Apostila Rotinas Anuais 2021 Atualização em Legislação e eSocial Simplificado fev 2021

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Rotinas Anuais 2021 Dirf-Informe-Rais Atualização em Legislação eSocial Simplificado 1 
 
 
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Rotinas Anuais 2021 
DIRF-Informe-RAIS 
Sistema Folha Senior Rubi 
eSocial Simplificado 
Atualização em Legislação 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por 
Anelore B. Tolardo 
anelore@cursosnovaera.com.br 
Blumenau, fevereiro 2021. 
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mailto:anelore@cursosnovaera.com.br
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 SUMARIO 
Conteúdo 
1. Dirf 2021 ...................................................................................................................................................... 4 
Prazo de Entrega DIRF e Informe .................................................................................................................. 4 
Extinção de Empresa em 2021 ................................................................................................................... 4 
Obrigados a Declarar a Dirf ............................................................................................................................ 5 
Rendimentos que devem constar da Dirf 2021 ............................................................................................... 5 
Pagamento de Comissões e Corretagens ...................................................................................................... 6 
Plano de saúde coletivo empresarial .............................................................................................................. 6 
Deduções da Base de Cálculo do Imposto de Renda..................................................................................... 6 
Retificação da DIRF ........................................................................................................................................ 6 
Penalidades .................................................................................................................................................... 7 
Responsável pelo Envio da Dirf na Empresa .................................................................................................. 7 
Programas Necessários para Gerar a Dirf e Informe ...................................................................................... 8 
O que mudou na Dirf....................................................................................................................................... 8 
Verificações no Sistema Senior .................................................................................................................... 10 
Dirf declarada no CNPJ da Matriz da Empresa ............................................................................................ 11 
Envio de Arquivo Dirf único por Empresa ..................................................................................................... 11 
Cadastro Códigos Receitas Dirf .................................................................................................................... 11 
Valores dos Planos de Saúde ....................................................................................................................... 12 
Reembolso pelo Plano de Saúde .............................................................................................................. 16 
Pensão Judicial por Alimentando .................................................................................................................. 16 
Previdência Complementar ........................................................................................................................... 19 
Gerar Informe / Dirf no Sistema Folha - Rubi ................................................................................................ 21 
Anuais – Informe/Dirf - Gerar ........................................................................................................................ 22 
Anuais/ Informe Dirf /Alterar .......................................................................................................................... 23 
Item Alterar – Pasta Rendimentos ................................................................................................................ 23 
Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF ............................................................................................ 23 
Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis ................................................................................................... 24 
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva .......................................................................................... 26 
RRA - Rendimentos Recebidos Acumuladamente .................................................................................... 27 
Alterar - Pasta Eventos ................................................................................................................................. 29 
Alterar – Pasta Totalizadores ........................................................................................................................ 29 
Alterar - Pasta Isentos (Terceiros) ................................................................................................................ 29 
Alterar - Pasta Rendimentos Exterior............................................................................................................ 30 
Check List Conferência Dirf e Informe .......................................................................................................... 31 
Relatório para Conferência dos valores .................................................................................................... 32 
Listar o Arquivo Dirf 2021 ............................................................................................................................. 34 
Importar arquivo no Programa Dirf2021........................................................................................................ 36 
Juntar diferentes arquivos Dirf de mesmo CNPJ....................................................................................... 40 
Juntar arquivos não substitui alguns itens ................................................................................................. 41 
Para Continuar importando o arquivo Dirf..................................................................................................... 42 
Excluir Empresa no Programa Dirf sem perder os dados ............................................................................. 43 
Valores importados na Dirf ........................................................................................................................... 44 
Verificar Pendências na Dirf ......................................................................................................................... 45 
Relatórios do Programa Dirf ......................................................................................................................... 47 
Relatório IRRF no Rubi ............................................................................................................................. 47 
Dirf de Beneficiários Domiciliados noExterior .............................................................................................. 49 
2. Informe de Rendimentos ........................................................................................................................... 52 
Listar Informe no Rubi................................................................................................................................... 54 
Comprovante de Rendimentos no Programa Dirf ......................................................................................... 57 
3. eSocial Simplificado .................................................................................................................................. 60 
Cronograma eSocial ..................................................................................................................................... 60 
Convivência de Versões ............................................................................................................................... 60 
Destaques das alterações ............................................................................................................................ 61 
Sistema Senior – Definições eSocial ............................................................................................................ 64 
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Campo Agendar S-2230 ............................................................................................................................... 65 
4. Atualização em Legislação ........................................................................................................................ 66 
Livro Registro de Empregados ..................................................................................................................... 66 
FAP 2021 - Ajustar no sistema Rubi e no Sefip ............................................................................................ 66 
Tabela Desconto INSS 2021 – Sefip e Rubi ................................................................................................. 68 
Licença Maternidade Isenta de INSS Patronal ............................................................................................. 69 
Compensar últimos 5 anos Encargos INSS Maternidade ............................................................................. 70 
Maternidade da Intermitente ......................................................................................................................... 71 
Intermitente que troca de Categoria - como tratar no sistema ...................................................................... 72 
Licença Médica sem Encargo INSS Patronal ............................................................................................... 73 
Compensar últimos 5 anos Encargos INSS Licença Médica ........................................................................ 74 
FGTS Digital a partir dos envios ao eSocial ................................................................................................. 75 
eSocial - Como Reenviar uma Rescisão ...................................................................................................... 75 
Como Tratar múltiplos Vínculos – EC 103/2019 ........................................................................................... 76 
Salário de Contribuição abaixo do Salário Mínimo ....................................................................................... 77 
Aplicativos para o Trabalhador ..................................................................................................................... 78 
Atualizações obrigatórias em Janeiro/2021 .................................................................................................. 78 
5. Rais - Relação Anual de Informações Sociais .......................................................................................... 79 
Abono Anual PIS .......................................................................................................................................... 79 
Rais gerada a partir do eSocial ..................................................................................................................... 79 
Desobrigados de entregar RAIS Ano-Base 2020 ......................................................................................... 80 
Obrigados a declarar .................................................................................................................................... 80 
Como informar a Rais ................................................................................................................................... 81 
Erros ou inconsistências na declaração .................................................................................................... 82 
Esclarecimento de Dúvidas .......................................................................................................................... 83 
Guarda de Documentos RAIS ...................................................................................................................... 83 
Multas ........................................................................................................................................................... 83 
O que deve ser informado na Rais ............................................................................................................... 84 
Rais no Sistema Senior ................................................................................................................................ 85 
Verificar antes de Gerar a Rais no Sistema .................................................................................................. 85 
Totalizador de Horas Extras ...................................................................................................................... 86 
Totalizador Banco de Horas em Rescisão ................................................................................................ 87 
Eventos para Remuneração Rais ................................................................................................................. 87 
Empregado que deve Constar na Rais ..................................................................................................... 87 
Vínculos dos Trabalhadores para a Rais .................................................................................................. 88 
Indicar Modalidades PAT dos Colaboradores ........................................................................................... 88 
Informar Empregados Aposentados .......................................................................................................... 89 
Informar Município de Trabalho ................................................................................................................ 90 
Afastamentos para a Rais ......................................................................................................................... 90 
Informar Contribuição Sindical Patronal .................................................................................................... 91 
Gerar a Rais ................................................................................................................................................. 91 
Checklist para Verificação da Rais ............................................................................................................... 92 
Item Anuais / Rais / Alterar ........................................................................................................................ 93 
Listar arquivo Rais.....................................................................................................................................95 
Programa GDRAIS2019 ............................................................................................................................... 96 
Analisador arquivo rais no GDRAIS .............................................................................................................. 96 
Importar Arquivo no GDRAIS não é Obrigatório ........................................................................................... 98 
Excluir Estabelecimentos importados........................................................................................................ 99 
Informações dos Estabelecimentos na Rais ................................................................................................. 99 
Informações dos Trabalhadores na Rais .................................................................................................... 101 
Remunerações e Horas Extras Mensais ................................................................................................. 103 
Remuneração de Folha Complementar .................................................................................................. 104 
Afastamentos e Motivos Rais .................................................................................................................. 105 
Desligamento - Rais ................................................................................................................................ 106 
Erros e Avisos da Rais e Prováveis Soluções ............................................................................................ 107 
Gravar Declaração de Entrega ................................................................................................................... 109 
Rais Retificação .......................................................................................................................................... 111 
Encerramento de atividades ....................................................................................................................... 112 
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1. Dirf 2021 
 
A Instrução Normativa RFB 1.990 de 18-11-2020 DOU 23-11-2020 orienta as informações de rendimentos e 
IRRF que deverão ser enviadas para a Receita Federal através do programa Dirf a partir do ano calendário 
2020. 
- Ato Declaratório Executivo COFIS nº 34 de 08-07-2020 publicado em 10-07-2020 orienta o leiaute do 
arquivo para o PGD Dirf2021. 
- Ato Declaratório Executivo nº 1 de 04-01-2021 publicado em 05-01-2021 aprova Programa Gerador Dirf21. 
 
