurado: valor do desconto INSS na Folha da empregada. 
 
13º salário maternidade também está isento 
Manual Sefip jan/2021: “h) na competência 13, a partir de 2020, com o valor de 13º salário proporcional ao 
período trabalhado no ano em que houve afastamento por licença-maternidade. Isto é, a parcela do 13º 
salário correspondente ao período da licença não deve ser informada neste campo.” 
 
Exemplo de 13º em caso de afastamento por licença-maternidade a partir de 11/2015: 
Remuneração mensal de R$ 1.200,00, afastada por licença-maternidade em 01/09/2020. 
O valor 13° salário pago foi de R$1.200,00, 
Valor 13° salário do período trabalhado (8/12 avos) = R$ 800,00. 
 
Na GFIP/SEFIP da competência 13/2020, informar: 
• campo Remuneração sem 13° Salário = valor da remuneração mensal – R$ 0,00; 
• campo Remuneração 13° Salário = R$0,00; 
• campo Base de Cálculo 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do Movimento = R$ 800,00. 
 
Compensar últimos 5 anos Encargos INSS Maternidade 
Os valores passíveis de compensar desde nov/2015, contudo, a cada mês que passar perdemos um mês lá 
atrás, que ficar anterior aos últimos 60 meses contados do mês atual. 
 
Exemplo: Se a empresa for compensar valores agora em Jan/2020, poderá compensar apenas de jan/2016 
em diante, não temos mais como solicitar a compensação dos meses nov/2015 e dez/2015, pois estão há 
mais de 5 anos para trás, que é o prazo legal para as empresas recuperarem créditos. 
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O que fazer para compensar a maternidade desde jan/2016 
 
SEFIP/GPS - Retificar o Sefip dos meses com valores de maternidade, efetuar os ajustes dos campos 
conforme as instruções do Manual Sefip 8.4 atual. Conferir se os valores totais do mês 
 - O valor recolhido a maior em cada mês do passado, poderá ser compensado em próximas GPS/Sefip ou 
pelo PerdCompWeb se a empresa já está na DCTFWEB. 
 - A versão liberada pela Senior na sexta-feira dia 22/01 contempla os ajustes maternidade no Sefip, e a 
empresa poderá regerar o Sefip, se for conveniente para ela. 
 - Empresa que ainda recolhe por GPS pode lançar os valores para compensação no sistema Senior e 
deixar o sistema controlar e compensar mensalmente até utilizar todos os valores. 
 
eSocial/ DCTFWEB – a partir do mês que a empresa migrou para a DTFWEB, poderá: 
 - Reabrir a Folha do mês com licença maternidade – S-1298 
 - Reenviar o S-1200 de cada empregada em licença maternidade na competência. 
 - Fechar a Folha novamente com o S-1299. 
 - Reenviar a DCTFWEB para gerar o crédito do valor dos encargos patronais de INSS. 
 - Poderá compensar o crédito gerado no PerDCompWeb em DCTFWEB de meses seguintes. 
 
Relação INSS – Valor Maternidade 
 
O valor de maternidade deduzido da base INSS patronal é demonstrado na linha Sal. Maternidade (-). 
 
 
Maternidade da Intermitente 
O requerimento deve ser feito diretamente à Previdência Social que fará o pagamento para a empregada. Na 
empresa devemos calcular o valor dos dias de maternidade que serão pagos pelo INSS para servir de base 
ao recolhimento de FGTS, já o encargo de INSS patronal não é mais devido. 
 
Como apurar o valor da maternidade da intermitente 
O valor dos dias de maternidade da intermitente deve ser calculado considerando a média dos valores pagos 
nos últimos 12 meses anteriores ao início da maternidade, e usar como divisor apenas o número de meses 
em que houve convocação. Base Legal: Decreto nº 3.048/1999. 
 
Sistema Folha Rubi: Devem ser cadastrados eventos novos para este tratamento pelo sistema. 
 
• Características específicas Licença Maternidade da Intermitente: 
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• 14Q - Auxilio Maternidade Intermitente Mensal INSS: com a finalidade de ser aplicada aos 
colaboradores com categoria intermitente, sob o afastamento 19 - Licença Maternidade INSS e 
realizar o cálculo da média dos últimos 12 meses anteriores em que ocorreram pagamentos. 
• Regra Evento Licença Maternidade Intermitente Mensal INSS: 74 - Salário Maternidade 
Intermitente. 
• Pasta Incidências: Sinal de (+) para FGTS Mensal. Demais campos com N- Não incide. 
• Pasta Base: (+) 9525 - Acumulador Intermitente Últimos 12 Meses e 
 (+) 9526 - Ocorrência Remun. Intermitente 12 Meses 
Obs.: Estes acumuladores irão somar apenas os eventos que foram pagos mensalmente e 
tiverem característica de Maternidade Intermitente com sinal de (+) INSS mensal. 
• Pasta Cálculos: Folha 11 Mensal ou 16 - Intermitente integral: que iniciem no primeiro dia do 
mês e terminem no último dia. 
• 16J - 13 Sal. Maternidade Intermitente Pagto Mês INSS: quando for referente ao cálculo de 13º 
Salário utilizado na folha do mês tipo 11 ou 16. Na Base indicar o evento Maternidade 
Intermitente de característica 14Q. 
 
 
 
Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – novos eventos de Maternidade Intermitente INSS. 
 
Intermitente que troca de Categoria - como tratar no sistema 
O eSocial permite que a troca de Categoria dos colaboradores seja realizada. Desta forma, é possível 
realizar a troca de Categoria de um Colaborador Intermitente para CLT, por exemplo. 
 
Em 2020 a Senior implementou a troca de categoria 111 para 101 – CLT que afeta algumas rotinasdo 
sistema: Cálculo da Folha, Férias, 13º Salário e Provisões, pois, Intermitentes recebem esses valores na 
Folha de Pagamento das convocações, e não tem provisão de valores para essa Categoria. O sistema, 
entretanto, conta o direito de Férias e 13º Salário desde a admissão do Colaborador, e não somente a partir 
da alteração da categoria. 
 
Acesse a documentação da Senior quando tiver de efetuar a troca de Categoria 111 para 101! 
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Licença Médica sem Encargo INSS Patronal 
Atestado de 15 dias anteriores ao Auxílio Doença não incide INSS Patronal desde nov/2020. 
 
 A PGFN – Procuradoria Geral da Fazenda Nacional emitiu Parecer SEI/ME – 10969306, no sentido de 
acatar a Jurisprudência do STJ para que a partir de novembro/2020 não seja mais cobrado o encargo 
patronal de 20% ao INSS, % RAT/FAP e % Outras Entidades/Terceiros sobre o valor pago pela empresa nos 
primeiros 15 dias de atestado que antecedem ao auxílio-doença da Previdência Social. 
 
Importante 1: Os atestados médicos pagos em que não acarretar o afastamento a cargo da Previdência, 
continuam a tributar encargos patronais normalmente. 
Importante 2: O desconto de INSS do empregado incide sobre o valor de todos os atestados médicos. 
 
Sefip: 
O novo Manual Sefip alterou a obrigatoriedade de envio dos atestados de até 15 dias ao Sefip. 
- Somente enviar Atestados com Código P3 e O3 quando houver o auxílio doença previdenciário. 
- Códigos P1 e O1 somente podem ser enviados para o auxílio doença. 
 
O item 4.7.5 do Manual Sefip orienta o seguinte a partir da competência 11/2020 para estes atestados: 
 - A base da contribuição previdenciária patronal deve ser informada no campo Base de Cálculo da 
Previdência Social. 
 - No campo Ocorrência informar 05, 06, 07 ou 08, conforme o caso. 
 - No campo Valor Descontado do Segurado informar o valor desconto INSS do empregado. 
Desta forma o Sefip deixará de tributar os encargos patronais sobre os atestados. 
 
Exemplo: 
Afastamento em 06/11/2020 por acidente de trabalho, remuneração mensal de R$ 1.000,00: 
• de 01/11 a 05/11 – 05 dias trabalhados; 
• de 06/11 a 20/11 – 15 primeiros dias de licença pagos pelo empregador; 
• de 21/11 a 30/11 – 10 dias de licença pagos pelo INSS. 
 
Na GFIP/SEFIP da competência novembro, informar: 
• campo Remuneração sem 13° Salário com a Base FGTS = R$ 1.000,00; 
• campo Base de Cálculo da Previdência Social – valor 05 dias trabalhados = R$ 166,67; 
• campo Movimentação – 05/11/2020 (dia imediatamente anterior ao efetivo afastamento) e o código O3; 
• campo Movimentação – 20/11/2020 (último dia dos primeiros 15 dias) e o código Z6; 
• campo Movimentação – 20/11/2020 (último dia dos primeiros 15 dias) e o código O1; 
• os demais campos devem ser informados de acordo com as instruções deste Manual. 
 
 
eSocial: 
- A rubrica referente ao pagamento do atestado que a empresa não irá tributar o INSS Patronal, deverá ter o 
código 15 no campo de incidência da Previdência - codIncCP. 
É o sistema Senior que envia esta rubrica, é necessário aguardar a atualização. 
 
Sistema Senior: 
- A empresa poderá ter atestados com tributação patronal e sem tributação patronal, tendo em vista que 
somente aquele que ultrapassar os 15 dias terá a isenção. 
- O valor dos atestados médicos pago na Folha, pode ter reflexos em vários outros eventos: insalubridade, 
periculosidade, noturno, desta forma, não é apenas o valor do evento de Licença Médica destacado na Ficha 
Financeira que deixará de ser tributado. 
- Muitas vezes o auxílio doença estará no segundo mês, e ainda poderá não se concretizar pela perícia 
médica do INSS. 
- Por isto deverão ser criados 3 novos eventos a fim de obter este tratamento sem incidências. 
- No Histórico de afastamentos a empresa indicará quais afastamentos de atestado médico não terão 
incidência do INSS Patronal. 
- Para confirmar que o empregado alcançará o Auxilio Doença é necessário aguardar a perícia do INSS. Isto 
pode ocorrer um ou dois meses depois. Neste caso, o cliente deverá pagar a Folha com o atestado sendo 
tributado, e depois poderá efetuar um cálculo de Folha Complementar Tipo 12 para retificar o envio de Sefip 
e do eSocial, a fim de obter o crédito do recolhimento a maior, e compensar em meses seguintes. 
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Nova versão Senior: A versão em desenvolvimento pela Senior preverá a criação de mais 3 eventos para 
destacar os valores conforme solicitado pelo eSocial e pelo Sefip, mediante características abaixo, e também 
um assinalamento no Histórico de afastamentos para indicar quais atestados deixarão de ser tributados pela 
Empresa. 
Novo campo na tela de Histórico de Afastamento: “Atestado Tem Incidência INSS Patronal (S/N)” 
Características Novas para criação de eventos 
• 58M - Base INSS Atestado Exclusiva Segurado 
• 61E - Horas Atestado sem INSS Patronal Diurnas 
• 62E - Horas Atestado sem INSS Patronal Noturnas 
• 63E - Dias Atestado sem INSS Patronal 
 
- A característica 58M será levada como codIncCP com o código 15 – Exclusiva Segurado pelo sistema. 
 
