DIREITO TREIBUTARIO E EMPRESARIAL

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DIREITO TREIBUTARIO E EMPRESARIAL
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UNIASSELVI
1-O direito constitucional é um ramo do direito que está interligado com o direito tributário, versando sobre o Sistema Tributário Nacional. Considerando o disposto na Constituição Federal, no capítulo que trata do Sistema Tributário Nacional, é INCORRETO afirmar:
A
Cabe à lei complementar estabelecer normas gerais sobre obrigação e lançamento.
B
Através de lei complementar, poderá ser instituído empréstimos compulsórios de competência da União, Estados e Distrito Federal.
C
Cabe à lei complementar dispor sobre conflitos de competência, em matéria tributária, entre a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios.
D
Ao Distrito Federal cabem os impostos municipais.
2A denominação direito tributário está consagrada no direito brasileiro, sendo a expressão mais adequada, segundo o entendimento majoritário dos estudiosos do assunto. Assim, a terminologia direito tributário, para a denominação do ramo jurídico, vem sendo adotada em nosso direito desde a Emenda Constitucional nº 18, de 1965, que organizou o Sistema Tributário Nacional. A respeito do STN, assinale a alternativa INCORRETA:
A
O direito tributário é o ramo de direito público que estuda princípios e normas disciplinadoras do exercício das atividades de instituição, cobrança e fiscalização de tributos.
B
O emprego da equidade poderá resultar na dispensa do pagamento de tributo devido.
C
Os tratados internacionais revogam e modificam a legislação tributária interna e serão observados pela que lhes sobrevenha.
D
O não-exercício da competência tributária não a defere à pessoa jurídica de direito público diversa daquela a que a Constituição a tenha atribuído.
3O direito tributário, em regra, é disciplinado por lei ordinária. Desta maneira, as leis ordinárias são o veículo normativo mais importante para disciplina dos temas tributários não gerais de competência federal. Nesse sentido, analise as assertivas abaixo e assinale a opção que indica matéria de ordem tributária que pode ser instrumentalizada por lei ordinária, conforme a Constituição Federal:
I - instituição de impostos expressamente previstos na CF
II - regulamentação das limitações constitucionais ao poder de tributar
III - estabelecimento de normas gerais sobre decadência tributária
IV - instituição de impostos não previstos na CF
A
Apenas a assertiva III está correta.
B
As assertivas I, II e IV estão corretas.
C
As assertivas II e III estão corretas.
D
Apenas a assertiva I está correta.
4Com a finalidade de facilitar o entendimento e alcance da legislação tributária, tanto ao administrador tributário quanto ao administrado (contribuinte e/ou responsável), o Código Tributário Nacional descreve várias regras de interpretação e integração. Sobre estas regras, analise as assertivas abaixo:
I - A legislação tributária é aplicada imediatamente aos fatos geradores futuros e aos pendentes, assim entendidos somente aqueles que se encontram suspensos por medida liminar judicial, decorrente de mandado de segurança ou de outra ação judicial prevista em nossa legislação.
II - Como o lançamento se reporta à data da ocorrência do fato gerador da obrigação e rege-se pela lei então vigente, a lei tributária nunca pode ser aplicada a ato ou fato pretérito, tendo em vista o princípio constitucional da irretroatividade da lei tributária.
III - A lei tributária que define infrações ou lhe comina penalidades é interpretada da maneira mais favorável ao acusado, em caso de dúvida quanto à capitulação legal do fato e à autoria, à imputabilidade ou à punibilidade do acusado, além de outras hipóteses previstas no CTN.
IV - Interpreta-se literalmente a legislação tributária que disponha sobre suspensão ou exclusão do crédito tributário, sobre outorga de isenção e sobre a dispensa do cumprimento de obrigações tributárias acessórias.
Está correto o que consta APENAS em:
A
III e IV.
B
I e III.
C
II e III.
D
II e IV.
5A denominação direito tributário está consagrada no direito brasileiro, sendo a expressão mais adequada, segundo o entendimento majoritário dos estudiosos do assunto. Sobre a definição de Direito Tributário e de tributos, assinale V para verdadeiro e F para falso:
(  ) O Código Tributário Nacional é formalmente lei ordinária e materialmente lei complementar.
(  ) Em regra, um tributo é instituído conforme os princípios gerais de direito tributário.
(  ) Conforme o Código Tributário Nacional, a natureza jurídica específica do tributo é determinada pela destinação legal do produto da sua arrecadação.