A Dirf é a declaração efetuada pela FONTE PAGADORA com o objetivo de informar à Secretaria da Receita 
Federal do Brasil: 
• Os rendimentos pagos a pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País; 
• O valor do IR retido e as contribuições retidas dos rendimentos pagos/creditados aos seus beneficiários; 
• O pagamento, crédito, entrega, emprego ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior; 
• Os descontos de plano de assistência à saúde – plano coletivo empresarial. 
Prazo de Entrega DIRF e Informe 
Envio do arquivo Dirf: Até 26/02/2021 às 23h59min59s, horário de Brasília. 
Transmissão do arquivo: A Dirf deverá ser transmitida pelo programa Dirf mediante Certificado Digital, com 
exceção aos optantes pelo Imposto Simples, condomínios edilícios e pessoas físicas. 
• Durante a transmissão dos dados, a Dirf será submetida a validações que poderão impedir sua 
entrega. 
• O CPF do Responsável pela Empresa não poderá estar suspenso/cancelado ou anulado. 
• O recibo de entrega será gravado somente nos casos de validação sem erros. 
• Arquivo único contendo estabelecimento matriz consolidado aos demais estabelecimentos da 
empresa. 
Informe de Rendimentos (impresso ou por e-mail): Entrega até 26/02/2021 para quem teve IRRF ou para 
quem solicitou até 15/01. Ou ainda, junto à rescisão do contrato de trabalho em 2021 antes desta data. 
Aos demais sem IR retido, o prazo de entrega poderá ser combinado pela empresa. 
 - É permitida a disponibilização por meio da Internet, para a pessoa física que possua endereço eletrônico, 
dispensando a via impressa. 
Extinção de Empresa em 2021 
No caso de extinção de empresa decorrente de liquidação, incorporação, fusão ou cisão total que venha a 
ocorrer em 2021: enviar arquivo dirf21 até o último dia útil do mês seguinte, exceto se extinguir em janeiro, 
caso em que poderá entregar até o último dia útil de março. 
 
Fonte Pagadora Pessoa Física com a ocorrência a seguir deverá entregar a Dirf21: 
• No caso de saída definitiva do País, até a data da saída em caráter permanente; 
• No caso de saída temporária do País, no prazo de até 30 (trinta) dias, contado da data em que a 
pessoa física declarante completar 12 (doze) meses consecutivos de ausência, hipótese em que a 
saída será considerada definitiva; e 
• No caso de encerramento de espólio, no mesmo prazo previsto no § 1º do caput. 
• O programa Dirf2021 servirá para entregar a declaração ano base 2020 e as de saída definitiva do 
país ou de encerramento de espólio em 2021. 
 
- No sistema Senior: A empresa que for encerrada durante o ano, deve indicar a data de encerramento na 
pasta Empresas / Filiais / Pasta Rais. Na tela Anuais/ Informe/Dirf / Gerar indicar o ano 2021. 
 
 
 
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Obrigados a Declarar a Dirf 
1 - Estarão obrigadas a apresentar a Dirf 2021 as pessoas físicas e a Matriz das pessoas jurídicas que 
pagaram ou creditaram rendimentos: 
- com retenção do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (IRRF), ou 
- com retenção das Contribuições nas Notas Fiscais de prestação de serviços (4,65%): PIS, Cofins, CSLL, 
- com retenção de outros Impostos Federais efetuados pelos órgãos públicos federais. 
 
 2 - Também estão obrigados a declarar a Dirf, as seguintes pessoas físicas ou jurídicas que pagaram 
rendimentos, mesmo que sem retenção: 
• órgãos e entidades da administração pública federal que pagaram rendimentos às entidades imunes 
ou isentas por fornecimento de bens e serviços - § 3º do art. 37 da IN RFB nº 1234/2012. 
• candidatos a cargos eletivos, inclusive vices e suplentes 
• sócio ostensivo da Sociedade em Conta de Participação 
• no pagamento ou remessa a residentes ou domiciliados no exterior de valores em um dos 15 itens 
apresentados na IN RFB 1.990/2020. 
 
 3 - A Dirf dos serviços notariais e de registros mantidos diretamente pelo Estado deverá ser entregue com 
o CNPJ da pessoa jurídica pagadora dos rendimentos, e nos demais casos, pelas pessoas físicas a que se 
refere o art. 3º da Lei nº 8.935/1994, mediante o respectivo CPF. 
Rendimentos que devem constar da Dirf 2021 
Os obrigados a apresentar a Dirf devem informar, além dos beneficiários que tiveram retenção na fonte de 
IRRF, CSLL, PIS ou COFINS, os beneficiários das seguintes condições, ainda que não tenham sofrido 
retenção do imposto no ano calendário: 
 
 1 – rendimentos do trabalho assalariado igual ou superior a R$ 28.559,70, somado ao 13º salário; 
 2 – trabalho sem vínculo empregatício, aluguéis e royalties, acima de R$ 6.000,00, pagos no ano-calendário; 
 3 – dividendos e lucros pagos aos sócios e valores pagos ao sócio de microempresa ou EPP, exceto pró-labore e 
 aluguéis, quando o total anual for igual ou superior a R$ 28.559,70; 
 4 - Participação em Lucros e Resultados – PPR pago aos empregados; 
 5 – valores de diária e ajuda de custo; 
 6 – valores do abono pecuniário de férias; 
 7 – indenizações por Rescisãode Contrato de Trabalho, inclusive Plano de Demissão Voluntária (PDV), desde que o 
 total anual destes rendimentos seja igual ou superior a R$ 28.559,70; 
 8 – bolsas de estudo pagos aos médicos-residentes - Lei nº 6.932/1981; 
 9 – outros rendimentos do trabalho, isentos ou não tributáveis, com total anual igual ou superior a R$ 28.559,70. 
10 - pagos em cumprimento de decisões judiciais, ainda que dispensada a retenção do imposto sobre os rendimentos 
 pagos em cumprimento de decisão da Justiça Federal, prevista pelo § 1º do art. 27 da Lei nº 10.833/2003; 
11 – rendimentos auferidos por residentes/domiciliados no exterior, inclusive nos casos de isenção e de alíquota zero, de 
 que trata a IN nº 1.990/2020, com total anual igual ou superior a R$ 28.559,70, e o IRRF; 
12 – rendimentos remetidos por pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País para cobertura de gastos pessoais no 
 exterior, de residentes no País, em viagens de turismo, negócios, serviço, treinamento ou missões oficiais, e o IRRF, 
 quando o total anual for igual ou superior a R$ 28.559,70; 
13 – rendimentos de previdência complementar e de planos de seguros de vida com cláusula de cobertura por 
 sobrevivência – Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendário; 
14 – de dividendos e lucros pagos ao sócio, ostensivo ou participante, pessoa física ou jurídica, de SCP; 
15 – pensão por morte, igual ou superior a R$ 28.559,70, pago com isenção do IRRF para portador de doença grave, 
 comprovada por laudo pericial, exceto a doença decorrente de moléstia profissional; 
16 – aposentadoria ou reforma, igual ou superior a R$28.559,70, pago com isenção do IRRF, por motivo de acidente em 
 serviço ou para portador de doença grave comprovada por laudo; 
17 – parcela isenta de aposentadoria para maiores de 65 anos, inclusive o 13º salário da parcela isenta; 
18 – honorários advocatícios de sucumbência pagos ou creditados aos ocupantes dos cargos públicos citados no art. 27 
 a Lei 13.327/2016, nas causas em que for parte a União, as autarquias e as fundações públicas federais; 
 
 
Exigibilidade suspensa de tributação IR 
Os rendimentos pagos a pessoa física, cuja exigibilidade do Imposto sobre a Renda está suspensa em 
virtude de liminar ou tutela antecipada devem ser informados na Tributação com Exigibilidade Suspensa, de 
forma discriminada. 
 
