APS 5 SEMESTRE LDP JOGOS EMPRESARIAIS (ATÉ ORÇAMENTO 12)

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Orçamento de Marketing do Canal
		ORÇAMENTO EMPRESA EQUIPE 11
		MÊS	12/18	01/19	02/19	03/19	1 trim									12/19
		ALFAZIN
		UNIDADES	140	150	168	180	498
		PREÇO	R$ 200.00	R$ 202.02	204.04	R$ 205.56
		TAXA		1.00000%	0.74%	0
		VALOR ADICIONAL	R$ 2.02	R$ 2.02	R$ 1.52	0
		TOTAL VENDAS ALFAZIN	R$ 28,000.00	R$ 30,303.00	34278.72	R$ 37,000.80	R$ 101,582.52
		BETAZON
		UNIDADES	1520	1525	1580	1595	4700
		PREÇO	R$ 150.00	R$ 153.00	R$ 153.00	R$ 153.00
		TAXA	2%
		VALOR ADICIONAL	R$ 3.00
		TOTAL VENDAS BETAZON	R$ 228,000.00	R$ 233,325.00	R$ 241,740.00	R$ 244,035.00	R$ 719,100.00
		TOTAL VENDAS GERAL	R$ 256,000.00	R$ 263,628.00	R$ 276,018.72	R$ 281,035.80	R$ 820,682.52
		entradas total	R$ 114,000.00	R$ 258,662.50	R$ 267,835.50	R$ 277,166.22	R$ 803,664.22
		entradas alfazin		R$ 28,000.00	R$ 30,303.00	R$ 34,278.72	R$ 92,581.72
		entradas betazon		R$ 230,662.50	R$ 237,532.50	R$ 242,887.50	R$ 711,082.50
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Estoque
	ALFAZIN	JAN	FEV	MAR	T1	ABRIL
	TOTAL DE UNIDADES VENDIDAS	150	168	180	498
	ESTOQUE FINAL DESEJADO	34	36	0	38	38
	TOTAL NECESSÁRIO P/ PERIOD	184	204	218
	ESTOQUE INICIAL DISPONÍVEL	30	34	36	38	30
	TOTAL A PRODUZIR PERIODO	154	170	182	506
	BETAZON
	TOTAL DE UNIDADES VENDIDAS	1525	1580	1595	4700	1670
	ESTOQUE FINAL DESEJADO	316	319	334	334	334
	TOTAL NECESSÁRIO P/ PERIOD	1841	1899	1929
	ESTOQUE INICIAL DISPONÍVEL	305	316	319	334	305
	TOTAL A PRODUZIR PERIODO	1536	1583	1610	4729
materia prima
	ALFAZIN	JAN	FEV	MAR	T1	abril	JAN	FEV	MAR	T1
	Produção necessária	154	170	182	506	190
	(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin	2	2	2		2
	(=) Quantidade total necessária de MP X	308	340	364	1012	380	400	442	473
	(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin	3	3	3		3
	(=) Quantidade total necessária de MP Y	462	510	546	1518	570	601	663	710
	(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin	1	1	1		1
	(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA	154	170	182	506	190	170	182	190
	BETAZON
	Produção necessária	1536	1583	1610	4729	1670
	(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon	4	4	4		4
	(=) Quantidade total necessária de MP W	6144	6332	6440	18916	6680	7987	8232	8372
	(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon	6	6	6		6
	(=) Quantidade total necessária de MP Z	9216	9498	9660	28374	10020	11981	12347	12558
	(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon	1	1	1		1
	(=) Quantidade total necessária de EMB LATA	1536	1583	1610	4729	1670	1583	1610	1670
compra materia prima
	Materia X	dez	JAN	FEV	MAR	T1		Jan	Fev	Marco
	qtde necessária p produção	284	308	340	364		X	R$ 6,701.40	R$ 7,078.55	R$ 6,928.10	R$ 20,708.05
	Estoque final desejado (30%)	0	93	102	110	110	Y	R$ 4,260.00	R$ 7,813.00	R$ 6,812.00	R$ 18,885.00
	total necessário p periodo	284	401	442	474		W	R$ 15,210.00	R$ 23,964.00	R$ 19,164.00	R$ 58,338.00