- Assim que a Senior liberar a versão, o cliente poderá calcular a Folha Complementar de Tipo 12, das 
Folhas de novembro e dezembro que tiveram atestados com auxílio-doença não tributáveis, para enviar a 
rubrica e o empregado a ser retificado, para obter o crédito da diferença, tanto no eSocial como no Sefip. 
 
FAQ eSocial -Isenção Licença Médica INSS Patronal 
07.23 - (29/12/2020) – Parecer SEI Nº 16120/2020/ME: Como deve ser tratada a incidência tributária nos 
15 primeiros dias de afastamento que antecedem o benefício de auxílio-doença? 
Resposta: Durante os primeiros quinze dias do afastamento da atividade por motivo de doença, cabe à 
empresa pagar ao segurado empregado o seu salário integral, porém a contribuição previdenciária patronal, 
a contribuição de terceiros e o SAT/RAT não incidem sobre esta importância paga pelo empregador referente 
a estes quinze primeiros dias que antecedem o benefício de auxílio-doença, de acordo com Jurisprudência 
consolidada do STJ, Parecer SEI Nº 16120/2020/ME. 
 - Em se tratando de empregador pessoa jurídica ou equiparado a pessoa jurídica o procedimento no 
eSocial, uma vez confirmado o afastamento superior a 15 dias e que tal afastamento resultou na concessão 
do benefício de auxílio-doença (Benefício por Incapacidade Temporária) - o empregador deve lançar os 
respectivos valores referentes aos primeiros 15 dias na folha de pagamento, substituindo a rubrica 
remuneratória com codIncCP= 11 – Mensal, por outra rubrica remuneratória com codIncCP=15 - Exclusiva do 
Segurado – Mensal. Desta maneira as contribuições patronais não serão objeto de incidência para esta 
rubrica. 
 - A não incidência de contribuições está condicionada a concessão do auxílio-doença, nos casos em que 
essa condição não for implementada, as respectivas rubricas remuneratórias referentes aos dias de 
afastamento devem ter o codIncCP=11 – Mensal. 
Compensar últimos 5 anos Encargos INSS Licença Médica 
Os valores são passíveis de compensação desde nov/2020. 
 
O que fazer para compensar o valor 
 
SEFIP/GPS - Retificar o Sefip dos meses com valores de licença médica, efetuar os ajustes dos campos 
conforme as instruções do Manual Sefip 8.4 atual. Conferir se os valores totais do mês 
 - O valor recolhido a maior em cada mês do passado, poderá ser compensado em próximas GPS/Sefip ou 
pelo PerdCompWeb se a empresa já está na DCTFWEB. 
 - A versão a ser liberada pela Senior vai contemplareste ajuste para facilitar a compensação. 
 - Empresa que ainda recolhe por GPS pode lançar os valores para compensação no sistema Senior e 
deixar o sistema controlar e compensar mensalmente até utilizar todos os valores. 
 
eSocial/ DCTFWEB – a partir do mês que a empresa migrou para a DTFWEB, deverá: 
 - Reabrir a Folha do mês com licença médica isenta – S-1298 
 - Reenviar o S-1200 de cada empregada em licença médica na competência. 
 - Fechar a Folha novamente com o S-1299. 
 - Reenviar a DCTFWEB para gerar o crédito do valor dos encargos patronais de INSS. 
 - Poderá compensar o crédito gerado no PerDCompWeb em DCTFWEB de meses seguintes. 
 
 
 
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FGTS Digital a partir dos envios ao eSocial 
O Conselho Curador do FGTS autorizou alocação de recursos para a continuidade do desenvolvimento do 
FGTS Digital em 2021. Isto é perfeito para nós do DP que aguardamos ansiosamente pelo fim do Sefip!!! 
 
A alocação do recurso se destina a custear o desenvolvimento, sustentação e manutenção do Sistema FGTS 
Digital, em desenvolvimento pelo Ministério da Economia. 
 
O FGTS Digital obterá os dados e valores do eSocial, e disponibilizará aplicativo com vários processos, e 
geração de Guia a ser recolhida, procurações, certidões negativas, etc. 
 
A Caixa continuará com a gestão das contas dos trabalhadores. 
 
• Buscar no S-2200 e S-2300 do eSocial os dados do empregado de que precisam 
• S-5003 de retorno do eSocial mostrará os valores de bases e de FGTS devido. 
• S-5013 consolida os valores da guia por empresa, estabelecimento. 
• Tudo será enviado ao eSocial e corrigido no eSocial 
• Saldo FGTS legado: por temer erros nos Saldos, ou se a empresa não recolheu o FGTS 
regularmente, no caso de uma rescisão, o aplicativo permitirá que a empresa encaminhe os valores 
dos meses faltantes, por arquivo ou digitando na tela, ou ainda, que informe o Saldo FGTS devido. 
• O FGTS emitirá a Guia solicitada independente de a Folha estar fechada. 
• No início não terá webservice para solicitar esta guia. 
• Os valores serão alimentados para todos: fiscalização, empregador, empregado. 
• Previsão de entrada: maio/2021 
 
eSocial - Como Reenviar uma Rescisão 
Sistema de Folha da Senior facilitou o reenvio de uma rescisão S-2299 ou S-2399 ao eSocial quando nada 
for alterado. Isto pode ser necessário quando o próprio eSocial necessita recepcionar o arquivo novamente 
quando ocorrer alguma alteração de rubrica ou de tabela que influencie o cálculo dos encargos. 
 
No item eSocial / Colaboradores / Fechamento de Demissão foi disponibilizado o Filtro de Status Demissão 
eSocial que permite este reenvio. 
 
 
 
 
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Como Tratar múltiplos Vínculos – EC 103/2019 
Os valores recebidos pelo empregado em outra empresa devem ser considerados para o cálculo do desconto 
e do teto máximo de contribuição. 
 
Deveremos respeitar a aplicação das alíquotas progressivas somando os valores do outro contrato. 
Se houver Folha Complementar posteriormente, e o empregado não avisar a outra Empresa, o valor 
calculado por ela será considerado correto, se ele avisar, a outra empresa deverá retificar o valor 
descontado, considerando o total tributado na primeira empresa. 
 
Foi alterada a IN RFB 971/2009 para orientar como o Segurado Empregado ou Contribuinte Individual deverá 
declarar à Empresa que possui múltiplos vínculos, e como deve ser o desconto de INSS. 
 
O segurado deverá apresentar declaração, conforme modelo constante do Anexo XXI da IN RFB 971/2009, 
na qual deverão ser informados: 
 
I - os empregadores, discriminados na ordem em que efetuaram ou efetuarão o desconto de sua 
contribuição; 
II - o valor sobre o qual é descontada a contribuição ou a declaração de que a remuneração recebida atingiu 
o limite máximo do salário-de-contribuição; e 
III - o nome empresarial da empresa ou empresas, com o número do CNPJ, ou o CPF do empregador 
doméstico que efetuou ou efetuará o desconto sobre o valor por ele declarado. 
 
A empresa deverá respeitar a ordem por ele apresentada, e para o segurado empregado será aplicada a 
alíquota progressiva considerando os salários por ele declarados na Categoria Empregado, e para o 
contribuinte individual será aplicada a alíquota por ele devida: 11% ou 20%, sempre limitando ao teto 
máximo. 
 
Exemplo: Cálculo do desconto de INSS do Empregado que apresentar Declaração com valores recebidos de 
outros contratos no mês, com a Categoria Empregado e na Categoria Contribuinte Individual. 
 
Empregado YY recebe R$ 2.500,00 na Empresa C, e apresentou Declaração com salário de contribuição 
recebido no mês em duas outras Empresas: 
 Ordem CNPJ/CPF Categoria Remuneração 
 1 00.002.003/0001-01 Empregado 1.045,00 
 2 01.003.004/0001-10 Contr.Individual 2.000,00 
 
Cálculo na Empresa C: Empregado YY 
Total da Categoria Empregado: R$1.045,00 empresa anterior (+) 2.500,00 na empresa atual = 3.545,00. 
Total da Categoria Contribuinte Individual: R$2.000,00 na empresa anterior 
- Verificar se o Total ultrapassa Teto Máximo da Tabela: 3.545,00 (+) 2.000,00 = 5.545,00 - abaixo do Teto. 
 
Aplicar tabela Progressiva na Remuneração da Categoria Empregado: 
Na empresa anterior, com remuneração de R$1.045,00 já foi aplicada a alíquota de 7,5% da Tabela 
Progressiva. Assim, a empresa atual deverá aplicar o desconto a partir da alíquota 9% em diante: 
 
Faixa 9% = 2.089,60 - 1.045,00 = 1.044,60 x 9% = 94,01 
Faixa 12% = 3.134,40 - 2.089,60 = 1.044,80 x 12% = 125,37 
Faixa 14% = 3.545,00 - 3.134,40 = 410,60 x 14% = 57,48 
Valor a ser a ser descontado na Empresa C = 276,86 
 
Importante: A empresa anterior que pagou o valor de R$2.000,00 ao contribuinte individual deve ter aplicado 
a alíquota de 11% para o desconto de INSS. 
 
 
 
 
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Salário de Contribuição abaixo do Salário Mínimo 
Salário de Contribuição abaixo do Mínimo será desconsiderado do tempo de contribuição. 
EC 103: “Art. 29. Até que entre em vigor lei que disponha sobre o § 14 do art. 195 da Constituição Federal, o segurado 
que, no somatório de remunerações auferidas no período de 1 (um) mês, receber remuneração inferior ao limite mínimo 
mensal do salário de contribuição poderá: 
 I - complementar a sua contribuição, de forma a alcançar o limite mínimo exigido; 
 II - utilizar o valor da contribuição que exceder o limite mínimo de contribuição de uma competência em outra; ou 
 III - agrupar contribuições inferiores ao limite mínimo de diferentes competências, para aproveitamento em contribuições 
mínimas mensais. 
 Parágrafo único. Os ajustes de complementação ou agrupamento de contribuições, previstos nos incisos I, II e III do 
caput, somente poderão ser feitos ao longo do mesmo ano civil.” 
 
