QUESTÕES OBJETIVAS DE ESTUDO TRANSVERSAL VI - COMPLIANCE

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1-A empresa Aliança, apesar de possuir políticas de Compliance estruturadas, incorreu em 
processo administrativo decorrente de ato lesivo. Porém, contratou um advogado 
especializado, pois foram acusados de ato lesivo contra o patrimônio público estrangeiro. 
Tratando desse processo de responsabilização, assinale a alternativa CORRETA: 
( ) A tratativa de responsabilização é definida por jurisprudência, logo, segue o estipulado 
pela vontade do juiz que atender o caso. 
( ) Como a empresa é brasileira, somente podem ser acusados de atos lesivos de situações 
lesivas ao patrimônio nacional. 
( ) As empresas brasileiras podem ser responsabilizadas por atos lesivos à administração 
pública estrangeira, desde que tenham ao menos uma filial no exterior. 
(X) Atos lesivos à administração pública estrangeira também são cabíveis de 
responsabilização. 
 
 
2-Nas Disposições Finais da Lei Anticorrupção (LAC), fica criado o Cadastro Nacional de 
Empresas Punidas - CNEP, no âmbito do Poder Executivo federal. A função do CNEP é 
publicar as sanções aplicadas pelos órgãos ou entidades dos Poderes Executivo, Legislativo e 
Judiciário de todas as esferas de governo. Sobre o CNEP, assinale a alternativa CORRETA: 
FONTE: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm. Acesso 
em: 10 set. 2020. 
( ) Os órgãos enviam as informações ao CNEP se acharem pertinente, podendo optar por 
manter controle particular das sanções. 
( ) Caso após informar sanção ao CNEP as autoridades competentes celebrem um Acordo de 
Leniência, é sua obrigação atualizar a informação junto ao CNEP, mesmo que possa afetar as 
investigações. 
( X ) Deverão constar no CNEP as seguintes informações obrigatórias: a razão social e CNPJ, o 
tipo de sanção e sua data de aplicação, dentre outros. 
( ) Se um Acordo de Leniência tiver sido celebrado, porém a pessoa jurídica não cumprir os 
termos do acordo, não há que se repassar essa informação ao CNEP, uma vez que não afeta 
diretamente a sanção do ato lesivo. 
 
 
3-Há algumas particularidades nos casos de sanções contra as pessoas jurídicas no que tange 
à Lei Anticorrupção. Uma delas é que, em caso de responsabilização administrativa, alguns 
aspectos devem ser levados em consideração. Considerando tais aspectos, analise as 
afirmativas a seguir: 
I- A quantidade de funcionários. ERRADA 
II- A gravidade da infração. CORRETA 
III- A vantagem auferida pelo infrator. CORRETA 
IV- A existência de procedimentos internos de auditoria. CORRETA 
 
 
4-Um dos aspectos tratados na Lei Anticorrupção (LAC) é o Processo Administrativo de 
Responsabilização. Esse processo é relacionado com a instauração e julgamento de processo 
administrativo para verificar a responsabilidade da pessoa jurídica. Sobre o Processo 
Administrativo de Responsabilização, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as 
falsas: 
( F ) É concedido à pessoa jurídica prazo de 90 dias para defesa, contados a partir da 
intimação. 
( V ) O processo administrativo para apuração da responsabilidade de pessoa jurídica será 
conduzido por comissão designada pela autoridade instauradora e composta por dois ou 
mais servidores estáveis. 
( F ) A comissão deverá concluir o processo no prazo de 60 dias contados da data da 
publicação do ato que a institui. 
( V ) O processo administrativo, com o relatório da comissão, será remetido à autoridade 
instauradora para julgamento. 
 