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Proventos de Aposentadoria, Reserva, Reforma ou Pensão Pagos por Previdência Pública 
Deverão ser informados no código de receita 3533 os proventos de aposentadoria, reserva ou reforma e de 
pensão civil ou militar pagos por previdência da União, Estados, DF ou municípios (regime geral ou do 
servidor público). 
 
Exclusão do IRRF no caso de benefício ou resgate recebido de entidade de previdência complementar 
para os códigos de receita 3223, 3540, 3556, 3579 e 5565. 
Conforme a IN RFB nº 1.343, de 05-04-2013, os beneficiários que se aposentarem a partir de 01-01-2013, a 
entidade de previdência complementar fica desobrigada da retenção do IRRF relativamente à 
complementação de aposentadoria recebida, inclusive a relativa ao abono anual pago a título de 13º salário, 
no limite que corresponda aos valores das contribuições efetuadas exclusivamente pelo beneficiário no 
período de 01-01-1989 a 31-12-1995. 
Pagamento de Comissões e Corretagens 
A pessoa jurídica que pagou a outras pessoas jurídicas valores a título de comissões e corretagens deverá 
incluir na sua Dirf, os valores dos rendimentos e o IR relativos a: 
 a) colocação ou negociação de títulos de renda fixa; 
 b) operações realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas; 
 c) distribuição de valores mobiliários emitidos, no caso de pessoa jurídica que atue como agente da 
companhia emissora; 
 d) operações de câmbio; 
 e) vendas de passagens, excursões ou viagens; 
 f) administração de cartões de crédito; (exceto MEI se for somente este o IRRF e com receita de até 60 
mil reais no ano-calendário anterior) 
 g) prestação de serviços de distribuição de refeições pelo sistema de refeições-convênio; 
 h) prestação de serviços de administração de convênios; 
 
- O anunciante que pagou para agências de propaganda importâncias relativas à prestação de serviços de 
propaganda e publicidade deve incluir estes rendimentos e o IR em sua Dirf. 
Comunicação dos valores recolhidos: As empresas que receberam as comissões e corretagens deverão 
fornecer às empresas que as pagaram, até 31 de janeiro de 2021, documento indicando o valor pago e o 
Imposto de Renda por ela recolhido em 2020 para que incluam em sua Dirf, com o código Receita devido. 
Plano de saúde coletivo empresarial 
Deverão ser informados os totais anuais de pagamento do empregado ao plano de saúde coletivo 
empresarial contratado pela empresa, discriminando os valores do titular e de cada dependente, somados 
com a coparticipação. 
 - Se a empresa assume totalmente as despesas de planos de saúde, nada deverá ser informado. 
 
Reembolso valores do Plano pela Seguradora: Se a empresa tiver esta informação deverá incluir na Dirf. 
Deduções da Base de Cálculo do Imposto de Renda 
• Desconto de Previdência Oficial 
• Dependentes 
• Contribuição à Previdência Complementar e FAPI (opcional indicar a Entidade-CNPJ) 
• Pensão Alimentícia (Alimentando com CPF se >18 anos ou data nascto e nome se <18 anos em 31/12) 
 
Retificação da DIRF 
Para alterar a Dirf entregue anteriormente, deverá ser apresentada Dirf retificadora, via internet, informando o 
nº de recibo de entrega anterior. 
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- A Dirf retificadora deverá conter todas as informações anteriormente declaradas, alteradas ou não, exceto 
aquelas que se pretenda excluir, bem como as informações a serem adicionadas, se for o caso. 
- A Dirf retificadora substituirá integralmente as informações apresentadas na declaração anterior. 
O arquivo Dirf e recibo devem ser guardados por 5 anos a partir do ano de entrega. 
Penalidades 
O declarante ficará sujeito às penalidades previstas na legislação vigente, conforme disposto na Instrução 
Normativa SRF nº 197, de 10 de setembro de 2002, nos casos de: 
I - falta de entrega da Dirf no prazo fixado, ou a sua entrega após o prazo; ou 
II - entrega da Dirf com incorreções ou omissões. 
- Multa de 2% ao mês calendário ou fração, incidente sobre o montante dos tributos e contribuições 
declarados, limitada a 20%. 
- Entrega após o prazo, espontaneamente, reduz a multa a 50% e em 25% no prazo fixado em intimação. 
 
- Multa mínima: R$ 200,00: pessoa física, pessoa jurídica inativa ou Optante Simples e de 
 R$ 500,00 nos demais casos. 
- Irregularidades não sanadas no prazo fixado em intimação: R$ 20,00 = grupo de dez ocorrências. 
 Prazo para correção é de 10 dias a contar da ciência da intimação. 
 
DARF multa: código 2170 será impresso automaticamente após o envio em atraso pelo programa Dirf. 
 
Responsável pelo Envio da Dirf na Empresa 
O RH deve verificar quem será o responsável pelo envio da DIRF junto à área Contábil/Tributária da 
empresa. 
 
O arquivo DIRF declarado pela matriz deverá conter as informações de todas as filiais, com os valores a 
serem declarados aos colaboradores, autônomos, e retenções das pessoas jurídicas pagas no ano. 
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Programas Necessários para Gerar a Dirf e Informe 
Sistema Senior (Rubi): Atualizar para versão liberada a partir de 15-01-2021. (6.2.35.49 e 6.2.34.114) 
 
Programa Dirf2021: acessar a página da RFB no site gov.br para baixar o Programa. 
https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-
demonstrativos/dirf/declaracao-do-imposto-sobre-a-renda-retido-na-fonte-dirf 
 
 
 - Instalar o programa Dirf com duplo clique sobre o arquivo baixado. 
 
O que mudou na Dirf 
A cada ano a RFB publicava a Instrução Normativa que orienta as informações da DIRF, mas a partir deste 
ano, a IN RFB 1990 será válida também para os próximos anos. 
 
Somente será necessário publicar o Ato Declaratório para orientar alterações no leiaute se houver, e para 
aprovar o programa Dirf de cada ano. 
 
Isto até que a DIRF seja substituída pelo eSocial e EFD Reinf. 
 
Sistema Senior: As características 38Q e 38R referentes ao pagamento da Ajuda Compensatória da MP 936 
para os empregados com suspensão de contrato ou redução de jornada serão listados no item Rendimentos 
Isentos, linha 7 outros. Para tanto, estes eventos devem ter a letra N no campo IRRF Mensal da pasta 
Incidências. 
 
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https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dirf/declaracao-do-imposto-sobre-a-renda-retido-na-fonte-dirf
https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/orientacao-tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/dirf/declaracao-do-imposto-sobre-a-renda-retido-na-fonte-dirf
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Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – Características importantes para Dirf e Informe. 
 
 
Rendimento Isento - Sem incidência nos campos de IR e característica condizente: 
 
Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – Pasta Incidências – campos de IR. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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 Verificações no Sistema Senior 
• Diversos/Responsável Legal/Dirf e Informe. 
• Empresas/Empresas: CPF Responsável Legal pelo CNPJ. 
• Empresas/Filiais: Pasta DARF – Matriz: Centralizadora e demais filiais: Centralizadas. 
• Impostos/Imposto Federal/Impostos/Receitas: 1889 – RRA / 3562 – PLR 
• Receita 3533 – para Aposentados, órgãos públicos devem indicar em Histórico / Receita IRRF. 
• Receita 0473 – Trabalhadores no Exterior. Expatriados indicar em Histórico / Receita IRRF. 
• Anuais / Informe Dirf/ Desconto Plano Saúde/ Alterar 
• Anuais / Informe Dirf/ Reembolsos da operadora do Plano para o empregado 
• Anuais / Informe Dirf/Alterar – verificar ou alterar dados gerados pelo sistema. 
• Colaboradores / Dependentes / Pensão Judicial - Pensão informada por Alimentando 
• Cálculos / Terceiros / Pagtos Física – Autônomos: RH ou Contábil informará DIRF? 
• Anuais / Informe Dirf/ Previdência Complementar - detalhar 
• Tabelas / Eventos / Eventos / Cadastro – características e incidências para IRRF. 
 
Em Diversos/Responsável Legal/Dirf verificar a empresa e a pessoa responsável pela geração da Dirf. 
 
 
 
 
Diversos / Responsável Legal / Dirf – Indicar o responsável pela preparação do arquivo. 
 
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- Em Empresas / Empresas informar o CPF do Responsável Legal perante o CNPJ na RFB. 
 