Art. 195 da CF: “§ 14. O segurado somente terá reconhecida como tempo de contribuição ao Regime Geral de 
Previdência Social a competência cuja contribuição seja igual ou superior à contribuição mínima mensal exigida para sua 
categoria, assegurado o agrupamento de contribuições." 
 
Mês com remuneração inferior ao Salário Mínimo não conta mais para o Tempo de Contribuição, desde a 
Reforma Previdenciária em novembrode 2019. 
 
A IN RFB 971/2009 foi atualizada para atender esta orientação, cada empregado deve contribuir, no mínimo, 
com o valor de um salário mínimo na soma de todas as remunerações recebidas no mês, para que este seja 
considerado no seu tempo de contribuição e garanta direito aos benefícios e contagem das carências. 
 
Complementar, Ajustar ou Agrupar Remunerações 
Os recolhimentos ou ajustes devem ser providenciados no decorrer do ano civil. 
 
1 - O empregado que tiver a remuneração mensal inferior a um salário mínimo, devido às faltas ou por ser o 
mês de admissão ou desligamento, ou ainda por ter jornada inferior a 44h semanais com salário inferior a um 
salário mínimo, deverá complementar o recolhimento até o valor mínimo, para considerar o mês no seu 
tempo de contribuição à Previdência Social. O percentual será de 7,5% sobre o valor que falta para 
completar um salário mínimo. 
 
2 - O empregado poderá solicitar ao INSS que ajuste a sua remuneração, buscando a diferença que falta 
para completar o salário mínimo, em meses anteriores que tiveram recolhimento superior ao mínimo. 
Reduzindo a base de remuneração daquele mês anterior e somando ao atual que estava inferior. 
 
3 - O empregado poderá também solicitar o Agrupamento de várias competências com valores inferiores, 
para obter um mês de tempo de contribuição. 
 
Exemplo: Aprendiz que recebe R$800,00 por mês poderá solicitar o Ajuste para buscar valores de meses 
anteriores, a fim de completar um salário mínimo. Neste caso, ele não atingirá 12 meses de tempo de 
contribuição em cada ano, mas não terá a perda de todos os meses. O ideal para ele seria complementar 
mensalmente, de acordo com a opção 1 acima. 
 
 Como solicitar o ajuste ou agrupamento de contribuições 
Ainda não foi publicado como o Empregado poderá solicitar o Ajuste ou o Agrupamento descrito nos itens 2 e 
3 acima. 
 
 Como Complementar as contribuições 
Somente a Complementação mensal através de DARF se encontra regulamentada pela Portaria INSS nº 
230 de 20/03/2020 e o Ato Declaratório Executivo CODAC/RFB nº 05, de 06/02/2020 
• A partir de 13/11/ 2019 - data da publicação da Emenda 
• Remuneração abaixo do mínimo: não alcance o limite mínimo do salário de contribuição 
estabelecido para a competência. 
• Complementação: DARF com CPF 
• Receita 1872 - Complemento de Contribuição Previdenciária 
• Cálculo e DARF: Sicalcweb - DARF Online 
• Alíquotas por Competência e Categoria e 
• Orientações preenchimento DARF na Portaria INSS nº 230. 
 
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Aplicativos para o Trabalhador 
CTPS Digital, FGTS Caixa, 
Meu INSS, Meu gov.br 
Atualizações obrigatórias em Janeiro/2021 
Devemos atualizar ainda em janeiro/2021: 
 
- No Programa de Folha Rubi: 
 - Atualizar Tabela de INSS jan/2021 e novo salário mínimo 
 - Rescisões enviadas ao eSocial antes de ter a nova tabela de INSS: retificar se alterou faixa de INSS. 
 Devolução de INSS: dificuldade no eSocial se for folha complementar! 
 - Salário mínimo em fevereiro: cadastrar tabela INSS para fevereiro com novo SM 
 - FAP 2021 
 - Enviar Sefip competência 13 até o dia 31/01 se recolhe ainda em GPS. 
 - Atualizar sistema Senior para Gerar a Dirf e Informe. 
 - Instalar programa Dirf2021. 
 - Instalar GDRAIS. 
 
- Programa Sefip: 
 - Atualizar o programa Sefip 
 - Informar FAP 2021 
 - Baixar a Tabela de INSS jan 2021 dentro do Sefip 
 
- eSocial: 
 - As empresas sem movimentação de Folha devem reenviar anualmente em janeiro, o S-1299 com esta 
situação. 
 O que significa não ter movimentação no eSocial? Ocorre quando não há envios de nenhum dos 
seguintes arquivos periódicos: S-1200, S-1210, S-1250, S-1270, S-1280 e S-2299, S-2399. 
 Até o dia 31/01 a empresa deve enviar o S-1299 sem movimento se ainda se mantiver nesta situação em 
2021. 
 
 
 
- LGPD – ajustes nos processos e no sistema de RH. 
 
 
 
 
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5. Rais - Relação Anual de Informações Sociais 
 
A Rais fornecerá informações estatísticas sobre os trabalhadores e empresas, e tem como principal 
finalidade identificar os empregados e servidores que farão jus ao Abono Anual do PIS/Pasep. 
- O Abono no valor de um salário mínimo é distribuído anualmente pela Caixa e o Banco do Brasil aos 
trabalhadores que tenham mais de 5 anos de trabalho com registro, salário médio de até 2 salários mínimos, 
e no mínimo 30 dias de trabalho no ano base. 
- O Abono Anual, com base na Rais e no eSocial, será pago proporcional aos meses trabalhados no ano. 
- Ver suspensão MP 936. 
 
Prazo de entrega das informações 
- Previsão: A partir de 15/02/2021 a 31/03/2021. 
– Entrega da Rais: após o prazo estará sujeita à multa. 
– O prazo de entrega da RAIS RETIFICAÇÃO respeita a mesma data, e prevê multa se entrega for posterior. 
 
Certificado Digital: É obrigatória a utilização de certificado digital padrão ICP Brasil para a transmissão da 
declaração da RAIS por todos os estabelecimentos ou arquivo que possuírem a partir de 11 vínculos. 
- As declarações poderão ser transmitidas com o certificado digital de pessoa jurídica, emitido em nome do 
estabelecimento, ou com certificado digital do responsável pela entrega da declaração, sendo que este pode 
ser um CPF ou um CNPJ. 
 
- O recibo de entrega deverá ser impresso 5 dias úteis após a entrega da Declaração no site www.rais.gov.br 
na opção ‘Impressão de Recibo’. 
- Manter por 5 anos: Recibo de entrega e o relatório impresso ou a cópia dos arquivos enviados. 
 
Abono Anual PIS 
Quem tem direito? 
- Carteira assinada por 5 anos 
- 30 dias trabalhados no ano base 
- Salário médio mensal: até 2 salários mínimos 
 2019 = R$ 1.996,00 
 2020 = R$ 2.089,00 
- Perde avo do mês que não trabalhou (Afastamento RAIS). 
Remuneração 2019/2020: 
- Somar os valores de jan a dez 
- Dividir pelo nº meses trabalhados 
- Mês do desligamento: saldo salário é proporcionalizado pelo sistema do governo. 
EVITE pagar valores acumulados: comissões, horas de banco, nos mesmos eventos da 
remuneração na rescisão. 
Rais gerada a partir do eSocial 
- Afastamentos Manual Rais: 80 não considerou. 
- Base FGTS: codIncFGTS no S-1010 Rubricas 
- Natureza da rubrica – Tabela 3 eSocial 
- Para Corrigir 
- Cliente reenviar S-1010 com data antiga. 
- Reabrir a Folha do mês. 
- Enviar S-1200 ou S-2299 retificador. 
- Horas Extras Banco e DSR sobre Banco de Horas em separado: 
 - Indicar em ambos Natureza eSocial 1004, para não prejudicar mês da rescisão 
 Rais Genérica: Ao corrigir o eSocial de anos anteriores, será gerada automaticamente. 
 
 
Ano Base 2020 
- Até o momento não foram publicados o Leiaute da Rais 2020 e nem o Manual. 
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Mas sabemos que não haverá alterações, conforme declaração do Coordenador da SEPRT no eSocial. 
Desobrigados de entregar RAIS Ano-Base 2020 
Todas as empresas do Grupos 1 e 2 declarantes do eSocial estão desobrigadas a declarar a RAIS2020, e 
serão bloqueadas de declarar a RAIS pelo GDRAIS 2020. 
- O prazo para deixar as Folhas no eSocial corretas, é o dia 31/01/2021. 
 
Obrigados a entregar a RAIS 2020: As demais empresas devem declarara RAIS ano-base 2020 pelo 
GDRAIS, seguindo o disposto no Manual de Orientação do ano-base 2020 a ser publicado no portal 
www.rais.gov.br 
 
Obrigados a declarar 
Com exceção das empresas que foram desobrigadas por enviar ao eSocial, devem declarar a RAIS: 
I - empregadores urbanos e rurais (Pessoas Jurídicas e Pessoas Físicas) 
II - filiais, agências, sucursais, representações ou quaisquer outras formas de entidades vinculadas à pessoa 
jurídica domiciliada no exterior; 
III - autônomos ou profissionais liberais que tiveram empregados no ano-base – declarar com o CEI; 
IV - órgãos e entidades da administração direta, autárquica e fundacional dos governos federal, estadual, do 
Distrito Federal e municipal; 
V - conselhos profissionais, criados por lei, com atribuições de fiscalização do exercício profissional, e as 
entidades paraestatais; 
VI - condomínios e sociedades civis; e 
VII - cartórios extrajudiciais e consórcios de empresas. 
 
 - A Rais deve ser informada por estabelecimento/filial, sujeitos à inscrição no CNPJ. 
- No caso de contratação por CEI, informar na Rais estes trabalhadores por CEI ou CAEPF. 
 
Rais Negativa: O estabelecimento obrigado à entrega da Rais, inscrito no CNPJ que não manteve 
empregados ou que permaneceu inativo no ano-base está obrigado a entregar a Rais Negativa preenchendo 
apenas os dados do estabelecimento. 
• Estabelecimentos apenas com CEI sem empregados estão dispensados de entregar a Rais negativa. 
• MEI – Microempreendedor Individual sem empregado está dispensado de entregar a Rais Negativa. 
• A Rais Negativa poderá ser gerada pelo programa GDRAIS ou informada online no RAIS Negativa Web 
no site da Rais. 
 
