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Fórum - Capital de Giro e Análise Financeira Para elaborar esse relatório, considere as informações a seguir: 1º) O empresário não conhece a posição patrimonial da organização. Desse modo, descreva em seu relatório o que é o Balanço Patrimonial, e como esse demonstrativo pode auxiliar o empresário nas tomadas de decisão financeira. O Balanço Patrimonial é um relatório financeiro que tem por objetivo apresentar a situação contábil e econômica de uma empresa em determinado período. É demonstrativo financeiro mais importante de um negócio, esse documento lista todos os bens, recursos, direitos e investimentos pertencentes ao seu negócio. Com a visão ampla e clara desses valores, fica bem mais fácil identificar se a empresa está gerando lucros ou não, se é um bom momento para investir, se é mais prudente reter gastos etc. 2º) A “SÓ METAIS” precisou solicitar empréstimos para honrar seus compromissos de curto prazo, e o empresário desconhece a liquidez atual da empresa. Assim, apresente aos diretores quais são os principais indicadores de liquidez, e como pode ajudá-los para compreender a capacidade de pagamento da empresa. Existem 4 tipos de indicadores de liquidez utilizados pelas empresas na administração contábil. A liquidez imediata que trata das obrigações da empresa a curtíssimo prazo. A liquidez seca e a corrente dizem respeito às obrigações de curto prazo, enquanto a liquidez geral compreende as obrigações de longo prazo. Para realizar a análise desses indicadores, existe uma regra utilizada pela contabilidade que se baseia nos resultados das fórmulas de cada indicador de liquidez, conforme abaixo: Resultado > 1: positivo. Bom grau de liquidez; Resultado = 1: neutro. Ativos possuem o mesmo valor dos passivos; Resultado < 1: negativo. A empresa não tem dinheiro para arcar com seus compromissos no momento. É possível que seus recursos estejam mais concentrados a longo prazo. Por isso, antes de tomar qualquer decisão, avalie a situação. 3º) Foi detectado que a empresa possui um ciclo de caixa (financeiro) de 80 dias, considerado elevado para os padrões de mercado do negócio. Descreva em seu relatório, quais medidas podem ser tomadas para reduzir o atual ciclo de caixa da organização. Para reduzir o atual ciclo de caixa, pode-se: Reduzir prazo de financiamento dos clientes; aumentar o prazo de pagamento aos fornecedores; reduzir prazos de pagamentos dos produtos comercializadas; reduzir o prazo de estoque. Dessa forma, se o prazo dos fornecedores for estendido, a empresa terá mais capital em caixa e o ciclo financeiro será menor. Com isso, o negócio se expõe menos ao pagamento de juros bancários. Fontes: https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/balanco-patrimonial/ https://adaptive.com.br/o-que-sao-indicadores-de-liquidez-e-como-eles-funcionam/ https://www.totvs.com/blog/negocios/ciclo-financeiro/
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