 
Empresas / Empresas – CPF do Responsável que consta no Cartão CNPJ da empresa na RFB. 
Dirf declarada no CNPJ da Matriz da Empresa 
- Em Empresas/Filiais/Cadastro, Pasta DARF para que os valores da DIRF sejam gerados no CNPJ da 
Matriz para todas as filiais cadastradas, indicar a Centralização de recolhimento. 
 
 
Empresas / Filiais/ Cadastro – Pasta Darf – indicar a Matriz como 1-Centralizadora e Filiais como 2- Centralizada. 
 
Envio de Arquivo Dirf único por Empresa 
Cada empresa (CNPJ raiz) poderá entregar somente um arquivo Dirf para a Receita Federal. 
Os valores pagos aos prestadores de serviços PF e PJ, e aos colaboradores devem ser enviados em 
arquivo único. 
 
• É possível importar vários arquivos Dirf da mesma empresa dentro do programa Dirf. 
• Os arquivos gerados pelo sistema de Folha e pelo sistema Fiscal da empresa, ou por filiais 
descentralizadas podem ser juntados pelo Programa Dirf, basta importá-los dentro do mesmo 
programa. 
 
• No programa Dirf a opção Gravar Declaração para Entrega à RFB serve para gravar o arquivo a ser 
entregue ao departamento responsável pelo envio, para importar dentro do programa DIRF, e obter 
um arquivo único. 
Cadastro Códigos Receitas Dirf 
Os códigos de Receitas obrigatórios para a Dirf e Informe constam no Anexo I da IN RFB 1.990/2020. 
 
Em Impostos / Imposto Federal / Impostos / Receitas todos os códigos de receitas que ocorreram nos 
pagamentos da empresa, exigidos no DARF e DIRF, devem ser cadastrados antecipadamente. 
- Para gerar o DARF mensalmente pelo Sistema Senior, é necessário também cadastrar uma Tabela de 
Vencimentos para cada tipo de receita com vencimentos diferenciados, no menu Impostos. 
 
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Os códigos mais comuns são: 
0561 – Rendimentos do Trabalho Assalariado, Prolabore e Bolsa Estágio. 
0588 – Rendimentos do Trabalho não-Assalariado – Autônomos, remuneração paga pela cooperativa ao seu associado 
por serviços prestados (cooperado). 
1889 – Rendimentos de Anos Anteriores Recebidos Acumuladamente - RRA 
3533 – Pagamentos de Aposentadorias, pensões e reforma (pagos por Previdência Pública). 
3562 – PLR pago aos empregados na forma da Lei. 
5936 – Rendimento decorrente de Decisão da Justiça do Trabalho – exceto RRA. 
0473 – Pagamentos a residentes no exterior. 
5952 – Contribuições PIS, Cofins e CSLL retidos na fonte (Nota Fiscal de Contratação de Serviços) 
 
Importante: O sistema Senior considera de forma automática todos os pagamentos aos colaboradores na 
Receita 0561, sendo PPR na Receita 3562, e RRA na Receita 1889. 
Os pagamentos aos autônomos em Cálculos / Terceiros / Pagtos Física devem ter a Receita cadastrada. 
 
Se a Receita do colaborador for diferente de 0561, devemos cadastrar o código devido no item 
Colaboradores/ Históricos / Receita IRRF, como por exemplo, para os residentes no Exterior. 
 
 
Impostos / Imposto Federal / Impostos / Receitas. 
 
Valores dos Planos de Saúde 
Os valores de Plano de Saúde descontados do empregado devem ser informados na Dirf e Informe, 
separando valores do Titular e de cada um dos seus dependentes. 
 
No sistema Senior estes valores devem estar cadastrados em Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano Saúde/ 
Alterar. É possível inserir estes valores de várias formas: 
a) integrar automaticamente a partir do módulo BS – Benefícios. 
b) digitar as informações nesta tela. 
c) importar as informações para esta tela em arquivo fornecido pela Seguradora do Plano. 
d) permite gerar as informações a partir das fichas financeiras no item Anuais / Informe Dirf / Desconto PlanoSaúde/ Definições e Gerar através de customização de regras especiais. 
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Seguradora do Plano de Saúde: deve ser cadastrada em Empresas / Outras Empresas/Cadastro com o 
Nome Empresarial, CNPJ e o código de registro na ANS – Agência Nacional de Saúde. 
 
Empresas / Outras Empresas / Cadastro - Informar Seguradora do Plano de Saúde com CNPJ e código na ANS. 
a) integrar mensalmente diretamente do módulo BS – Benefícios 
 
 
 
 
 
Quando o cliente utiliza o módulo BS-Benefícios mensalmente ao integrar os descontos do Plano de Saúde 
para a Folha de Pagamento, o sistema grava as informações para a Dirf na tela Anuais / Informe Dirf / 
Desconto Plano de Saúde/ Alterar, deixando pronto para levar na Dirf/Informe e também ao eSocial. 
 
b) digitar as informações nesta tela 
 
Quando o cliente não possui o módulo BS-Benefícios, poderá digitar o total anual pago pelo empregado 
aos planos de saúde ou odontológicos coletivos empresariais, separando os valores do titular e de cada 
dependente, na tela Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano Saúde/ Alterar. 
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➔ O valor a ser informado na Dirf e Informe é o total anual, por isto, indique um código de cálculo da Folha 
em que a data de pagamento estiver dentro do ano-base. 
 - Não é necessário informar os valores mês a mês, indique o total do ano para o titular e para cada 
dependente! 
 - Não separe mensalidades de coparticipação nesta tela, some os dois. 
 - Em Colaboradores/Dependentes/Ficha Familiar, dependente maior de 18 anos deve ter o seu CPF. 
c) importar as informações para esta tela 
É possível importar os valores conforme definido no leiaute de importação desta tela. 
 
 
 
 
 
d) gerar as informações a partir das fichas financeiras 
O desconto do valor do Plano que consta na Ficha Financeira mensal não é lançado automaticamente nesta 
tela porque a DIRF exige a separação dos valores por titular e dependentes. 
Contudo, é possível gerar os valores da ficha financeira para dentro da tela de Desconto Plano Saúde, sendo 
que para buscar o valor do dependente será necessário definir e cadastrar uma regra especial. É importante, 
neste caso, ter um evento de desconto para o titular e um outro evento para o desconto dos dependentes. 
Antes de Gerar as informações para buscar o valor das fichas financeiras, acessar a tela de Definições, no 
item Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano Saúde/ Definições e cadastrar um Totalizador de Eventos com os 
eventos de descontos do Plano, e informar o totalizador com a respectiva Operadora. 
 
Na tela de Definições, informar o código da Outra Empresa - Seguradora do Plano junto ao Totalizador de 
Evento que foi antecipadamente cadastrado em Tabelas / Eventos / Totalizadores e que contém os eventos 
de desconto do Plano de Saúde. Pode-se cadastrar totalizadores distintos para o Plano de Saúde do titular e 
dos dependentes, se os eventos forem distintos. 
Antecipadamente cadastrar um totalizador para cada Fornecedora de Plano, indicando os eventos de 
desconto do Plano, e de devolução, se houver. 
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Tabelas / Eventos / Totalizadores – Cadastrar totalizadores de eventos para cada operadora de Plano de Saúde. 
 
Anuais / Informe/Dirf / Desconto Plano de Saúde/Definições – Cadastrar a Seguradora e os totalizadores. 
Através da opção Gerar (com ou sem regras especiais) grava os valores descontados na ficha financeira 
diretamente na tela Alterar. 
 
Anuais / Informe/Dirf / Desconto Plano de Saúde/Gerar. 
Importante: O valor do desconto do plano na ficha financeira não está separado por dependente, é 
necessário customizar uma regra especial para tratar a separação dos valores de cada dependente. 
Período de Desconto: Indicar os meses para buscar os valores nas fichas financeiras (exceto Folha tipo 13) 
do ano base. Lembrar de enviar os deligados do mês de dezembro que constam na ficha financeira de 
dezembro. 
Dependentes: Escolher uma das opções. 
 0 (Nenhum) - opção default que indicará que os dependentes não serão tratados. Se não tiver uma Regra 
 Especial definida para informar no próximo campo, esta é a melhor opção! 
 1 (Todos)- gravará os valores de desconto plano saúde e/ou coparticipação de todos os dependentes de 
 cada colaborador. O mesmo valor aparecerá para cada um dos dependentes. Não recomendada! 
 2 (Somente Plano Saúde cadastrado) - somente dependentes com o campo “Matrícula Plano Saúde” 
 na Ficha Familiar terá o valor gerado. 
Regra Dependente: Esta regra precisa ser definida pelo cliente. Se não tiver regra especial não assinale 
para Gerar valores aos dependentes. 
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Reembolso pelo Plano de Saúde 
A tela Reembolso no menu Desconto Plano de Saúde recebe os valores dos reembolsos de despesas 
efetuados pela Operadora do Plano, aberto por titular e seus dependentes, e requer também os dados do 
prestador do serviço que gerou o reembolso. 
 