Trabalhadores que devem ser relacionados: 
O empregador obrigado à entrega da Rais, deverá relacionar na RAIS de cada estabelecimento, os vínculos 
laborais havidos ou em curso no ano-base e não apenas os existentes em 31 de dezembro, abrangendo: 
 
I - empregados urbanos e rurais, contratados por prazo indeterminado, determinado ou de experiência; 
II - trabalhadores temporários regidos pela Lei nº 6.019/1974; 
III - diretores sem vínculo empregatício para os quais o estabelecimento tenha optado pelo recolhimento do 
Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS; 
IV - servidores da administração pública direta ou indireta federal, estadual, do Distrito Federal ou municipal, 
bem como das fundações supervisionadas; 
V - servidores públicos não-efetivos, demissíveis ad nutum ou admitidos por meio de legislação especial, não 
regidos pela CLT; 
VI - empregados dos cartórios extrajudiciais; 
VII - trabalhadores avulsos, aqueles que prestam serviços de natureza urbana ou rural a diversas empresas, 
 sem vínculo empregatício, com a intermediação obrigatória do órgão gestor de mão-de-obra, ou do 
 sindicato da categoria,(serão informados pelo OGMO ou pelo sindicato e não pela tomadora); 
VIII - trabalhadores com contrato de trabalho por prazo determinado, regidos pela Lei 9.601/1998; 
IX - aprendiz contratado nos termos do art. 428 da CLT; 
X - trabalhadores com contrato de trabalho por tempo determinado, regidos pela Lei 8.745/1993; 
XI - trabalhadores regidos pelo Estatuto do Trabalhador Rural, Lei nº 5.889/1973; 
XII - trabalhadores com contrato de trabalho por prazo determinado, regidos por Lei Estadual; 
XIII - trabalhadores com contrato de trabalho por prazo determinado, regidos por Lei Municipal; 
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XIV - servidores e trabalhadores licenciados; 
XV - servidores públicos cedidos e requisitados e 
XVI – dirigentes sindicais. (declarados pela empresa ou entidade em que receberam remuneração). 
 
– Os aprendizes contratados pelas entidades sem fins lucrativos, com exercício de atividades práticas em 
outra empresa, devem ser informados na RAIS declarada pela entidade contratante respectiva. 
– Os servidores que estiverem na situação de cedidos ou requisitados devem ser declarados na RAIS tanto 
pelo órgão de origem quanto pelo órgão requisitante, caso percebam remunerações de ambos os órgãos. 
 
Sistema Folha Rubi: Na Ficha Básica destes empregados assinalar “Consta na Rais=S”. 
 
Quem Não deve ser relacionado: 
a) diretores sem vínculo empregatício e sem FGTS; 
b) autônomos; 
c) eventuais; 
d) ocupantes de cargos eletivos (governadores, deputados, prefeitos, vereadores, conselheiro tutelar, 
etc.), a partir da data da posse, desde que não tenham feito opção pelos vencimentos do órgão de 
origem; 
e) estagiários regidos pela Portaria MTPS nº 1.002/1967, e pela Lei nº 11.788/2008; 
f) empregados domésticos. 
g) cooperados ou cooperativados. 
 
Sistema Folha Rubi: Na Ficha Básica do Empregado manter o campo “Consta na Rais=N”. 
 
Outros casos que não devem ser incluídos na Rais: 
• Não incluir demitidos de anos anteriores, mesmo com valores pagos no ano base. 
• Não incluir aposentados por invalidez de anos anteriores. 
• Não incluir Dirigentes Sindicais licenciados e sem remuneração na empresa a partir do ano seguinte 
ao seu licenciamento. 
 Sistema Folha Rubi: Manter “Consta na Rais = S”, o Rubi irá interpretar automaticamente estes casos para incluí-los 
ou não na Rais. 
 
Como informar a Rais 
Deverá ser utilizado o Programa Gerador de Declaração GDRAIS2020 para declarar e para fazer a 
transmissão pela Internet. 
Importante: O programa GDRAIS possui recursos próprios para a transmissão dos arquivos. 
O programa GDRAIS2020 deve ser copiado do endereço eletrônico http://www.rais.gov.br. 
 
Fazer o download do arquivo com o programa. Após baixar o programa em seu computador, instalar o 
programa com duplo clique sobre o arquivo “GDRAIS2019.exe”. 
 
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Site da Rais em março 2019 – www.rais.gov.br. Aguardar a liberação para o ano base 2019. 
 
O programa GDRAIS2019 pode ser utilizado de duas formas: 
 
- Analisador de arquivo RAIS – desenvolvido para o estabelecimento/entidade que possui sistema próprio 
de folha de pagamento informatizado, com o objetivo de validar o arquivo gerado, conforme o layout do 
GDRAIS2019. 
 
- Gerador da declaração da RAIS – desenvolvido para o estabelecimento/entidade que não possui sistema 
próprio de folha de pagamento informatizado. Nesse caso, após a digitação das informações, o declarante 
deverá emitir os relatórios necessários para correção de erros e arquivamento, gerar o arquivo a ser entregue 
e as cópias de segurança do estabelecimento, as quais devem ser mantidas à disposição da fiscalização. 
Recomenda-se fazer mais de uma cópia de segurança; 
 
Erros ou inconsistências na declaração 
O programa GDRAIS2019 gera os relatórios necessários para correção de erros. Havendo inconsistências, 
será emitido o Relatório de Erros ou Relatório de Avisos. 
 
Para correção das inconsistências, a opção de Importar do GDRAIS somente pode ser utilizada pelas 
declarações com até 15 mil empregados. 
 
Independente desta definição, a orientação da Senior é que se efetue a correção dentro do sistema Senior, 
gere a Rais novamente e faça a validação no GDRAIS. 
Não é necessário importar! Pode utilizar a opção Analisador do GDRAIS. 
 
Declarações com mais de 15.000 vínculos não podem Importar no GDRAIS 
 - Utilizar a opção “ANALISADOR DE ARQUIVOS RAIS” disponível no menu UTILITÁRIOS do programa 
GDRAIS2019, para submeter o arquivo gerado pelo estabelecimento à validação de consistência e 
integridade. 
 - Ao final da análise será gerado um relatório.Caso seja identificada alguma inconsistência, o 
estabelecimento deve fazer as correções usando seus próprios recursos informatizados e gerar um novo 
arquivo para ser submetido ao ANALISADOR DE ARQUIVOS RAIS. 
 - Realizados os procedimentos dos dois itens acima, providenciar a gravação final do arquivo; e 
 - Ao término da gravação da declaração, o programa GDRAIS disponibiliza a emissão do relatório que 
contém a relação de estabelecimentos declarados. 
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Esclarecimento de Dúvidas 
Sobre o programa GDRAIS = 0800-7282326 (Central de Atendimento do Serpro) ou no endereço eletrônico: 
http:/portal.mte.gov.br/rais ou http://www.rais.gov.br - opção "Fale Conosco". 
 
Orientações Gerais preenchimento da Rais = e-mail rais.sppe@mte.gov.br e Fax: (61) 2031-8272 
 
Guarda de Documentos RAIS 
O estabelecimento é obrigado a manter arquivados, durante cinco anos, à disposição do trabalhador e da 
Fiscalização do Trabalho, os seguintes documentos comprobatórios do cumprimento das obrigações: 
I - o relatório impresso ou a cópia dos arquivos; e 
II - o Recibo de Entrega da RAIS. 
 
Recibo de entrega: Disponível para impressão após 5 dias úteis da entrega da declaração nos endereços 
eletrônicos: http://portal.mte.gov.br/rais ou http://www.rais.gov.br – opção “Impressão de Recibo”. Ter à 
mão o CNPJ/CEI/CNO/CAEPF e o código do Protocolo de transmissão do arquivo (CREA). 
 
 
Site da Rais – Fazer a impressão do Recibo de Entrega Rais após 5 dias úteis do envio. 
Multas 
- Multa do art. 25 - Lei nº 7.998/90 - a partir de R$ 425,64, mais R$ 106,40 por bimestre de atraso, contados 
até a data de entrega da RAIS ou da lavratura do auto de infração, se ocorrer primeiro. 
O valor da multa resultante da aplicação acima deverá ser acrescido de percentuais, em relação ao valor 
máximo da multa prevista no art. 25 da Lei nº 7.998/90, a critério da autoridade julgadora, na seguinte 
proporção: 
I – de 0% a 4% – para empresas com 0 a 25 empregados; 
II – de 5% a 8,0% – para empresas com 26 a 50 empregados; 
III – de 9% a 12% – para empresas com 51 a 100 empregados; 
IV – de 13% a 16% – para empresas com 101 a 500 empregados; e 
V – de 17% a 20% – para empresas com mais de 500 empregados. 
- O empregador que omitir informações ou prestar declaração falsa ou inexata ficará sujeito à multa prevista 
no art. 25 da Lei nº 7.998, de 1990, a ser cobrada em valores monetários a partir de R$ 425,64 (quatrocentos 
e vinte e cinco reais e sessenta e quatro centavos), acrescidos de R$ 26,60 (vinte e seis reais e sessenta 
centavos) por empregado omitido ou declarado falsa ou inexatamente. 
- O valor resultante será dobrado se o atraso na entrega ou correção do erro ou omissão ultrapassar o último 
dia do ano de exercício para entrega da RAIS em referência. 
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mailto:rais.sppe@mte.gov.br
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É de responsabilidade do empregador corrigir as informações da RAIS antes de efetuar a entrega, para não 
prejudicar o empregado no recebimento do abono salarial, previsto no art. 239 da Constituição Federal. 
A lavratura do auto de infração, com a aplicação ou não da multa correspondente ao atraso, não entrega da 
RAIS ou entrega com erros ou omissões, NÃO isenta o empregador da obrigatoriedade de prestar as 
informações requeridas pelo Ministério do Trabalho. 
 - DARF Multa de Atraso: código 2877, número referência 3800165790300842-9, conforme Ato Declaratório 
Executivo Corat nº 72, de 12/08/2004 (DOU de 13.8.2004). 
O que deve ser informado na Rais 
Dados do Responsável pela Entrega da Rais: 
• Inscrição CNPJ/CEI/CPF/CAEPF 
• Razão Social/Nome 
• Endereço do estabelecimento ou do responsável pela Declaração. 
• E-mail e telefone para contato. 
• Nome do responsável, data de nascimento e CPF. 
Importante: Os dados do responsável não poderão ser retificados. 
 
Estabelecimento/ Filial/ Obra: 
• Informações Cadastrais: Endereço, CNPJ, CEI, CNO, CAEPF, telefone, e-mail, encerramento de 
atividades, se teve empregados no ano. 
• Informações Econômicas: CNAE, Natureza Jurídica Rais, Número de Proprietários/cooperados que 
trabalham na empresa, Data-Base sindical, Porte do estabelecimento, opção Simples, participação 
PAT e estatísticas do PAT. 
• Informações Sindicais: Valor Contribuição Sindical Patronal paga e CNPJ do sindicato beneficiário. 
Recolhimento centralizado ou não. As contribuições associativa, assistencial e confederativa são de 
informação facultativa. 
• Controle de Jornada dos trabalhadores: indicar o tipo de sistema de controle de ponto adotado. 
 