 
5-Apesar de não ser novo, o termo Compliance passou a ser mais abordado nos últimos 
anos. As empresas passaram a se preocupar mais com o Compliance, pois agir em 
conformidade com as normas é importante para o sucesso e continuidade de suas 
atividades. Mas não foi somente sua ampla utilização nas empresas que disseminou sua 
popularidade. Os jornais costumam abordar nos últimos anos esse termo devido a qual 
fator? 
( ) À facilidade de viajar e realizar negócios mais globalizados. 
( X ) Aos escândalos de corrupção que chocaram a comunidade. 
( ) Ao debate sobre uma nova forma de substituição da teoria do Compliance. 
( ) À criação de disciplina obrigatória sobre Compliance no ensino básico. 
 
 
6-Quando se pensa em Compliance dentro das organizações, pode vir à mente a 
responsabilidade dos gestores e diretores, mas na verdade o Compliance precisa envolver 
todos os funcionários. Com isso, o foco no trabalho ético abrange todos os indivíduos, apesar 
de os subordinados se guiarem pelo exemplo vindo de seus superiores. Sobre as principais 
responsabilidades da alta direção das instituições, analise as sentenças a seguir: 
I- Analisar e desenvolver um Sistema de Controles Internos adequado ao Risco de seus 
Negócios. CORRETA 
II- Manter atas de reuniões semanais com possíveis suspeitas de atos lesivos e as 
providências para evitá-los. ERRADA 
III- Designar Oficiais de Compliance devendo provê-los de uma adequada estrutura 
administrativa de apoio. CORRETA 
IV- Estruturar o Compliance de forma independente e autônoma das demais áreas da 
instituição. CORRETA 
 
 
7-Como exemplos de Referências ao Compliance, podemos citar quatro principais bases. Elas 
são importantes, pois, dependendo da área de ação da organização, conseguem auxiliar a 
mitigar riscos futuros. Assinale a alternativa CORRETA que traz um exemplo de referência de 
Normativas Técnicas Nacionais e Internacionais: 
( ) Termos de Aceitação e Uso. 
( ) Lei de Conflito de Interesses. 
( ) Instruções Normativas da RFB. 
( X ) Norma IFRS. 
 
 
 
8-Ao acompanhar os acontecimentos nacionais e mundiais pelos meios de comunicação, 
com certeza você tem ouvido falar muito sobre o termo Compliance. Isso porque ele está 
relacionado diretamente com várias situações retratadas atualmente. Porém, tal termologia 
não é nova. Em que momento surgiram as ideias que embasam o Compliance? 
( ) Surgiram com a criação da Internet. 
( X ) Surgiram com a industrialização e a evolução da sociedade moderna. 
( ) Surgiram com a organização dos três Poderes: executivo, legislativo e judiciário. 
( ) Surgiram com a criação das entidades do terceiro setor. 
 
 
9-O assunto Compliance tem relação direta com outros termos importantes na gestão das 
empresas. Compreender essas definições é fundamental para uma visão mais completa do 
tema. Sobre isso, analise as afirmativas a seguir: 
I- Toda operação empresarial desenvolve um Risco Operacional, e o Compliance auxilia a 
mitigar riscos, através do desenvolvimento de ferramentas eficazes para o Sistema de 
Controles Internos. CORRETA 
II- O Compliance deve disseminar a cultura de controles internos em toda organização, de 
forma a assegurar o cumprimento das leis, normas, regulamentos internos e externos 
existentes. CORRETA 
III- Uma vez que as referências e bases para o Compliance estejam definidas, não há a 
necessidade de revisá-lo constantemente. ERRADA 
 
 
10-Muito se fala da Lei nº 12.846/13, conhecida com a Lei Anticorrupção - LAC. Porém, 
mesmo antes dela, já haviam no Brasil outras resoluções que tratavam sobre o Compliance. 
Uma das principais é a Lei 9.613, criada em 1998. Como essa lei é conhecida? 
FONTE: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm; 
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9613compilado.htm. Acesso em: 10 set. 2020. 
( ) Lei de Acesso ao Compliance Governamental. 
( X ) Lei de Combate aos Crimes de Lavagem de Dinheiro. 
( ) Lei da Supervisão Governamental. 
( ) Lei de Expurgo da Corrupção. 
 
