EXERCÍCIO - SIMPLES NACIONAL (SERV. DE ELETRODOMESTICOS)

Prévia do material em texto

RECEITA MENSAL RBAA FS12/RBT12
 CNAE: 95215/00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 Não tem quando o fator “r” for inferior a 0,28, serão tributadas pelo Anexo V.
A) comercio Dez
PA: Janeiro/2021 Fevereiro/2021 Março/2021 Abril/2021 Maio/2021 Junho/2021 Julho/2021 Agosto/2021 Setembro/2021 Outubro/2021 Novembro/2021 Dezembro/2021 dez/20 24.000,00R$ 
RPA: R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 jan/21 24.000,00R$ 
RBT12: R$ 24.000,00 R$ 48.000,00 R$ 72.000,00 R$ 96.000,00 R$ 120.000,00 R$ 144.000,00 R$ 168.000,00 R$ 192.000,00 R$ 216.000,00 R$ 240.000,00 R$ 264.000,00 R$ 288.000,00 fev/21 24.000,00R$ 
RBA: 24.000,00R$ R$ 48.000,00 R$ 72.000,00 R$ 96.000,00 R$ 120.000,00 R$ 144.000,00 R$ 168.000,00 R$ 192.000,00 R$ 216.000,00 R$ 240.000,00 R$ 264.000,00 R$ 288.000,00 mar/21 24.000,00R$ 
ANEXO: I I I I I I I I I I I I abr/21 24.000,00R$ 
ALÍQUOTA NOMINAL 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 7,30% 7,30% 7,30% 7,30% 7,30% mai/21 24.000,00R$ 
PARCELA A DEDUZIR -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 5.940,00R$ 5.940,00R$ 5.940,00R$ 5.940,00R$ 5.940,00R$ jun/21 24.000,00R$ 
ALÍQUOTA EFETIVA 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,21% 4,55% 4,83% 5,05% 5,24% jul/21 24.000,00R$ 
TRIBUTO DEVIDO R$ 960,00 R$ 960,00 R$ 960,00 R$ 960,00 R$ 960,00 R$ 960,00 R$ 960,00 R$ 1.009,50 R$ 1.092,00 R$ 1.158,00 R$ 1.212,00 R$ 1.257,00 ago/21 24.000,00R$ 
set/21 24.000,00R$ 
out/21 24.000,00R$ 
ANEXO I nov/21 24.000,00R$ 
dez/21 24.000,00R$ 
Aliq. Efetiva= RBT12 X ALIQ - PD
RBT12
b) serviço
PA: Janeiro/2021 Fevereiro/2021 Março/2021 Abril/2021 Maio/2021 Junho/2021 Julho/2021 Agosto/2021 Setembro/2021 Outubro/2021 Novembro/2021 Dezembro/2021
RPA: R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00
RBT12: R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
RBA: 24.000,00R$ R$ 48.000,00 R$ 72.000,00 R$ 96.000,00 R$ 120.000,00 R$ 144.000,00 R$ 168.000,00 R$ 192.000,00 R$ 216.000,00 R$ 240.000,00 R$ 264.000,00 R$ 288.000,00
ANEXO: I I I I I I I I I I I I
ALÍQUOTA NOMINAL 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 11,20% 11,20% 11,20% 11,20% 11,20%
PARCELA A DEDUZIR -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 9.360,00R$ 9.360,00R$ 9.360,00R$ 9.360,00R$ 9.360,00R$ 
ALÍQUOTA EFETIVA 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,00% 6,33% 6,87% 7,30% 7,65% 7,95%
TRIBUTO DEVIDO R$ 1.440,00 R$ 1.440,00 R$ 1.440,00 R$ 1.440,00 R$ 1.440,00 R$ 1.440,00 R$ 1.440,00 R$ 1.518,00 R$ 1.648,00 R$ 1.752,00 R$ 1.837,09 R$ 1.908,00
ANEXO III
Objetivo: Deverá ser apresentado memória de cálculo, especificando, quando devido, RBA, RBAA, RBT12, RPA, Alíq. Nominal, Alíq. Efetiva, Fator "r", FS12, referente aos meses de 2021
Observação: comercio e serviço de conserto de eletrodomésticos, sendo a receita mensal igual para cada atividade
EXERCICIO - SIMPLES NACIONAL Cálculo do Simples Nacional INÍCIO EM 2020
Serviço de Eletrodoméstico DEZEMBRO
Informar: PA. RPA, RBA, RBT12, Anexo, Alíq. Nominal, Alíq. Efetiva, Tributo Devido)