Empregado / Servidor: 
• Dados Pessoais: PIS/Pasep/NIT, Nome, sexo, data nascimento, raça/cor, tipo deficiência, 
nacionalidade, ano chegada se estrangeiro, grau de instrução, CTPS/série, CPF. 
• Informações da Admissão: Data da Admissão ou Transferência, tipo admissão, salário 
contratual/vencimento básico, tipo de salário, horas semanais, CBO. Alvará menor de 16 anos. 
• Vínculo Empregatício: Vínculo Rais, município do local de trabalho. 
• Afastamento/Licenças: Motivo, datas início e final dos afastamentos do ano-base, total de dias. 
• Informações do desligamento/vacância ou transferência, cessão e aposentadoria: data 
desligamento no final do aviso indenizado, códigos de rescisões e aposentadorias, cessão de 
servidor. 
• Informações sindicais do empregado: Valor Contribuição Sindical paga e CNPJ do sindicato 
beneficiário (para servidor público é facultativa esta informação). As contribuições associativa, 
assistencial e confederativa são de informação facultativa. 
• Remunerações mensais: remuneração mensal devida em cada mês, número de horas extras/saldo 
de banco de horas pago em cada mês. 13º salário Adto, 13º parcela final. 
• Verbas pagas na Rescisão: Aviso Prévio indenizado. Férias indenizadas, Multa Rescisória FGTS, 
Valor pago na rescisão referente ao saldo de Banco de Horas e a quantidade de meses a que se 
refere; valores de reajuste coletivo/dissídio pagos na rescisão e a quantidade de meses a que se 
refere; gratificações pagas na rescisão com o número de meses a que se refere. 
 
• O Empregado/servidor será relacionado em cada estabelecimento em que trabalhou durante o ano, 
com as remunerações dos meses respectivos. 
• O CBO do cargo, salário contratual e horas semana correspondem ao último histórico do ano ou da 
rescisão, ou ainda da transferência. 
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Rais no Sistema Senior 
Todas as informações gravadas durante o ano e solicitadas na Rais serão buscadas automaticamente pelo 
sistema. 
Os cadastros, históricos dos trabalhadores e as fichas financeiras pagas no ano base serão considerados na 
geração do arquivo Rais. 
 
É importante verificar alguns assinalamentos e completar alguns dados para que a geração da Rais pelo 
sistema seja efetuada da melhor e mais completa forma. Assim, evitar-se-ão problemas e retificações. 
Verificar antes de Gerar a Rais no Sistema 
a) Em Diversos/Responsável Legal/Rais informar empresa e pessoa responsável pela geração da Rais. 
 
 
Diversos / Responsável Legal / Rais – Indicar o responsável pela preparação do arquivo. 
 
b) Em Empresas / Filiais / Pasta Rais são indicados vários parâmetrospara a geração da Rais. 
 
 
Empresas / Filiais – Pasta Rais = Assinalar parâmetros para a Rais. 
- Filial que encerrou atividades deve ter o mês/ano informado nesta tela para ser levado no arquivo Rais. 
 
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Empresas / Filiais – Pasta Estabelecimento eSocial - Assinalar forma de registro de ponto para a Rais. 
 
- O sistema de ficha ou papeleta para o trabalho executado fora do estabelecimento, previsto no art. 74, § 3º, 
da CLT, é considerado sistema manual. 
- Caso o estabelecimento tenha utilizado concomitantemente mais de uma modalidade no ano base, declarar 
a modalidade utilizada pelo maior número de empregados celetistas. 
- Caso o estabelecimento tenha alterado a modalidade utilizada no ano base, declarar a última modalidade. 
- Os estabelecimentos sem empregados (RAIS NEGATIVA), que utilizam sistema próprio para gerar a 
declaração da RAIS, devem preencher este campo com o código “00”, conforme o layout da RAIS. 
Totalizador de Horas Extras 
É obrigatório ter totalizadores para cadastrar as características dos eventos que serão considerados para 
totalizar o número de horas extras mensais na Rais, e também para o Banco de Horas. 
 
 
Definir Totalizadores de eventos de horas extras e de banco de horas para a Rais. 
 
 
Definir Totalizador com Número de Horas extras trabalhadas para a Rais com o Tipo de Soma 4. 
 
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Totalizador Banco de Horas em Rescisão 
As empresas que possuem acordos de bancos de horas devem criar um totalizador indicando os eventos em 
que são pagas as horas de saldo de banco não compensadas, com o tipo de Soma =1 - Valor do Evento. 
 
Através deste totalizador o valor será retirado da Remuneração Mensal do mês da rescisão, e levado para o 
campo específico dentro das verbas de Desligamento na Rais. Isto para não prejudicar o demitido na 
apuração da média mensal de 2 salários mínimos com direito ao Abono Anual. 
 
 
Tabelas / Eventos / Totalizadores – Eventos de pagto banco de horas – será utilizado nas rescisões RAIS. 
Eventos para Remuneração Rais 
Serão considerados como remuneração para Rais os eventos que foram pagos no ano, assinalados com (+) 
ou (-) no campo Remuneração Rais, na Pasta Incidências. 
 
 
Tabelas/Eventos/Eventos/Cadastro – pasta Incidências. 
Empregado que deve Constar na Rais 
 
Colaboradores / Ficha Cadastral / Empregados – Assinalar “Consta na Rais = S”. 
 
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Consulta de Empregados selecionar ‘Consta Rais’ para ver quem está com ‘N’ através do Filtro Avançado: 
 
 
Colaboradores / Ficha Cadastral / Básica – Pesquisa de Empregados com Filtro Avançado – LisRai = ‘N’. 
 
Efetue este procedimento em cada empresa da sua base de dados. 
 
Vínculos dos Trabalhadores para a Rais 
É importante observar se o histórico de vínculos dos trabalhadores foi indicado corretamente, atente 
principalmente para o Aprendiz que possui vínculo 55, e muitas vezes é alvo de erros de cadastro. 
 
 
Colaboradores / Históricos / Vínculos – Verificar vínculos Rais do Aprendiz. 
Indicar Modalidades PAT dos Colaboradores 
A empresa deve indicar na Rais, o número de beneficiados com salários até 5 mínimos e com salário 
superior a 5 salários mínimos, bem como, o percentual de beneficiados por modalidade: cozinha própria, 
refeição convênio, alimentação-convênio, refeição transportada, administração de cozinhas, cesta de 
alimentos. 
 
➢ Em Empresas / Filiais / Pasta Rais assinalar se é Participante do PAT. 
➢ Em Colaboradores / Ficha Cadastral / Empregados indicar a modalidade PAT praticada ou assinalar 
coletivamente em Colaboradores / Ficha Cadastral / Assinalar Modalidades do PAT. 
➢ O Rubi calcula o número de beneficiados e o % das modalidades a partir destes dados PAT cadastrados. 
• O salário contratual Rais + Médias ou + eventos assinalados para Remuneração PAT serão 
utilizados na verificação de quem recebe até 5 SM ou acima de 5 SM. 
• O percentual por modalidade considera o número de trabalhadores em cada modalidade comparado 
ao total de empregados beneficiados pelo PAT. Se o mesmo empregado recebe mais de uma 
modalidade PAT, será considerado uma única vez para o total de beneficiados que perfaz o 100%, e 
depois fará parte das duas modalidades para encontrar o percentual de beneficiados em cada 
modalidade e o 100 %. 
• Em Colaboradores / Ficha Cadastral / Relação Cadastro, a Relação 65 demonstra os empregados 
PAT. 
 
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Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – Assinalar eventos para Remuneração do PAT na Rais. 
 
 
Colaboradores / Ficha Cadastral – Incluir ou excluir Modalidade PAT coletivamente. 
 
 
Colaboradores / Ficha Cadastral / Empregados – Pasta Modalidades PAT. 
 
Informar Empregados Aposentados 
Colaboradores que se aposentaram após a admissão na empresa e não se desligaram devem conter na 
ficha básica: Data e tipo aposentadoria com a codificação equivalente. 
- Empregados aposentados dos códigos RAIS 71, 78 e 80 sem se desligar da empresa com data 
aposentadoria posterior à data de admissão serão informados na RAIS em todos os anos seguintes, com 
estes códigos de afastamentos. 
– Empregado afastado por motivo de aposentadoria por invalidez (códigos 73, 74 e 76), em ano-base 
anterior, não será informado na RAIS nos anos posteriores ao do afastamento. 
 
 
Colaboradores / Ficha Cadastral / Empregados – Tipo e Data Aposentadoria para Rais. 
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Informar Município de Trabalho 
 
Colaboradores / Históricos / Local – Indicar município de trabalho somente se diferente do município do empregador. 
 
- Se trabalhar na mesma cidade do empregador, não informar este campo. 
- Se o trabalhador prestar serviços fora do município de seu empregador informar o “Local de Trabalho Rais’. 
- Se trabalhar em várias cidades, deve-se informar o código do município do empregador. 
Afastamentos para a Rais 
Em Tabelas / Gerais / Situações indicar os afastamentos a serem informados na RAIS. 
A licença médica paga pela empresa não deve ser informada como Afastamentos para a Rais. 
 
 
Tabela de situações de afastamentos para indicar o Motivo Afastamento da RAIS. 
 
 
Tabelas/ Gerais / Situações – indicar se devem entrar na RAIS. Na pasta Movto Rais informar o código. 
 
- Na Pasta Movto Rais indicar o código do afastamento para a RAIS conforme a tabela a seguir. 
 
 10. Acidente do trabalho típico. Situação Rubi = Tipo 04-Acid.Trabalho. 
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 20. Acidente do trabalho de trajeto. Situação Rubi = Tipo 04-Acid.Trabalho. 
 30. Doença relacionada ao trabalho. Situação Rubi = Tipo 04-Acid.Trabalho. 
 40. Doença não relacionada ao trabalho. Situação Rubi = Tipo 03-Auxílio Doença. 
 50. Licença maternidade. Situação Rubi = Tipos 06, 19. 
 60. Serviço militar obrigatório. Situação Rubi = Tipo 05. 
 70. Licença Sem Remuneração/Vencimentos. Situação Rubi = Tipo 08. 
 
Importante: Para a situação 04-Acidente de Trabalho indicar na Situação um dos três códigos 10, 20 ou 30, 
e no Histórico de Afastamento do empregado indicar o código quando diferente daquele da Situação. 
Informar Contribuição Sindical Patronal 
Se a empresa pagou a Contribuição Sindical Patronal em janeiro de 2019, ou no decorrer do ano-base, 
deverá informar os valores para cada filial em Impostos / Sindical / Cadastro indicando a competência e o 
Tipo 01. 
➔ Em Tabelas / Sindicatos / Cadastro cadastrar os Sindicatos Patronais e na Pasta GRCS informar o CNPJ 
da entidade. 
 