(  ) Cabe à lei complementar regular sobre taxas e contribuições de melhoria.
A
F, V, F, V.
B
V, F, F, F.
C
V, V, F, F.
D
F, F, V, F.
6As fontes do direito devem ser compreendidas como órgãos habilitados pelo sistema para produzirem normas. Tal concepção também é adotada no direito tributário. Com base nisso, analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa CORRETA:
I - A Constituição Federal contêm regras voltadas às competências tributárias e, da mesma forma, contempla normas instituidoras de tributos.
II - A expressão "Fazenda Pública", nos termos do Código Tributário Nacional, abrange a Fazenda Pública da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
III - São normas complementares das leis, dos tratados e das convenções internacionais e dos decretos, as decisões dos órgãos singulares ou coletivos de jurisdição administrativa, a que a lei atribua eficácia normativa.
IV - As emendas constitucionais podem modificar as regras tributárias estabelecidas no texto constitucional, inserindo novos comandos ou suprimindo os já existentes sem violar as cláusulas pétreas.
A
As assertivas II e IV estão corretas.
B
As assertivas I, III e IV estão corretas.
C
As assertivas I, II e III estão corretas.
D
A assertiva III está correta.
7De acordo com o Código Tributário Nacional, encontramos algumas formas de solução para lacunas legislativas. Cita-se como exemplos, os princípios gerais de direito tributário, de direito público, analogia e etc. Com base na temática, assinale a alternativa correspondente ao princípio que se utiliza para pesquisa da definição, do conteúdo e do alcance de seus institutos, conceitos e formas, mas não para definição dos respectivos efeitos tributários:
A
princípios gerais de direito privado.
B
princípios gerais de direito tributário.
C
princípios gerais de direito financeiro.
D
princípios gerais de direito público.
8Direito Tributário é o ramo do direito público que rege as relações jurídicas entre o Estado e os particulares, decorrentes da atividade financeira do Estado no que se refere à obtenção de receitas que correspondam ao conceito de tributos. Em relação ao Sistema Tributário Nacional, analise as assertivas e assinale V para verdadeiro e F para falso:
(  ) O Sistema Tributário Nacional compõe-se de impostos, taxas, contribuições e empréstimos compulsórios.
(  ) A Constituição Federal do Brasil outorga competência tributária à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios para criar, modificar e extinguir tributos, por meio de lei.
(  ) As taxas são tributos que têm como fato gerador o exercício regular do poder de polícia ou a utilização efetiva ou potencial de serviço público específico ou posto à sua disposição.
(  ) O princípio da anterioridade afirma que a lei que cria ou aumenta um tributo, ao entrar em vigor, fica com sua eficácia suspensa até o início do próximo exercício financeiro, não admitindo exceções.
A
F, F, V, F.
B
V, V, V, F.
C
F, V, F, V.
D
V, F, F, V.
9(QUESTÃO ENADE PRODUZIDA INTERNAMENTE)
Interpretar uma lei significa extrair seu exato conteúdo, significado e alcance. A interpretação é necessária para que se possa aplicar a lei às situações concretas sob estudo. Considerando as regras estabelecidas no Código Tributário Nacional acerca da aplicação, interpretação e integração da legislação tributária, assinale a alternativa correta:
A
Os princípios gerais de direito privado são utilizados para a definição do alcance dos efeitos tributários dos seus institutos.
B
Analogia é oprocedimento pelo qual se aplica a lei à um caso específico.
C
O princípio da capacidade contributiva faz parte dos princípios gerais de direito público.
D
A equidade tem como base igualdade, a fim de atingir o que é justo.
10São frequentes as confusões envolvendo os conceitos de direito tributário e direito financeiro. Sabe-se que ambos são disciplinas distintas. Nesse sentido, analise as assertivas abaixo acerca de qual Direito tributário e assinale a alternativa correta:
I- é o conjunto de normas que regula o destino dos valores arrecadados a título de tributo dentro da máquina do Estado.
II- é o conjunto de normas que regula o comportamento dos agentes públicos na condução orçamentária da Administração Pública Direta e Indireta.
III- é o conjunto de normas que regula o comportamento dos agentes públicos na condução orçamentária apenas da Administração Pública Direta.
IV- é o conjunto de normas que regula o comportamento das pessoas de levar dinheiro aos cofres públicos.
A
As assertivas I e II estão corretas.
B
Apenas a assertiva I está correta.
C
Apenas a assertiva IV está correta.
D
As assertivas III e IV estão corretas.