Os valores desta tela não são gerados pelo sistema, o cliente deverá digitar ou importar. Serão utilizados 
para alimentar os registros de reembolso do titular e dependente do plano de assistência à 
saúde (RTPSE e RDTPSE) na geração do arquivo para a DIRF. 
 
O programa Dirf2021 orienta no item Novidades, que esta informação de Reembolso não é obrigatória. 
 
 
 
O valor deverá ser informado ou importado para dentro da tela: Anuais / Informe/Dirf / Desconto Plano de 
Saúde/Reembolso. 
 
 
Pensão Judicial por Alimentando 
A geração da DIRF separará os valores de cada dependente de pensão judicial e gravará na Pasta em 
Anuais/ Informe Dirf/ Alterar / Pasta Pensão Judicial, em cada mês que foi descontada. 
- Os valores são demonstrados para cada alimentando. 
- Para informar os valores dos beneficiários filhos quando o valor é pago para a mãe, na tela Dependentes de 
Pensão indicar na Pasta Alimentandos cada qual com o seu percentual, para que o sistema efetue a 
distribuição dos valores corretamente na Dirf e Informe. 
- A mãe pode continuar como Dependente de Pensão, e na Pasta Alimentando informaremos o nome de 
cada dependente com o percentual que cabe a cada um apenas para levar na Dirf. 
- Devemos verificar a carta de pensão que foi encaminhada pelo Juiz para identificar quais são os 
alimentandos que devem estar cadastrados no item Dependentes. 
Nota: Se quem está recebendo a pensão é o próprio alimentando, esta pasta pode ficar vazia. 
 
Importante: O cálculo da Folha grava os descontos de Pensão na Pasta Pagamentos dentro de cada 
dependente de Pensão, e a geração da Dirf/Informe busca estas informações e aplica os percentuais devido 
a cada alimentando. 
 
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http://documentacao.senior.com.br/gestaodepessoas/6.2.32/ap/index.htm#rubi/FR051RET.htm
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Colaboradores / Dependentes / Pensão Judicial – Pasta Alimentandos. 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – Pasta Pensão Judicial com o valor gravado de cada alimentando. 
 
Importante: Se a empresa informou valores de Exigibilidade Suspensa aparecerá alerta no LOG do Gerar 
Dirf quando constar valores de exigibilidade Dedução P. Alimentícia ou Dedução P. Alimentícia 13º. Estes 
valores devem ser discriminados manualmente pelo cliente, por dependente, no Alterar/ Pasta Pensão 
Judicial, do item Anuais / Dirf/Informe. 
 
Cálculos / Terceiros / Pagtos Física 
 
Pagamento aos Autônomos e aos Médicos Residentes feitos nesta tela no decorrer do ano que tiveram a 
Receita IRRF e Bases informadas podem ser gerados na Dirf pelo sistema de Folha. 
- Se for o sistema Fiscal/Contábil a gerar estes valores, podemos assinalar para a Folha não Gerar, na tela 
da Dirf e Informe. 
 
 
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Cálculos / Terceiros / Pagtos Física – Bases para a DIRF e Informe. 
 
Cálculos / Terceiros / Serviços Tomados (Pagtos Jurídica) 
 
Neste item podem ser informadas as notas fiscais de pagamentos de serviços a pessoas jurídicas com 
retenção de IR, ou outros impostos federais, para que sejam levados para a Dirf. 
 
Em geral, esta informação na DIRF é prestada pelo sistema Fiscal / Contábil, mas, se a responsabilidade 
ficar com o RH, esta tela pode ser alimentada com as notas fiscais: importando as informações ou digitando 
diretamente. 
 
 
Cálculos / Terceiros / Serviços Tomados Pagtos Juridica – Bases para a DIRF e Informe se for o RH a declarar. 
 
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Sociedade em Conta de Participação 
Na maioria das empresas esta informação será efetuada pela área Contábil, contudo, foi disponibilizada no 
sistema de Folha Senior, a tela Anuais / Informe/Dirf / Sociedade em Conta de Participação, caso o sócio 
ostensivo deseje informar os valores de lucros ou dividendos distribuídos aos beneficiários da Sociedade em 
Conta de Participação. 
- Os beneficiários são incluídos diretamente nesta tela com o CPF ou CNPJ, nome e os valores. 
 
Na Empresa que é a sócia ostensiva da SCP, deve ser cadastrada uma filial com o CNPJ da Sociedade em 
Conta Participação, sem nenhum colaborador, em seguida indicar os beneficiários, seus valores e 
percentuais na tela em Anuais. 
 
 
 
 
Previdência Complementar 
A emqpresa ou órgão público que desconta Previdência Privada/Complementar na folha de pagamento do 
trabalhador, deve informar estes valores na DIRF. 
Desde 2017 o leaiute da Dirf permite não informar o CNPJ e o nome da Entidade de Previdência 
Complementar na DIRF. Mas, o correto é informar completo. Também deve ser indicado o tipo a que se 
refere: normal ou 13º salário: 
 - Previdência Complementar (conhecida como Previdência Privada) 
 - Dedução - FAPI 
 - Fundo Previdência Servidor Público 
- Contribuição ente público patrocinador 
 
Identificação da previdência complementar 
A opção “Fundo de Previdência do Servidor Público” e a opção “Contribuição do Ente Público Patrocinador” 
são permitidas somente para os declarantes “Órgãos, autarquias e fundações da administração pública 
federal; ou “Órgãos, autarquias e fundações da administração pública estadual, municipal ou do Distrito 
Federal”. 
 
A empresa que for declarar na Dirf os valores da dedução de Previdência Complementar Pública ou Privada 
separadamente por Entidade, mês a mês, deverá na tela Definições Totalizadores 
Previdência Complementar, configurar os eventos e a Entidade de Previdência. 
Assim no momento do Gerar Informe/Dirf o sistema buscará os valores diretamente das fichas financeiras e 
gravará na Pasta Totalizadores do item Anuais / Informe/Dirf/ Alterar. 
Antecipadamente, cadastrar os totalizadores com os eventos de desconto, em Tabelas / Eventos / 
Totalizadores. Se houver mais de uma Entidade, manter eventos distintos para o desconto de cada entidade. 
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http://documentacao.senior.com.br/gestaodepessoas/6.2.32/ap/index.htm#rubi/FR051DPC.htm
http://documentacao.senior.com.br/gestaodepessoas/6.2.32/ap/index.htm#rubi/FR051DPC.htm
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Cadastrar Totalizadores de Eventos Previdência Complementar: 
Deve ser cadastrado um totalizador para desconto mensal e outro para o 13º salário, se houver. 
 
 
Tabelas / Eventos / Totalizadores. Previdência Complementar. 
 
Para informar os dados da Entidade, cadastrar em Empresas / Outras Empresas/ Cadastro o nome completo 
e CNPJ da Entidade a ser informada na tela de Anuais / Informe Dirf / Definição Previdência Complementar. 
 
 
 
 
 
Visualizar valores gravados na tela Anuais / Informe Dirf / Alterar – Pasta Totalizadores: 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – Pasta Totalizadores. 
 