 
Menu de acesso ao item Sindical. 
 
 
Impostos / Sindical / Cadastro - Cadastrar Contribuição Sindical Patronal paga no ano-base de 2018. 
Gerar a Rais 
Todas as empresas da base podem ser geradas em um só arquivo Rais, indicando-as na Abrangência de 
empresas na tela Anuais / Rais / Gerar e Listar. 
 
Os dados gerados para Rais são gravados na tela Anuais / Rais / Alterar, sendo permitido alterar ou incluir 
dados antes de Listar o arquivo texto para validação no programa GDRAIS. 
 
- A Rais deve conter as informações separadas por Estabelecimento / Filial. Se houver Filiais duplicadas 
com o mesmo CNPJ, serão reunidas em uma só. 
- Obras com CEI diferentes e com indicação de CEI vinculado a CNPJ no campo Mudança de CNPJ = 6 em 
Empresas / Filiais/ Pasta Rais, serão informadas como sub-filiais do CNPJ na Rais (prefixo do leiaute). 
- Se a filial não teve empregados com remuneração no ano base, ou teve somente Diretores sem FGTS, o 
Rubi levará a filial com a “Rais Negativa” dentro do arquivo Rais. 
 
Importante: Os procedimentos de Listar no Rubi e Validar no GDRAIS devem ser realizados com todos os 
empregados/servidores. 
 
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Podemos abrir o GDRAIS e deixá-lo aberto para facilitar as verificações, ou com o arquivo gravado, acionar o 
botão Validador Rais para abrir o GDRAIS, e dar continuidade ao processo de analisar o arquivo gerado pelo 
Rubi. Assim que não houver mais erros e os avisos tiverem sido verificados, poderá ser enviado o arquivo 
Rais pela Internet. 
 
 
Menu acesso para Gerar a Rais e Listar o arquivo para validação. 
 
 
Anuais / Rais / Gerar - Seleção de dados para gerar a Rais e Processar. 
 
- Os campos relativos ao Banco de Horas informados no cadastro da pasta Rais da Filial sobrepõe os que 
estão nesta tela. Se informou na Filial estes campos podem ficar vazios. 
 
Após Processar os dados, escolher o botão Listar, e em seguida salvar o arquivo texto da Rais. 
 
Importante: Se houver erros ou avisos apontados pelo GDRAIS, devemos corrigi-los no sistema de Folha e 
efetuar todo o processo novamente. Se corrigir diretamente no GDRAIS, os erros permanecerão na Folha 
para a próxima geração da Rais. 
Checklist para Verificação da Rais 
Prepare algumas situações para conferência dos Colaboradores na Rais. 
 
- Separação empregados por filial 
- Afastados em uma das situações exigidas pela Rais. 
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- Afastados em Acidente de Trabalho – código Rais diferente do que está na Situação. 
- Admitido no ano. 
- Demitido no ano – verificar valores para lançar no item das verbas rescisórias. 
- Banco de horas e número de meses em rescisão. 
- Comissões no mês da rescisão – deslocar para verbas rescisórias (Gratificação) 
- Remunerações e número de horas extras – conferir empregado. 
- Rais negativa. 
Item Anuais / Rais / Alterar 
Neste item podemos consultar as informações que foram gravadas pelo item Gerar. É possível verificar os 
valores que foram apurados para cada Filial e para cada trabalhador. 
 
 
Anuais / Rais / Alterar – Dados da filial gravados ao Gerar a Rais. 
 
 
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Anuais / Rais / Alterar – Dados do Empregado gravados ao Gerar a Rais. Permite alterar, incluir ou excluir dados. 
 
Anuais / Rais / Alterar – Dados do Empregado gravados ao Gerar a Rais. Permite alterar, incluir ou excluir dados. 
 
Regra por Processo na Geração da Rais 
Através da “Regra por Processo 78 - Antes Detalhes RAIS”, diversas variáveis de sistema foram 
disponibilizadas para que o cliente possa alterar situações que entender necessárias. 
 
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Tabelas / Gerais / Regras por Processo. Permite tratar informações ao Gerar a Rais. 
Listar arquivo Rais 
 
Anuais / Rais / Listar – Modelo 001 lista o arquivo texto da Rais. 
 
Podemos incluir todas as empresas em único arquivo rais, analisá-lo e gravar para entrega. 
 
 
 
 
 
Anuais / Rais / Listar – após Listar, gravar o arquivo texto para ser analisado ou importado no GDRAIS. 
 
Salvar este arquivo clicando no símbolo do disquete. 
 
 
 
- Para indicar o Caminho do Validador Rais, alterar na tela para “Todos os Arquivos” onde o sistema sugere o executável 
com .exe. Pois o programa GDRAIS abre com um .Bat, não é mais pelo executável. 
Contudo você pode deixar o programa aberto por fora do Rubi e utilizar os dois programas abertos ao mesmo tempo. 
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Programa GDRAIS2019 
Após gerar o arquivo Rais no Rubi acessar o programa GDRAIS2019. 
 
• Dentro do GDRAIS deve-se optar pelo item Utilitários / Analisador Arquivo Rais e analisar os dados, não 
é necessário importar o arquivo dentro do programa GDRAIS. Esta é a opção indicada pelo Manual Rais. 
 
o Se demonstrar erros e avisos, corrigir no sistema de Folha e gerar o arquivo Rais novamente 
para Analisar no GDRAIS. Devemos proceder desta forma até que todos os erros sejam 
resolvidos e que os Avisos, após verificados, não signifiquem Erros. 
 
• Opcionalmente podemos importar o arquivo gerado pelo sistema de Folha e verificar as inconsistências 
e os dados importados dentro do Programa GDRAIS. 
 
o Se necessitar gerar o arquivo no sistema de Folha novamente, antes de importá-lo pela 
segunda vez, devemos excluir os estabelecimentos dentro do GDRAIS, porque o GDRAIS 
não sobrepõe as informações dos empregados que já foram importados anteriormente. 
 
• Ao final, se todos os Erros e Avisos foram verificados e resolvidos, devemos Gravar a Declaração para a 
Entrega e enviar com Certificado Digital, se houver mais de 11 vínculos no arquivo rais, senão, poderá 
ser enviado normalmente semo Certificado Digital, diretamente do programa GDRAIS. 
Analisador arquivo rais no GDRAIS 
 
GDRAIS– Analisador arquivo rais.txt gerado pelo Rubi – não é necessário Importar. 
 
Após Analisar o arquivo na opção Utilitários / Analisador de Arquivo Rais apresentará o relatório de erros e 
avisos a serem verificados. 
 
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GDRAIS – Analisador arquivo Rais – indicar o arquivo gerado pelo Rubi como .txt – alterar nesta tela, pois aparece *.dec. 
 
 
GDRAIS – Analisador arquivo Rais – indicar o arquivo gerado pelo Rubi, clicar no Avançar para ver Erros e Avisos. 
 
 
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Verifique os erros e avisos, volte para o Rubi e corrija o que for necessário. 
Gere o arquivo novamente no sistema de Folha e Analise-o até que esteja sem erros. Confira todos os 
avisos!! 
 
Importar Arquivo no GDRAIS não é Obrigatório 
A importação de estabelecimentos de até 15 mil trabalhadores é permitida, mas não obrigatória. O Manual 
Rais orienta que podemos Analisar os dados diretamente do arquivo gerado pelo sistema de Folha, não 
sendo necessário importar. 
Somente para a Rais Retificadora este procedimento é necessário. 
Mas pode ser útil para visualizar os dados gerados e efetuar checagens. 
 
 
GDRAIS – Importar arquivo é opcional. Após importar, em Declaração / Verificar Inconsistências apresenta erros e 
avisos. 
 
 
 
 
GDRAIS – Ao importar, no botão Visualizar, demonstra os trabalhadores importados. 
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Importante: Se for importar novamente o arquivo, os colaboradores que já constam na base não serão 
sobrepostos, por isto é aconselhável excluir o estabelecim ento no GDRAIS antes de importá-lo 
novamente. 
Excluir Estabelecimentos importados 
 
GDRAIS – Excluir estabelecimentos da empresa se tiver de importá-la novamente. 
Importante: Pressionar as teclas Schift +seta para baixo para marcar todos os estabelecimentos a excluir. 
Informações dos Estabelecimentos na Rais 
 
GDRAIS – Dados do Estabelecimento. Informações Cadastrais. 
 
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GDRAIS – Dados do Estabelecimento. Informações Econômicas. 
 
 
GDRAIS – Dados do Estabelecimento. Informações PAT. 
 
GDRAIS – Dados do Estabelecimento. Contribuições Sindicais Patronais. 
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Informações dos Trabalhadores na Rais 
Dentro do Estabelecimento, acionar o botão Vínculo no rodapé para visualizar os empregados. 
 
 
GDRAIS – Informações do Trabalhador. Dados Pessoais. 
 
 
GDRAIS – Informações do Trabalhador. Informações da Admissão. 
 
Data: Data Admissão ou transferência para a Filial/Empresa que consta em Colaboradores/ Históricos/ Filiais. 
Colaborador Transferido de Filial no Ano-Base: O colaborador será relacionado nas filiais com as 
remunerações dos meses em que esteve em cada filial, conforme Colaboradores/Histórico / Filiais. 
 - Nas filiais Obras de tipo “O”, com CNPJ igual e CEI diferentes, serão informadas separadamente, se indicar 
CEI Vinculado a CNPJ no campo ‘Motivo Alteração CNPJ’, em Empresas / Filiais, Pasta Rais. 
 
Colaboradores com Outro Contrato na mesma Filial: No arquivo Rais os empregados com mais de um 
contrato na mesma filial poderão ser informados se as datas de admissão forem diferentes. 
- Se as datas de admissão forem iguais e os vínculos forem diferentes, deve ser determinada uma quebra no 
arquivo através do Prefixo. O Manual Sefip obriga que uma data de admissão seja informada em dia 
posterior, este procedimento soluciona a situação da Rais. 
 
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Alvará: Se contratar menor de 16 anos fora da condição de aprendiz, deverá indicar se existe alvará judicial 
autorizando o trabalho do menor na empresa. 
 
Salário contratual / Vencimento básico – informar o salário básico constante no contrato de trabalho ou 
registrado na CTPS, resultante da última alteração salarial, podendo corresponder ao último mês trabalhado 
no ano-base. No caso de servidor público, informar o vencimento básico, conforme valor fixado em lei. 
Compõe-se de parte fixa + parte variável e deve ser informado de acordo com o tipo salário: mensal, hora, 
dia, tarefa. 
 