 
11-Duas pesquisadoras do assunto, Ribeiro e Diniz (2015), em sua pesquisa sobre 
Compliance e Lei Anticorrupção nas Empresas, trouxeram algumas especificações diferentes 
daquelas mais amplamente divulgadas. Com relação à pesquisa de Ribeiro e Diniz (2015), 
analise as sentenças a seguir: 
I- As autoras ressaltam que o Compliance tem como âmbito o foco empresarial. CORRETA 
II- Para as autoras, o Compliance se relacionacom ferramentas que objetivem realizar a 
missão, visão e valores de uma empresa. CORRETA 
III- Na visão de Ribeiro e Diniz, o Compliance tem alcance restrito, objetivando unicamente o 
cumprimento de regras formais e informais. ERRADA 
 
 
12-Como exemplos de Referências ao Compliance, podemos citar quatro principais bases. 
Elas são importantes, pois, dependendo da área de ação da organização, conseguem auxiliar 
a mitigar riscos futuros. Assinale a alternativa CORRETA que traz um exemplo de referência 
de Regulação de Mercado Nacional e Internacional: 
( ) Lei de Informática e Automação. 
( X ) Código de Melhores Práticas de Governança Corporativa do IBGC. 
( ) Requisitos Normativos BM & FBOVESPA Supervisão de Mercados. 
( ) Termos de Confidencialidade. 
 
 
13-A pessoa jurídica Atacado Veloz foi acusada de ato lesivo contra a administração pública. 
O gestor estava tranquilo quanto à situação, pois acreditava que não poderia ser 
responsabilizado pessoalmente nesse caso. Sobre essa situação, analise as afirmativas a 
seguir: 
I- A responsabilização da pessoa jurídica não exclui a responsabilidade individual de seus 
dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe 
do ato ilícito. CORRETA 
II- A pessoa jurídica será responsabilizada proporcionalmente à responsabilização individual 
das pessoas naturais envolvidas no ato lesivo. ERRADA 
III- Os dirigentes ou administradores somente serão responsabilizados por atos ilícitos na 
medida da sua culpabilidade. CORRETA 
 
 
14-Acordos de Leniência são acordos com intenção de que o infrator auxilie nas 
investigações de crimes contra a ordem financeira. A Lei Anticorrupção também aborda 
situações em que Acordos de Leniência são permitidos. Sobre Pontos Fundamentais para a 
celebração do acordo, analise as sentenças a seguir: 
I- A pessoa jurídica precisa ser a primeira a manifestar interesse em cooperar para a 
apuração de ato lesivo específico. CORRETA 
II- A pessoa jurídica pode dar sua colaboração verbal, sem precisar entregar elementos que 
comprovem a infração. ERRADA 
III- A pessoa jurídica precisa ter cessado completamente seu envolvimento no ato lesivo a 
partir da data da proposta do acordo. CORRETA 
 
 
15-O Capítulo II da Lei Anticorrupção (LAC) estipula os atos lesivos à administração pública. 
Tais atos lesivos podem ser definidos como os praticados pelas pessoas jurídicas que 
atentem contra o patrimônio público, os princípios de administração pública ou contra os 
compromissos internacionais assumidos pelo Brasil. Sobre atos lesivos, classifique V para as 
sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( F ) Oferecer vantagem indevida a agente público não é considerado ato lesivo, pois se 
considera "ato" os casos em que efetivamente alguma vantagem foi produzida. 
( V ) É ato lesivo financiar, custear, patrocinar ou, de qualquer modo, subvencionar a prática 
dos atos ilícitos. 
( V ) Afastar licitante, por meio de fraude ou oferecimento de vantagem de qualquer tipo, é 
considerado ato lesivo. 
( F ) Não é considerado ato lesivo dificultar atividade de investigação ou fiscalização de 
órgãos, entidades ou agentes públicos. 
 