Observar os vários tipos de Totalizadores que podem ser gravados nesta tela: 
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Pagamentos a Entidades Imunes e Isentas por órgãos públicos Federais 
Somente órgãos públicos federais informam nesta tela os pagamentos realizados. Não é necessário 
cadastrar as entidades imunes e isentas no cadastro de Outras Empresas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Gerar Informe / Dirf no Sistema Folha - Rubi 
A opção Anuais / Informe Dirf /Gerar, gera e grava os valores no item Anuais / Informe Dirf / Alterar. Esta tela 
permite alterar ou inserir valores. Os valores gravados no item Alterar serão utilizados no arquivo dirf e na 
emissão do Informe de Rendimentos. 
Para obter o arquivo Dirf acessar o item Listar e salvar o arquivo para importar no programa Dirf. 
Regime de Caixa do IR - Para a geração do arquivo DIRF o sistema busca os valores pagos no decorrer do 
ano, e considera o mês que consta na data de pagamento dos rendimentos. 
As informações para apuração da DIRF são buscadas em diversos cadastros do sistema: 
- valores das fichas financeiras 
- valores dos recibos de férias 
- valores dos recibos de rescisões e rescisões complementares 
- valores da rotina de vales 
- adiantamentos de salários 
- valores dos Planos de Saúde que constam em Anuais / Informe Dirf / Desconto Plano de Saúde. 
- código de receita diferenciado ou de moléstia grave em Colaboradores/Históricos / Receita IRRF. 
- pagamentos a prestadores de serviços Autônomos informados com Base IR, código Receita e IRRF em 
 Cálculos / Terceiros / Pagtos Física. E também rendimentos isentos para médicos residentes. 
- valores na pasta Pagamentos em Colaboradores / Dependentes / Pensão por beneficiário e alimentando. 
- pagamentos a prestadores de serviços Pessoas jurídicas informados com Base IR e IRRF ou Contribuições 
 Sociais Retidas no item Cálculos / Terceiros / Serviços Tomados (Pagtos Jurídica). 
 
Importante: Os rendimentos, retenções e deduções serão considerados no mês da data de pagamento e 
não no mês de competência da Ficha Financeira. 
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Anuais – Informe/Dirf - Gerar 
 
 
- Se o empregado tiver Outro Contrato na mesma empresa, o sistema juntará os valores de todos os 
contratos de mesmo CPF. No item Alterar demonstrará os colaboradores que foram juntados. 
- No botão Log apresenta os CPF juntados e também se há pessoas sem CPF que foram desclassificados. 
- O botão Informe permite listar o Informe de Rendimentos para os beneficiários. 
- O botão Dirf lista o arquivo para ser importado no programa Dirf. 
- Para abrir o Validador Dirf a partir do Rubi pode-se clicar no botão nesta tela. Contudo, oriento a abrir o 
Programa Dirf por fora do Rubi e manter os dois sistemas abertos para facilitar conferências entre os dois 
programas. 
- No campo Gerar que determina quais os cadastros devem gerados, não assinale a quadrícula 
Dependentes, porque pertence a um cliente específico. E também não assinale Física e Jurídica se for o 
sistema Fiscal/Contábil a gerar estes valores. 
- Na linha dos Totalizadores, são poucas as situações que obrigam esta informação atualmente. 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Gerar – Processar para gravar os dados no item Alterar. 
 
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Anuais/ Informe Dirf /Alterar 
Nesta tela o sistema grava os valores gerados para a Dirf e Informe sem observar os Limites de Isenção, 
todos serão gravados, ao Listar o arquivo poderemos indicar o uso dos Limites de valores para inclusão dos 
beneficiários no arquivo Dirf, ou ao Listar o Informe. 
 
Esta tela também permite inserir ou alterar dados dos colaboradores. 
 
 
 
 
Anuais / Informe Dirf / Alterar – valores gravados a cada competência para Dirf / Informe na Pasta Rendimentos. 
 
Item Alterar – Pasta Rendimentos 
A seguir orientaremos como o sistema Senior encontra o valor de cada campo gravado na tela Alterar da 
Pasta Rendimentos. 
Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF 
Coluna “Base IR” 
 Base IR Normal: Soma dos valores dos eventos de tipo Proventos ou Vantagens ou Outros que tenham a 
incidência (+) ou (-) para IR Mensal, que constam em: fichas financeiras, recibos de rescisões e rotina de 
vales/adto. 
• Os valores de cada ficha financeira são considerados no mês da data de pagamento da Definição de 
Cálculo, inclusive respeitando a data de pagamento em Exceções. 
• Junta valores das pessoas com o mesmo CPF e Receita. 
• Os adiantamentos salariais e rotina de vales são considerados pela data de pagamento. 
• Valores das rescisões de contrato entram pela data de pagto da rescisão. Se o recibo de rescisão não 
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estiver gravado, usa a data de pagamento da ficha financeira, idem para as rescisões complementares. 
• Para os cálculos de Dissídio somente considera os valores do Tipo de Cálculo 14. Se houve IR RRA no 
cálculo do dissídio, levará os valores Base e IR nos campos do RRA. 
• Para os prolaboristas considera também os valores dos eventos de características: 32A, 32B, 32C, 32D, 
32F e demais eventos que tiverem (+) ou (-) para IR Mensal. 
• Se indicou para Gerar os valores de Pagtos Físicas busca a Base de IRRF indicada. 
 
 Base IR Férias: Soma os valores dos eventos de tipo Proventos ou Vantagens ou Outros que tenham 
característica de Férias e incidência (+) ou (-) para IR Férias, que constam em: fichas financeiras, recibos 
de férias ou recibos de rescisões. Desconsidera valores dos eventos de Abono de Férias, mesmo que 
tenham IR Férias com sinal de (+). 
 - Os valores do recibo de férias são comparados com os valores que constam na Ficha Financeira, e serão 
considerados de acordo com o assinalamento do campo Proventos Férias na tela Gerar. 
 
Coluna “Valor IR” 
- IR Normal: valores eventos com características 40D,40H,40O,40K (–)35A,35H. 
- IR Férias: valores dos eventos: 40E, 40I, 40Q (-) 35B 
 
Deduções: 
- Contrib.Previdência: Eventos desconto INSS e IPE normal e de férias com as características 
 (+)40A,40B,40L,40P,40T,40Y,40Z (-) eventos de devoluções 35D,35F,35G. 
- Pensão Judicial: soma folha normal e de férias com características 45A,45B,45F,45G,45J e demonstra 
nesta tela e também na guia Pensão Judicial, indicando o valor e código dos dependentes/alimentandos. 
- Previd.Complementar: Este campo fica zerado desde 2016. Os eventos devem constar de Totalizadores 
indicando o sinal de (+) para as características 49E, 48H, 48K,48I,48L,40U, 40W e sinal de (-) para as 
características 35J e 35L e será informado na Pasta Totalizadores. 
- Valor dependentes: nº de dependentes do mês multiplicado pelo valor dependente na tabela de IRRF. O 
sistema grava o número de dependentes que foi utilizado no momento do Cálculo do IR. 
 
Valores em Exigibilidade Suspensa: Informar a base tributável que está sob exigibilidade suspensa em 
virtude de depósito judicial do Imposto ou Liminar que impediu a retenção do IRF. No sistema Senior deve ter 
cadastrado eventos com características de exigibilidade suspensa e constar nas fichas financeiras no 
decorrer do ano. 
Base Isenta IR Exig.Suspensa: Evento com característica 50J. 
Deduções Exigibilidade Suspensa: 
- Previdência IR Base: Dedução Previd.Oficial exigib.suspensa, característica 50K. 
- Dependente: Dedução Dependente exigib. suspensa, característica 50R. 
- Pensão Alimentícia: Dedução Pensão exigib.suspensa, característica 50S. Informar este valor por 
dependente na Guia Pensão Judicial manualmente. 
IR Exigibilidade Suspensa: 
- Diferença IR outra Tabela: Diferença IR Outra Tabela IR - exigib. suspensa – característica 50L. 
- Depósito Judicial IR: Depósito Judicial IR - exigibilidade suspensa – característica 50M. 
Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis 
O sistema apura estes valores para cada situação prevista na IN RFB, de acordo com o leiaute do arquivo 
Dirf, respeitando também a IN RFB do Informe de Rendimentos. 
- Para que os eventos sejam considerados Isentos não devem ter nenhuma incidência para IR assinalados. 
- Os valores de distribuição de lucros aos sócios da empresa são considerados rendimentos isentos, e 
normalmente são pagos através do setor Contábil, recomendamos verificar se os prolaboristas ficaram 
abaixo do limite de inclusão obrigatória na Dirf, qual o valor da distribuição do ano para que sejam listados 
pelo sistema de Folha e ser importado no programa Dirf. 
 