Parte Fixa: O Rubi busca o último histórico salarial do ano-base, ou se foi demitido/transferido o salário 
vigente no mês da rescisão ou transferência. 
- Se no histórico salarial do colaborador tiver “Complemento Salário”, a empresa poderá assinalar na tela 
Gerar da Rais se este valor deve ser considerado no salário contratual ou não. 
- Os trabalhadores que optarem pelo Trabalho Intermitente deverão ser horistas, segundo orientação do 
Manual Rais 2017. 
 
Parte Variável: Efetua a média do ano, com os valores variáveis que encontrar na ficha financeira. Os 
eventos a serem considerados nesta média, são aqueles com (+) ou com (-) no campo Média Salário 
Contratual Rais, na Pasta Incidências do Evento. 
- Soma os valores e divide por 12 meses, ou o número de meses trabalhados no ano-base. 
- Para os horistas divide o valor da média pelas horas/mês do colaborador, para os diaristas divide por 30. 
- Os tarefeiros são considerados como mensalistas. 
- O sistema assume o valor do Salário Normativo/Piso da Categoria Sindical do sindicato do trabalhador, 
caso a média + salário fixo não alcance este valor. 
 
 
Tabelas/ Eventos / Eventos / Cadastro. Pasta Incidências. Comissões e tarefas devem entrar na Média Salario Rais. 
 
 
Salário dos Diretores com FGTS: Se o prolaborista não tiver histórico salarial será informado o valor do Pro 
Labore da ficha financeira de dezembro que estiver com base para INSS. 
 
Horas Semanais: Busca as horas semanais da escala horária do empregado vigente no final do ano ou do 
mês da rescisão ou da transferência. 
 
Professores demitidos – Conforme assinalado na tela de entrada. Para os demais professores faz a média 
dos valores do ano e indica salário como mensal. 
 
Horas Semana do Professor: Definir na tela do Gerar como devem ser calculadas as horas semanais do 
Professor, pela última competência do ano base ou se pela soma das horas do ano. Para as duas opções o 
sistema limita o número em 44 horas semanais. 
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Remunerações e Horas Extras Mensais 
Hora Extra – Informara quantidade de horas extras paga, inclusive as horas de saldo de horas de banco 
que foram pagos. Indicar o Totalizador de Eventos de horas extras na tela Gerar Rais. 
A fração superior a 30 minutos será considerada como uma hora. 
 
• O sistema considera o valor da Remuneração mensal buscando na ficha financeira de cada mês os 
eventos com incidência (+) ou (-) no campo ‘Remuneração Rais’. 
 
• Os eventos de 13 Salário e Aviso Prévio Indenizado possuem campos específicos, e independente do 
assinalamento “Remuneração Rais” sempre serão considerados de acordo com as características: 15A a 
15Z, 16A a 16Z, 17A a 17Z e 18A a 18Z (13º) e 19A a 19Z (Aviso Prévio). 
 
• Os eventos dos afastamentos que não são pagos pela empresa, tais como, Serviço Militar, Maternidade 
da adoção paga pelo INSS e Auxílio-Doença Acidentário não devem entrar na Rais, indicar campo 
‘Remuneração Rais = N’. 
 
• Proporcionalidade da Remuneração no mês de transferência de Filial 
Sempre que a transferência de Filial, sem troca de cadastro do empregado, ocorrer em dia que não seja 
o dia 1º, o sistema Senior efetua a proporcionalidade da remuneração que consta da ficha financeira e 
distribui o valor entre as duas filiais. Isto porque a Rais exige que o empregado conste com o valor 
referente a cada filial e com isto não seja prejudicado na distribuição do Abono Anual do PIS. 
 
 
GDRAIS – Remunerações pagas e Qtde Horas Extras em cada mês. 
 
O Manual Rais apresenta as remunerações a constar da Rais, observamos que considera remuneração 
todos os pagamentos que sofreram incidência de INSS- isto pode facilitar o preenchimento do campo 
Remuneração Rais no sistema da Folha. 
 
Não devem entrar na remuneração: 
• Não podem ser incluídos os valores pagos referentes a exercícios anteriores, exceto quando resultantes 
de dissídios coletivos, pagos a trabalhadores com contrato de trabalho vigente no ano-base. 
• Os valores relativos a pagamentos acumulados de anos anteriores ao ano base, não decorrentes de 
dissídio coletivo, devem ser pagos em eventos isolados, assinalando ‘N’ no campo Remuneração Rais 
do evento para não serem considerados. 
• Assinalar em cada evento se entra na “Remuneração Rais” dentro da Pasta Incidências. 
 
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Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – Pasta Incidências – indicar Remuneração para Rais. 
Remuneração de Folha Complementar 
Na remuneração de cada mês serão somados os valores das Folhas Complementares – tipo de cálculo 12 
e 15, em que o campo “Cálculos dos Descontos = D". Se constar "A" neste campo os valores da folha 
complementar não serão considerados na Rais. 
 
Na tela Gerar, assinalar quanto à Folha Complementar de Dissídio – Cálculos 13 e 14 no campo 
‘Considerar Cálculo Dissídio’: 
 - Opção A = A folha complementar tipo 14 paga no ano-base será considerada nas remunerações junto ao 
 mês da data de pagamento. 
 - Opção H = Acrescentará os valores das folhas tipo 13 à remuneração da competência de origem se a data 
 de homologação da Folha 14 se referir ao ano-base da Rais. 
 - Opção P = Acrescentará os valores das folhas tipo 13 à remuneração da competência de origem se a data 
 de pagamento da Folha 14 se referir ao ano-base da Rais. 
- Para os cálculos tipo 13 de competências anteriores ao ano base os valores de remuneração serão 
somados no mês de pagamento do cálculo tipo 14. 
- Pagamento de rescisão complementar tipo 'D' terá os valores deslocados para o campo “Valor Dissídio 
Pago na Rescisão”, bem como a quantidade de competências 13 de dissídio. 
 Exemplo 1: Dissídio homologado em setembro com recálculo das folhas de julho e agosto foi pago em 
outubro aos trabalhadores. Os valores serão considerados em julho e agosto respectivamente, independente 
se indicar H ou P, pois tanto o mês de pagamento e de homologação ocorreram no ano-base. 
 Exemplo 2: Dissídio homologado em dezembro/2015 e pago em fevereiro/2016, com recálculo das folhas 
retroativas a outubro e novembro/2015. Os valores para a Rais serão considerados no mês de fevereiro 
(Pagamento da Folha 14) somente se indicar a opção A ou P. Com a opção H desconsiderará os valores 
para o ano 2016. 
 
13º Salário Adiantado e Mês Pagto: Soma dos eventos com característica de 13º adiantado no ano, 
informando como mês de pagto o do último adiantamento. 
 
13º Parcela Final/Mês Pagto: Soma os eventos com característica de 13º integral, proporcional, 
indenizado, 13º maternidade e complementar, e diminui os eventos de 13º adiantamento, 13º maternidade a 
devolver e 13º complementar a devolver e informa neste campo. 
- O mês de pagamento será o da data pagamento do Cálculo 32 - 13º integral. 
 
- Trabalhador Temporário: que teve pagamento de 13o salário todos os meses, terá o 13o Parcela Final com 
o total pago e o mês = 99. 
 
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Informações das Contribuições Sindicais: 
 
 
GDRAIS – Informações Sindicais do Trabalhador. 
 
Informa os valores dos descontos sindicais dos empregados que consta no item Alterar da Rais, e o CNPJ da 
entidade Sindical que constar em Tabelas / Sindicatos / Cadastro / Pasta GRCS. 
 
 
Características dos Descontos Sindicais 
Para a Rais, o sistema de Folha busca os valores dos eventos de sindicato que estão nas Fichas Financeiras 
de acordo com as características dos eventos de descontos sindicais: 
 
Descrição Característica 
Evento 
Tipo na Tabela 
Sindicato 
 Mensalidade Sindicato 41A 2 
 Contribuição Sindical 41B 5 
 Taxa Assistencial 41C 3 
Taxa Custeio Confederativo 41D 4 
 Reversão Salarial 41E 6 
Nota: As características.41C e 41E serão agrupadas no tipo de Contribuição Assistencial da RAIS. 
 
Em Anuais / Rais / Gerar / Listar, modelo 001, no campo “Contribuições Sindicais (Todas ou Somente 
Obrigatórias)” indicar para levar todas as contribuições e descontos de sindicatos dos empregados, ou 
somente a Contribuição Sindical que é a obrigatória. 
Afastamentos e Motivos Rais 
 
GDRAIS – Informações dos Afastamentos do Trabalhador. 
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Total de Dias – Informar a soma dos dias de todos os afastamentos do colaborador durante o ano. 
- Havendo mais de três afastamentos, incluir na soma também os afastamentos não relacionados que 
 sejam superiores a 15 dias. 
- Durante o afastamento, informar a remuneração mensal se houve pagamento por parte do empregador. 
- Para os afastamentos iniciados em ano-base anterior, a data de início será 01/01. E para os que 
 encerraram o ano afastados, a data fim será 31/12. 
Desligamento - Rais 
 
GDRAIS – Informações dos desligamentos. 
 
- Desligamento/Movimentação/Aposentadoria: A demissão ocorrida durante o ano-base será indicada na 
Rais, com a data e a causa da rescisão que constar em Colaboradores / Histórico / Afastamentos na data 
de demissão. 
- A data de demissão será informada com a projeção dos dias de aviso indenizado e de acréscimo. 
- Se houver pagamento de rescisões complementares os valores serão somados aos valores do mês da 
rescisão, pois, o GDRAIS não aceita que sejam informados valores em mês posterior à rescisão. 
- Aposentados, cedidos e transferidos de estabelecimento duranteo ano serão informados também. 
 
- Código Motivo Rescisão Rais = Na Folha constam em Tabelas/ Motivos /Causas de Demissão. 
 
Correspondência dos Códigos Causa Rescisão Rubi e os Códigos da Rais: 
Código do Rubi Código da Rais 
Tipo Aposentadoria 1 ou 2 na ficha básica, sem rescisão 71 Aposentadoria Tempo Contribuição sem Rescisão 
Tipo aposentadoria 5 na ficha básica 73 Aposentadoria Invalidez Acidente Trabalho 
Tipo aposentadoria 6 na ficha básica 74 Aposentadoria Invalidez Doença Profissional 
Tipo aposentadoria 4 na ficha básica 76 Aposentadoria por Invalidez 
Tipo aposentadoria 3 na ficha básica sem rescisão 78 Aposentadoria Idade sem Rescisão 
Tipo aposentadoria 8 na ficha básica 79 Aposentadoria Especial com Rescisão 
Tipo aposentadoria 8 na ficha básica sem rescisão 80 Aposentadoria Especial sem Rescisão 
 
Valores pagos na rescisão de contrato: 
Os valores informados como verbas rescisórias não devem ser informados nas Remunerações Mensais. 
 