 
16-Mitigar riscos de problemas futuros é um dos trabalhos do Compliance nas organizações. 
Isso porque até mesmo pequenos desvios podem acarretar consequências graves para o 
negócio. Segundo os controles internos, a Estrutura da Organização possui quatro categorias 
de objetivos. De acordo com essa informação, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- Segurança. 
II- Operacional. 
III- Divulgação. 
IV- Conformidade. 
( II ) Relaciona-se à eficácia e à eficiência das operações da empresa, inclusive as metas de 
desempenho financeiro e operacional. 
( III ) Relaciona-se à disseminação de informações financeiras e não financeiras, tanto 
internas quanto externas. 
( I ) Relaciona-se aos processos operacionais, de divulgação e de conformidade, 
promovendo a avaliação contínua de riscos e sua gestão. 
( IV ) Relaciona-se ao cumprimento de leis, normas e regulamentações às quais a 
organização está sujeita. 
 
 
17-O gestor de uma empresa quer implantar políticas de Compliance em sua instituição. Há 
algumas legislações que abrangem o tema, porém o arcabouço teórico existente é amplo, e 
vários estudiosos elaboraram definições sobre o assunto. Buscando conceituações para 
embasar sua estruturação, o gestor encontrou algumas informações. Sobre a definição de 
Compliance, analise as sentenças a seguir: 
I- Ações de acordo com uma regra definida. CORRETA 
II- Execução do necessário para o sucesso empresarial, sem considerar a ética profissional. 
ERRADA 
III- Realização do que lhe foi imposto, com integridade. CORRETA 
IV- Conjunto de mecanismos e procedimentos voltados à proteção da integridade e da ética 
da empresa. CORRETA 
 
 
18-Durante os estudos da disciplina, aprendemos vários conceitos sobre Compliance. Os 
estudiosos foram além, estipulando uma diferenciação entre "ser" e "estar" em consonância 
com o Compliance. Sobre o assunto, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- Conhecer as normas da organização e seguir os procedimentos recomendados. 
II- Conformidade com leis e regulamentos internos e externos. 
III- Cultura a ser colocada em prática pelas organizações empresariais. 
( II ) Estar em Compliance. 
( I ) Ser Compliance. 
( III ) Compliance. 
 
 
19-Uma das legislações mais importantes no que tange ao Compliance é a Lei nº 9.613/98, 
responsável pela criação do Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF. Esse 
órgão faz parte da administração pública federal, no âmbito do Ministério da Fazenda. 
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta a finalidade do COAF: 
FONTE: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9613compilado.htm. Acesso em: 10 set. 
2020. 
( ) Criar estruturas e mecanismos efetivos de controles internos e de riscos nas organizações 
públicas federais. 
( ) Controlar o nível dos juros derivados das atividades financeiras, advindas de operações 
com moeda nacional ou estrangeira. 
( ) Estruturar órgãos de supervisão bancária eficaz coligados à cooperação internacional. 
( X ) Disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar as 
ocorrências suspeitas de atividades ilícitas. 
 
 
20-Como exemplos de Referências ao Compliance, podemos citar quatro principais bases. 
Elas são importantes, pois, dependendo da área de ação da organização, conseguem auxiliar 
a mitigar riscos futuros. Assinale a alternativa CORRETA que traz um exemplo de referência 
de Legislação Nacional e Regulamentar: 
( ) Normas ISO. 
( X ) Lei de Conflito de Interesses. 
( ) Código Brasileiro de Autorregulamentação Publicitária – CONAR. 
( ) Norma IFRS. 
 