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Coluna Aposentadoria: 
- Valor Reforma: Se for informado algum valor neste campo, será somado ao Valor Invalidez. 
- Valor Invalidez: Equivale aos Proventos de Pensão/Aposentadoria por Invalidez ou moléstia grave. Se na 
Ficha Cadastral do Empregado constar Tipo Contrato = 4 ou 8, e “Aposentadoria por Invalidez”, ou ainda no 
Histórico/ Receita IRRF, campo Cálculo IR=I, grava neste campo os rendimentos apurados como Tributáveis 
retirando-os dos Rendimentos Tributáveis. 
- IR Normal: Equivale a “Parcela Isenta Aposentados com (+) 65 anos”. Sistema soma os rendimentos 
tributáveis e compara com o valor da “Parte isenta de Pensionistas e Aposentados + 65 anos” que consta na 
Tabela de IR, em seguida deduz este valor do Rendimento Tributável apurado, e o considera neste campo. 
-Férias: O mesmo que o campo IR Normal acima, em relação aos eventos de férias gozadas, se houver. 
- 13º Salário: Parcela isenta dos aposentados com + de 65 anos no 13º salário – é deduzida do campo 13º 
salário dos Rendimentos de Tributação Exclusiva. (Semelhante ao campo IR Normal explicado acima). 
- Part.Lucros: Parcela isenta dos aposentados com + de 65 anos no PLR (se houver). 
 
➔ Importante: Somente a Entidade que paga a Aposentadoria ou Pensão por Morte ao aposentado com 
mais de 65 anos pode deduzir este valor do rendimento tributável. As empresas privadas que admitem 
aposentados como empregados não podem efetuar esta dedução no momento do cálculo do IRRF, somente 
o INSS ao pagar-lhe a aposentadoria poderá efetuar esta dedução. Portanto, no Rubi, deve-se zerar o campo 
correspondente na tabela de imposto de renda nas empresas privadas. 
• Se for órgão público sujeito a ter pagamentos de aposentadorias e de Folha normal na mesma base, 
manter a dedução na tabela de IRRF, e utilizar o recurso em Colaboradores / Históricos / Receita 
IRRF para não considerar esta dedução na Empresa da base de dados, que está pagando salário e 
não aposentadoria. 
 
Coluna dos demais rendimentos isentos: 
- Diárias (e Ajuda de Custo): Valor dos eventos de características 39E, 39F e 39G com 'N' para IR. 
- Val.Sócio Micro: Empresa optante pelo Simples Nacional no cadastro da Empresa / Filial, soma os eventos 
 com características 32A,32B,32C,32D,32F,32E (Com 'N' na incidência IR). 
- Aviso Prévio: Eventos de Aviso Prévio Indenizado (19A a 19Z). 
- Valor CPMF: Eventos de características de IPMF / CPMF = 50B, 50C, 50D. (Não existentes no momento). 
- Salário Família: Evento com característica 33A (-) 46A (desconto salário família pago indevido). 
- Abono de Férias: 12A a 12Z entram neste campo independente do assinalamento do IR. 
- Férias: Eventos de característica de férias gozadas (01E,02E,03E,11A a 11Z), sem incidência de IR. 
- Lucro distribuído: Lucro ou dividendo apurado a partir de 1996 pago por PJ (Lucro Real, Presumido ou 
 Arbitrado) – eventos com características 32A,32B,32C,32D,32E,32F e 'N' no IR Mensal. 
- Indenização Rescisão: FGTS pago em Rescisão (31B, 31C e 31E); Férias indenizadas rescisão (13A a 
13Z, 28A a 28Z); Outras indenizações características 21A a 21Z; 22A a 22Z; 23A a 23Z; 24A a 24Z; 25A a 
25Z, 31K, 31L, 37A; 37C; 37D. 
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- Abono VTR: Evento característica 33B. 
- Valor PIS: PIS pago em folha, característica 39J. 
- Rend. Isentos: Valor do 40% ou 90% isento quando campo “Transportista Rend.Isentos=S” na tela Gerar. 
- 13º Inden.Rescisão: 18A a 18Z(quando sem IRF 13º). 
- Médico Residente: Valor em Cálculos/Terceiros/ Pagtos Física e em uma tabela de Tipo de Rendimentos 
Isentos. Ou podem ser Colaboradores com Históricos / Receita IRRF. 
 
Importante: Embora permitido, não é recomendado criar Totalizadores de Eventos para os Rendimentos 
Isentos, pois o sistema obrigará cadastrar totalizadores para todas as características citadas acima, que 
deixarão de ser consideradas automaticamente se houver algum totalizador inserido na tela de Gerar para 
Rendimentos Isentos. 
 
Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva 
As informações geradas para este campo não permitirão ter o IRRF restituído pelo trabalhador na Declaração 
Anual de IRPF. 
 
- No arquivo Dirf serão informados os rendimentos tributáveis, as deduções e o imposto retido. 
- No Informe, a informação é pelo Líquido: Rendimento tributável (-) deduções (-) IRF. 
Por isto o sistema grava os valores separadamente, e depois ao Listar efetua os ajustes. 
 
 
 
Coluna 13º Salário: 
- Base IR: Eventos de características: 16A a 16F, 17A a 17E, 18A a 18D 
 (-) eventos 13º complementar a devolver, características 44A e 44C,44G. 
 13o salário Complementar: O 13o salário é pago até 20 de dezembro e as diferenças positivas ou 
 negativas até 05 de janeiro, porém são tributadas junto com o pagamento 13o integral. 
Devemos definir se os valores do 13o salário complementar e 13o Salário Complementar a Devolver 
serão incluídos pela data de pagamento ou pela data pagto da Definição do cálculo 32, na tela Gerar 
do Informe/Dirf. 
- Valor IR: Valor IR retido no 13º salário: características 40F+40J (-) 35C Devolução IRRF 13º. 
- Contrib.Previd: Eventos de Características 40C,40R,40X (-) 35E, 35I Devolução INSS/IPE 13º 
- Prev.Complem 13º Salário: não alimentará mais esta linha. Constará na Pasta Totalizadores. 
- Pensão Judicial: Eventos de características 45C,45H. Constará aberto na guia Pensão Judicial. 
- Valor Dependentes: Do mês de pagto, conforme Assinalamento na tela Gerar. 
- Líquido: Base IR (-) Valor IR(-)Contrib.Previd(-)Prev.Privada 13º(-)Pensão Judicial (-) Valor Dependentes. 
 
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Coluna Partic. Lucros 
- Base IR: Evento de característica 39I 
- Valor IR: Eventos característica 40N (-) 35N-Devolução IR PLR. 
- Pensão Judicial: 45D, 45I Pensão PLR(-) 45M Devolução Pensão PLR. Constará aberto na guia Pensão 
Judicial. 
- Líquido: Base IR (-) Valor IR (-) Pensão Judicial. 
 
Coluna Lucro Arbitrado (dos sócios): Eventos caract. 32E (-) caract. 40M IR Lucro Presumido. Em geral, 
não é utilizado. 
 
Coluna Rendimentos Ausentes Exterior: Desde 2010 este item passou a ser informado diário, e consta da 
Pasta Rendimentos Exterior. 
 
Valores sob Exigibilidade Suspensa 13º Salário: 
Informar a base tributável Exclusiva na Fonte que está sob exigibilidade suspensa em virtude de depósito 
judicial do Imposto ou de Liminar judicial que impediu a retenção do IRF. No sistema Senior é necessário ter 
cadastrado eventos com as características de exigibilidade suspensa 13º que devem constar nas fichas 
financeiras. 
 
Base Isenta IR 13º Exig.Suspensa: Evento com característica 50N. 
 
Deduções Exigibilidade Suspensa no 13º Salário: 
- Previdência IR Base 13º: Dedução Previd.Oficial exigib.suspensa, característica 50O. 
- Dependente 13º: Dedução Dependente exigib. suspensa, característica 50U. 
- Pensão Alimentícia 13º: Dedução Pensão exigib.suspensa, característica 50V. Informar manualmente o 
valor por dependente na guia Pensão Judicial 
- Previd.Privada 13º: Esta informação deverá ser levada para a Pasta dos Totalizadores: Dedução Prev. 
 Privada IR Base - exigib.suspensa, característica 50W. 
 
IR Exigibilidade Suspensa: 
- Diferença IR outra Tabela 13º: Diferença IR Outra Tabela IR - exigib. suspensa – característica 50P. 
- Depósito Judicial IR 13º: Depósito Judicial IR - exigibilidade suspensa – característica 50Q. 
 