- Sistema Folha informará automaticamente as Férias Indenizadas e Multas FGTS de acordo com as 
características destes eventos que constarem no mês da rescisão. 
 
- Reajuste Coletivo, Gratificações e Banco de Horas pagos na rescisão: Podem ser informados a partir de 
eventos com características específicas em que, na referência do evento na ficha financeira, contenha o 
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número de meses para a Rais. Os valores constantes destes três campos serão desconsiderados no campo 
Remuneração. 
 
Valor dos eventos pagos como Reajuste Coletivo retroativo na rescisão e também o número de 
competências a que se refere o valor que está sendo pago. 
- Se não constou em folha 14, o evento em que foi pago o valor do reajuste coletivo deve conter a 
característica 39U - Dissídio Coletivo RAIS contendo valor e na referência deste evento indicar o número de 
Competências, e deve constar da ficha financeira do mês da rescisão. 
 
Valor dos eventos pagos como Gratificação na rescisão e também o número de competências a que se 
refere o valor que está sendo pago. 
- O evento deve conter a característica 39V - Gratificações RAIS - Valor e Competências, e na referência 
indicar o número de meses de gratificação que está sendo pago de forma acumulada. 
Nota: O sistema não considerará neste campo características de gratificação rescisão diferentes de 39V. 
 
Para o Valor dos eventos pagos como Banco de Horas na rescisão e o número de competências destas 
horas se indicou as informações do Banco de Horas na tela de geração da Rais, o Rubi apurará o numero de 
meses automaticamente. 
Se não informou ao Gerar a Rais, pode informar em um Evento com característica 50I { Banco de Horas 
RAIS - Valor e Competências }, tipo Outros com regra 45, sem incidências. Este evento deverá ser digitado 
na ficha financeira do mês da rescisão com o valor pago e a referência do evento deverá conter o número de 
competências de horas de saldo de banco que estão sendo pagas. 
 
Importante: Para verificar o direito ao Abono do PIS, o sistema da Rais converte a remuneração paga na 
rescisão para 30 dias. Demissão no dia 02, terá o valor da remuneração dividido por 2 e multiplicado por 30. 
Isto pode retirar o direito ao Abono Anual, e a empresa ter de corrigir este erro retificando a Rais 
posteriormente. 
 - Assim, não deixe na remuneração do mês da rescisão, valores acumulados, tais como horas extras, 
banco de horas, comissões que contém valores vendidos em meses anteriores. Retire o valor do campo 
Remuneração e leve para o campo correspondente dentro do item das verbas rescisórias. Se for um valor, 
poderá informar no campo Gratificação e uma quantidade de meses. 
Erros e Avisos da Rais e Prováveis Soluções 
 
Estabelecimentos importados, no símbolo verificar as inconsistências e obter os Erros e Avisos. 
 
Os Erros devem ser corrigidos e os Avisos precisam ser analisados, e se necessitarem de correção, ajustar 
no sistema de Folha e gerar o arquivo rais novamente. Os avisos não impedem que o arquivo seja gravado 
para entrega. Se não houver erros, o analisador orientará para gravar o arquivo a ser enviado. 
 
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GDRAIS – Erros encontrados. 
 
 
Programa GDRAIS – marcar estabelecimentos importados a serem verificados. 
 
- Marcar a quadrícula de Leitura e será apresentada a relação de avisos. 
 
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GDRAIS – Relatório de Avisos. 
 
2368 – Atenção! O valor da Remuneração de fevereiro é menor que o valor do salário contratual informado. 
Esta mensagem aparece em vários colaboradores em diversos meses, o que fazer para verificar este erro? 
 
Resposta: Este aviso ocorre para as pessoas que tiveram reajuste salarial no decorrer do ano. O Salário contratual 
válido em dezembro é informado na Rais, e o GDRAIS compara este salário com os valores da Remuneração de cada 
mês, e quando fica menor, acusa o aviso. Neste caso, vale a pena olhar a ficha financeira de janeiro e comparar se os 
valores da Remuneração de janeiro na Rais estão corretos, se todos os eventos foram considerados na soma da 
remuneração. Se sim, e o salário contratual da pessoa também estiver correto, despreze o aviso. 
Gravar Declaração de Entrega 
Após analisar e resolver Erros e Avisos, poderemos gravar a Declaração para entrega quando os 
estabelecimentos foram importados. 
 
 
 
Se utilizarmos o Analisador de Arquivos e tiver apenas Avisos, já gravará a declaração. 
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GDRAIS – Quando importar o rais.txt, inserir os dados do Responsável pela geração e entrega dos dados. 
 
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Após gravado o arquivo, poderá ser transmitido. 
 
 
GDRAIS – Transmitir a declaração com certificado digital. 
 
Comprovante do Envio Rais: No ato da transmissão será gravado o número do CREA – Controle de 
Recepção e Expedição de Arquivo, que deverá ser mencionado para imprimir o Recibo de entrega no site 
www.rais.gov.br, a partir de 5 dias úteis após o envio. 
 
- Clicar sobre o ícone da Impressora para listar o Relatório Rais ou Protocolo de Envio. 
- Guardar cópia do arquivo rais e dos recibos de entrega durante 5 anos. 
Rais Retificação 
Para retificar a declaração da RAIS ano-base 2019 entregue dentro do prazo legal, o estabelecimento deverá 
utilizar o programa GDRAIS2019 para fazer as correções dos erros, conforme os procedimentos abaixo: 
 
Retificação da RAIS ano-base 2019 dentro ou fora do prazo legal: 
 
• Retificação dados do estabelecimento, exceto, CNPJ/CEI ou CEI Vinculado – acessar 
http://www.rais.gov.br, clicar na opção “Serviços” e, em seguida, na opção “Atualização dos Dados 
Cadastrais do Estabelecimento”, preencher o formulário com os dados solicitados e clicar na opção“Enviar”. Não é permitido retificar o CNPJ/CEI ou CEI Vinculado, neste caso, pedir a Exclusão. 
 
• Retificação dados do empregado, exceto: PIS/PASEP, data de admissão e data de desligamento e 
CBO – utilizar o programa GDRAIS2019 para fazer as devidas correções e gravar a declaração 
retificadora. Ao gravar o arquivo, será solicitado o número do CREA do envio anterior. Não é 
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permitido retificar o PIS/PASEP, data de admissão e data de desligamento, neste caso pedir a 
Exclusão. 
 
• Somente os empregados a corrigir e a incluir devem constar na Rais Retificadora. 
 
Exclusão da RAIS ano-base 2019 dentro do prazo legal 
Se houve erros nos campos CNPJ/CEI, CEI Vinculado, PIS/PASEP, data de admissão e desligamento no 
arquivo já enviado: 
• Gerar uma nova RAIS correta com todos os empregados e transmitir o arquivo por meio da Internet; 
• Excluir a declaração incorreta, utilizando a opção “Serviços” e, em seguida, a opção “Exclusão RAIS 
ano-base 2019”, disponíveis nos endereços (http://www.mte.gov.br ou http://www.rais.gov.br), 
preencher todos os dados solicitados, inclusive, o número do CPF do responsável pela declaração e 
clicar na opção “Enviar”; 
Em caso de dúvida, contatar a Central de Atendimento do SERPRO, telefone 0800-7282326, para solicitar os 
esclarecimentos necessários. 
 
Exclusão da RAIS ano-base 2019 fora do prazo legal: 
Detectando-se erros nos campos CNPJ/CEI, CEI Vinculado, PIS/PASEP, data de admissão e data de 
desligamento, adotar os seguintes procedimentos: 
 
a) PIS/PASEP, data de desligamento e data de admissão e CBO – gerar uma nova RAIS incluindo 
somente os empregados com os dados já corrigidos e transmitir o arquivo por meio da Internet. 
- Em seguida, excluir o PIS/PASEP dos empregados com erro, utilizando a opção “Serviços” e, em seguida, 
na opção “Exclusão Vínculos”, em http://www.rais.gov.br, preencher os dados solicitados e o CPF do 
responsável pela declaração e clicar na opção “Enviar”. 
 
b) CNPJ/CEI ou CEI Vinculado – gerar uma nova RAIS correta do estabelecimento com todos os 
empregados e transmitir o arquivo por meio da internet. 
- Em seguida, excluir a declaração incorreta, utilizando a opção “Serviços” e, a opção “Exclusão de 
estabelecimento”, no site www.rais.gov.br, preencher os dados solicitados e o CPF do responsável pela 
declaração e clicar na opção “Enviar”. 
 
Em caso de dúvida, contatar a Central de Atendimento do SERPRO, telefone 0800-7282326 ou as 
Superintendências Regionais do Trabalho e Emprego, Gerências Regionais do Trabalho e Emprego ou 
Agências Regionais do Trabalho e Emprego, para solicitar os esclarecimentos necessários. 
 
Retificação da RAIS de exercícios anteriores 
Caso o estabelecimento necessite retificar declarações da RAIS de exercícios anteriores, deverá consultar os 
procedimentos constantes em http://www.rais.gov.br, item “Orientações”, opção “Retificação da RAIS de 
exercícios anteriores”. 
Encerramento de atividades 
O estabelecimento que encerrou as atividades em 2019 e não entregou a declaração da RAIS deverá indicar 
a data de encerramento da Filial em Empresas / Filiais pasta Rais, o sistema Rubi incluirá no arquivo Rais. 
 
Encerramento das atividades no decorrer de 2020 o estabelecimento pode antecipar, facultativamente, a 
entrega da declaração, utilizando o programa GDRAIS2019 e enviar arquivo específico no decorrer do ano. 
 
 
 
Referências Bibliográficas 
1. IN RFB nº 1.990/2020 sobre a Dirf2021. 
2. IN RFB nº 1.215/2011 e 1.682/2016 – Informe de Rendimentos. 
3. Programa Dirf2021 e Site da RFB – www.receita.fazenda.gov.br 
4. Programa GDRAIS2019 e Site Rais – www.rais.gov.br 
5. Programa de Folha da Senior Sistemas (Rubi) 
6. Documentação na web da Senior Sistemas 
7. Programa Sefip 
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8. Portal do eSocial 
9. Site www.cursosnovaera.com.br 
10. Manual eSocial MOS 1.0 e 2.5.1 e Leiautes versão 1.0 
 
 
Elaborado e Atualizado por: 
Anelore Beltramini Tolardo - anelore@cursosnovaera.com.br 
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