 
21-Toda organização traz uma ementa que resume e sintetiza o conteúdo abordado, para 
que seja logo compreendido pelo leitor. O mesmo acontece com a Lei Anticorrupção. Sobre a 
ementa dessa lei, assinale a alternativa CORRETA: 
( ) Institui a Declaração de Expurgo da Corrupção e suas penalidades. 
( X ) Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática 
de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira, e dá outras providências. 
( ) Dispõe sobre as sanções penais e administrativas derivadas de condutas e atividades 
lesivas ao meio ambiente, e dá outras providências. 
( ) Dispõe sobre os atos governamentais relativos à corrupção, no que tange ao déficit e ao 
superávit orçamentário, e dá outras providências. 
 
 
22-A Lei n° 12.846/2013, também conhecida como a Lei Anticorrupção Empresarial – LAC, foi 
um marco para o fortalecimento do Compliance e tratativas sobre corrupção no Brasil. Sobre 
a responsabilização tratada nas Disposições Gerais da respectiva lei, classifique V ou F: 
( V ) A LAC trata da responsabilidade administrativa.( F ) A LAC trata da responsabilidade penal. 
( V ) A LAC trata da responsabilidade civil. 
( F ) A LAC tutela somente sobre a administração pública nacional. 
 
 
23-Um assessor foi contratado por uma empresa para auxiliar na estruturação de melhorias 
em seus processos de Compliance internos. Assim que conseguiu entender um pouco da 
situação atual da empresa, o gestor o informou que, apesar de suas extensivas pesquisas, 
ainda não havia entendido completamente como tal estruturação poderia ser possível. O 
assessor esclareceu sobre as principais referências utilizadas no Compliance. Sobre essas 
referências, classifique V ou F: 
( V) As Políticas e Normas internas são produzidas pela organização. 
( F ) Apesar de existirem as legislações nacional e regulamentar, a empresa pode optar por 
segui-las, uma vez que o Compliance é opção da empresa. 
( V ) Normativas Técnicas nacionais e internacionais podem ser consideradas referências 
para o Compliance. 
( F ) As Regulações de Mercado Internacional não são válidas como referência no Brasil. 
 
 
24-Como exemplos de Referências ao Compliance, podemos citar quatro principais bases. 
Elas são importantes, pois, dependendo da área de ação da organização, conseguem auxiliar 
a mitigar riscos futuros. Assinale a alternativa CORRETA que traz um exemplo de referência 
de Políticas e Normas internas: 
( ) Padrão PMBOOK. 
( ) Lei de Conflito de Interesses. 
( X ) Termos de Confidencialidade. 
( ) Código de Melhores Práticas de Governança Corporativa do IBGC. 
 
 
25-O Capítulo VI da Lei Anticorrupção (LAC) trata da Responsabilização Judicial de pessoa 
jurídica infratora. Nele, definem-se as regras destinadas ao eventual procedimento para 
abertura do processo judicial que poderá ser aberto em decorrência da prática dos atos 
lesivos ocasionados pela pessoa jurídica. Sobre as sanções que podem ser aplicadas aos 
infratores, analise as afirmativas a seguir: 
I-As sanções têm como foco reter bens para compensar o prejuízo causado, sendo vedada a 
suspensão das atividades da pessoa jurídica como punição. ERRADA 
II-Proibição de receber subsídios de entidades públicas pelo prazo mínimo de 1 ano e 
máximo de 5 anos. CORRETA 
III-As sanções poderão ser aplicadas de forma isolada ou cumulativa. CORRETA 
 
 
26-A Lei n° 12.846/2013, também conhecida como a Lei Anticorrupção Empresarial – LAC, 
trata também da responsabilidade administrativa, ou seja, das sanções decorrentes dos 
casos em que ocorram atos lesivos. Sobre as sanções permitidas, classifique V ou F: 
( F ) Multa no valor de 0,1% a 20% do faturamento bruto do último exercício anterior ao da 
instauração do processo administrativo, sem exclusão dos tributos. 
( V ) Caso não seja possível utilizar o critério do valor do faturamento bruto da pessoa 
jurídica, a multa será de R$ 6.000,00 a R$ 60.000.000,00. 
( F ) Na aplicação das sanções, não se leva em consideração a situação econômica do 
infrator. 
 