RRA - Rendimentos Recebidos Acumuladamente 
O RRA - Rendimento Recebido Acumuladamente de Anos Anteriores, corresponde aos rendimentos pagos 
de forma acumulada (art. 12-A da Lei nº 7.713/1988), referentes a diferenças devidas em anos-calendários 
anteriores ao do pagamento, decorrentes de: 
a) aposentadoria, pensão, transferência para a reserva remunerada ou reforma, pagos pela Previdência 
 Social da União, dos estados, do Distrito Federal e dos municípios; 
b) os provenientes do trabalho, inclusive aqueles oriundos das decisões das Justiças do Trabalho, Federal, 
 Estaduais e do Distrito Federal; 
 
- Deve-se informar o valor pago, a quantidade de meses paga acrescentando um mês para o 13º salário 
pago, e o valor que foi pago pelo empregado ao advogado. 
Atenção: Este IR é de Tributação Exclusiva na Fonte,não deduz dependentes e o código de Receita é 1889. 
 
Rubi: Existem características de eventos específicas para o tratamento diferenciado de IRRF RRA. Clientes 
do módulo Jurídico ao integrar as ações ao sistema de Folha (Rubi) terão o RRA tratado automaticamente 
nesta Receita – este código deve ser previamente cadastrado em Impostos / Imposto Federal / Impostos / 
Receitas. 
- Informar Valor bruto, deduções RRA e IR RRA. Qtde meses acumulados. 
 
Campo 6 do Informe e Pasta específica na Dirf: 
 - Eventos do sistema de Folha Senior devem ter as seguintes características de RRA: 
 38E- Base de Cálculo RRA 38F - Base de Cálculo RRA Férias 
 38G - Base de Cálculo RRA 13º Salário 38H - Base Isenta RRA 
 35M – Devolução IR RRA 35Q – Devolução INSS RRA 
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 35R – Devolução INSS RRA Dissídio Coletivo Rescisão 
 45L – Pensão Judicial Cálculo RRA 45N – Pensão Judicial Cálculo RRA Dissídio Coletivo Rescisão 
 48C – Desconto IR RRA 48D – Desconto INSS RRA 
 48E – Desconto IPE RRA 48N – INSS Férias Cálculo RRA 
 48O – INSS 13 Sal Cálculo RRA 48P – IPE Férias Cálculo RRA 
 48Q – IPE 13 Sal Cálculo RRA 48R – INSS RRA Dissídio Coletivo Rescisão 
 48S – INSS 13º sal RRA Dissídio Coletivo Rescisão 49M - Despesas com Ação Judicial RRA 
 
Sempre que a empresa pagar valores de anos anteriores de forma acumulada, deve respeitar a forma de 
cálculo do IR pelo RRA orientado na Lei 7.713/88, e recolhidos no DARF de receita 1889. 
 
Pode ocorrer no Cálculo de tipo 94 - Reclamatória Trabalhista e ainda no cálculo de tipo 14 – Dissídio 
Coletivo referentes a anos anteriores. 
 
RRA na Folha Complementar Tipo 12: Sempre que a folha original se referir a ano anterior o sistema irá 
considerar os pagamentos como rendimento do tipo RRA, suas deduções e IR RRA. 
 
RRA no cálculo Tipo 11: se encontrar eventos de BASE RRA (característica 38E, 38F, 38G) dentro da 
folha normal, levará como Receita 1889 e retirará dos Rendimentos Tributáveis. 
- O Nº do Processo o sistema não gerará, e o cliente poderá informar diretamente do programa Dirf após 
importar o arquivo. 
 
 
 
Coluna Base IR Dissídio (Folha de Tipo 11, 12 e 14): 
 - Normal: Eventos de características 38E Base Cálculo RRA ou demais eventos nestas folhas. 
 - Férias: Eventos de características 38F Base Cálculo Férias RRA. 
 - 13º Salário: Eventos de característica 38G Base Cálculo 13º salário RRA. 
Coluna Base IR Reclamatória (Folha de Tipo 94): 
 - Normal: Eventos de características 38E Base Cálculo RRA. 
 - Férias: Eventos de características 38F Base Cálculo Férias RRA. 
 - 13º Salário: Eventos de característica 38G Base Cálculo 13º salário RRA. 
 
 Valor IR: evento de característica 48C. 
 Contrib.Previd: característica 48D. 
 Pensão Judicial: característica 45L. Indicar manualmente na guia Pensão Judicial por dependente. 
 Qtde Meses: consta na referência dos eventos de Base RRA. 
 Desp.Ação Judicial: característica 49M. Se for despesa com o Advogado, informar o nome do advogado e 
 demais informações diretamente no Programa Dirf após importar o arquivo. 
 Base Isenta RRA: característica 38H. 
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Alterar - Pasta Eventos 
Duas situações são tratadas nesta Tela: Convênios Médicos e Eventos Isentos. 
- A informação dos descontos de Convênios Médicos serão listados nas Informações Complementares, e os 
eventos devem ter a característica 49F. 
 Alerta: Os eventos de Plano de Saúde não devem ter a característica 49F, alterar para 49Z, pois não 
devem mais ser informados nesta tela, já que são tratados na tela Desconto de Plano de Saúde. Serão 
informados em dobro se estiverem com esta característica 49F. 
 
- Já os eventos Isentos de IRRF que devem ser listados na linha Outros dos Rendimentos Isentos, serão 
salvos nesta tela se tiverem a característica 39Y e nenhuma incidência para IR. São gravados com o Tipo P - 
Proventos Isentos IR e o nome do evento como Descrição do Rendimento Isento. 
Boa parte dos Rendimentos considerados isentos possuem características que fazem com que sejam 
listados corretamente na Dirf e Informe, tais como, Salário Família (33A), Reembolso Creche (38C); 
Reembolso Babá (38D). Porém, se informar a característica 39Z no evento, o sistema não tem condições de 
saber se é um Rendimento isento, por isto, se indicar 39Y será um Rendimento Isento. 
As características 38Q e 38R referente Ajuda Compensatória MP 936 serão litados nesta tela. 
 
 
Alterar – Pasta Totalizadores 
Em geral, não há a necessidade do uso de totalizadores na geração na Dirf. 
Exceção feita às empresas que deduzem Previdência Complementar no IRRF, pois a partir do ano base 
2016 deverão ter totalizadores para cada entidade de previdência complementar e devem indicá-los no item 
Anuais / Informe Dirf/ Definições Prev. Complementar. 
 
Importante: Os eventos que tiveram seus valores incluídos na tela de Planos de Saúde em Anuais/Dirf 
Informe / Descontos Planos de Saúde, não devem ter totalizador, para não declarar em duplicidade. 
 
 
Alterar - Pasta Isentos (Terceiros) 
Nesta Pasta serão gravados os valores isentos de Médicos Residentes que foram lançados em Cálculos / 
Terceiros / Pagtos Física como Isentos. Portanto, somente para Colaboradores Tipo 2-Terceiros será aberta 
esta Pasta. 
 
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Nota: Os médicos residentes podem ser cadastrados como Colaboradores Tipo 1 – Empregados e terem o 
pagamento nas fichas financeiras, situação que serão gravados dentro da Pasta Rendimentos – item Isentos. 
 
A parte isenta do pagamento aos autônomos no transporte de cargas ou passageiros é listada nesta Pasta 
também. 
 
 
 
Alterar - Pasta Rendimentos Exterior 
Se em Colaboradores/ Históricos/ Receita IRRF indicar ao empregado ou terceiro, a Receita 0473 ou outra 
considerada no exterior, e no campo “IR Normal = E”, o rendimento será considerado como de Tributação 
Exclusiva ou Isento no exterior. 
 
Este trabalhador pode não ter CPF e será levado na DIRF normalmente. Demais informações da situação do 
estrangeiro devem constar na Ficha Complementar. 
 
Se cadastrar as notas fiscais de pagamentos a Pessoa Jurídica para gerar a Dirf pelo Rubi, no cadastro da 
Outra Empresa informar os dados da PJ domiciliada no exterior. 
 
 
Colaboradores / Históricos / Receita IRRF para domiciliados no exterior. 
 
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Empresas / Outras Empresas / Cadastro – Inserir dados do Exterior para Pagtos a PJ. 
 
Os rendimentos devem ser informados em cada data de pagamento, não são acumulados por competência 
como ocorre com os demais rendimentos tributáveis de quem reside no país. 
 
 
Anuais/ Informe Dirf / Alterar. Visualizar valores de residentes no exterior. 
 
Check List Conferência Dirf e Informe 
É importante