 
27-O setor bancário foi o primeiro a ser obrigado a adotar normas de Compliance. Essas 
obrigatoriedades foram especificadas na Resolução n° 2.554/98, do Banco Central do Brasil. 
No que se refere a essas obrigações bancárias, analise as sentenças a seguir: 
I-Deveriam criar estruturas e mecanismos efetivos de controles internos e de riscos. 
CORRETA 
II-Deveriam criar em seus organogramas áreas específicas de Compliance, capacitando os 
responsáveis por referidas áreas. CORRETA 
III-Deveriam elaborar análise matricial de riscos operacionais e de mercado. CORRETA 
IV-Deveriam fornecer treinamento semestral aos seus clientes sobre corrupção e 
Compliance. ERRADA 
 
 
28-A história da utilização do Compliance, assim como sua evolução, passaram por diversas 
fases diferentes, cada uma delas motivada por fatores específicos. Quando se trata dos 
termos jurídicos do Compliance no Brasil, a maior evolução ocorreu com a promulgação de 
qual lei? 
( ) Lei 10.406/2002 (Novo Código Civil). 
( ) Lei 9.605/1998 (Lei de Crimes Ambientais). 
( ) Lei 8.078/1990 (Código de Defesa do Consumidor). 
( X ) Lei 12.846/2013 (Lei Anticorrupção Empresarial). 
 
 
29-Quando se trata de investigações de crimes financeiros, o acordo de leniência é de grande 
valia. Entende-se como um acordo celebrado entre as partes, no qual os autores de infração 
contra a ordem econômica concordam em colaborar nas investigações. A Lei Anticorrupção 
(LAC) aborda a questão do Acordo de Leniência. Sobre ele, analise as sentenças a seguir: 
I- A celebração do Acordo de Leniência reduz em até 50% o valor da multa aplicável. ERRADA 
II- A LAC aborda o Acordo de Leniência, porém somente para proibir sua utilização. ERRADA 
III- Se o acordo for descumprido, a pessoa jurídica ficará impedida de celebrar novo acordo 
pelo prazo de três anos a partir do conhecimento do descumprimento. CORRETA 
IV- A Controladoria Geral da União é o órgão competente para celebrar os Acordos de 
Leniência no âmbito do Poder Executivo federal. CORRETA 
 
30-No nosso país, uma das maiores influências passou a existir após a criação da Lei 
12.846/2013, dispositivo legal que trouxe diversas inovações para o cenário judiciário 
brasileiro e, consequentemente, para a forma como o Compliance passou a ser encarado 
pelas empresas. Com relação a essa Lei, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I-Responsabilidade Objetiva. 
II-Abrangência. 
III-Acordo de Leniência. 
( II ) A Lei pode ser aplicada pela União, estados e municípios e tem competência inclusive 
sobre as empresas brasileiras atuando no exterior. 
( III ) A empresa que decidir cooperar com as investigações pode conseguir uma redução das 
penalidades. 
( I ) Empresas podem ser responsabilizadas em casos de corrupção, independentemente da 
comprovação de culpa. 
 
 
31-Toda legislação traz uma ementa que resume e sintetiza o conteúdo abordado, para que 
seja logo compreendido pelo leitor. O mesmo acontece com a Lei Anticorrupção. Sobre a 
ementa dessa lei, assinale a alternativa CORRETA: 
( ) Dispõe sobre as sanções penas e administrativas derivadas de condutas e atividades 
lesivas ao meio ambiente, e dá outras providências. 
( ) Institui a Declaração de Expurgo da Corrupção e suas penalidades. 
( ) Dispõe sobre os atos governamentais relativos à corrupção, no que tange ao déficit e ao 
superávit orçamentário, e dá outras providências. 
( X ) Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática 
de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira, e dá providências.