	estoque inicial disponivel	0	0	93	102	0	Z	R$ 53,506.80	R$ 69,007.05	R$ 62,533.25	R$ 185,047.10
	quantidade a ser comprada	284	401	349	372	1122	plastico	R$ 17.00	R$ 18.20	R$ 19.00	R$ 54.20		349	R$ 19.25000	R$ 6,718.25000
	preço unitário $	R$ 5.00	R$ 5.00	R$ 5.00	R$ 5.00		lata	R$ 791.50	R$ 805.00	R$ 835.00	R$ 2,431.50		93	R$ 19.00000	R$ 1,767.00
	preço unirario R$	R$ 18.75	R$ 19.00	R$ 19.25	R$ 19.00		total	R$ 80,486.70	R$ 108,685.80	R$ 96,291.35	R$ 285,463.85		442	R$ 19.19740	R$ 8,485.25000
	valor total de compra	R$ 5,325.00	R$ 7,619.00	R$ 6,718.25	R$ 7,068.00
	Valor de 60%	R$ 3,195.00	R$ 4,571.40	R$ 4,030.95	R$ 4,240.80								147	R$ 7.20000	R$ 1,058.40
	valor de 40%	R$ 2,130.00	R$ 3,047.60	R$ 2,687.30	R$ 2,827.20								542	R$ 7.60000	R$ 4,119.20
	valor da compra		R$ 6,701.40	R$ 7,078.55	R$ 6,928.10	R$ 20,708.05							689	R$ 7.51466	R$ 5,177.60
	Materia Y							R$ 4,571.40	R$ 6,701.40
	qtde necessária p produção	426	462	510	546			R$ 3,047.60
	Estoque final desejado (30%)	0	139	153	164	164		R$ 2,130.00			401	349
	total necessário p periodo	426	601	663	710						19
	estoque inicial disponivel	0	0	139	153						7619			19.197398
	quantidade a ser comprada	426	601	524	557
	preço unitário	R$ 10.00	R$ 13.00	R$ 13.00	R$ 13.00									19.19739	8485.25
	valor total de compra	R$ 4,260.00	R$ 7,813.00	R$ 6,812.00	R$ 7,241.00
	valor corrigigo		R$ 4,260.00	R$ 7,813.00	R$ 6,812.00	R$ 18,885.00
	Materia W
	qtde necessária p produção	6084	6144	6332	6440										7.514659
	Estoque final desejado (30%)	0	1844	1900	1932	1932									5177.600051
	total necessário p periodo	6084	7988	8232	8372
	estoque inicial disponivel	0	0	1844	1900
	quantidade a ser comprada	6084	7988	6388	6472
	preço unitário	R$ 2.50	R$ 3.00	R$ 3.00	R$ 3.00
	valor total de compra	R$ 15,210.00	R$ 23,964.00	R$ 19,164.00	R$ 19,416.00
	valor corrigido		R$ 15,210.00	R$ 23,964.00	R$ 19,164.00	R$ 58,338.00
	Materia Z
	qtde necessária p produção		9216	9498	9660
	Estoque final desejado (30%)		2765	2850	2898	2898
	total necessário p periodo		11981	12348	12558
	estoque inicial disponivel		0	2765	2850
	quantidade a ser comprada	9126	11981	9583	9708
	preço unitário	R$ 5.00	R$ 6.00	R$ 6.50	R$ 6.50
	valor 30%	R$ 13,689.00	R$ 21,565.80	R$ 18,686.85	R$ 18,930.60
	valor 70%	R$ 31,941.00	R$ 50,320.20	R$ 43,602.65	R$ 44,171.40
	valor total de compra	R$ 45,630.00	R$ 71,886.00	R$ 62,289.50	R$ 63,102.00
	valor corrigido		R$ 53,506.80	R$ 69,007.05	R$ 62,533.25	R$ 185,047.10
	MBALAGEM PLASTICA	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Qtde necessária p/ produção	154	170	182
	(+) Estoque final desejado	170	182	190	190
	Total necessário p/ período	324	352	372
	(-) Estoque inicial disponível	154	170	182
	Quantidade a ser comprada	170	182	190
	(X) Preço unitário	R$ 0.10	R$ 0.10	R$ 0.10
	Valor total da compra de Saco	R$ 17.00	R$ 18.20	R$ 19.00
	EMBALAGEM LATA	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Qtde necessária p/ produção	1536	1583	1610
	(+) Estoque final desejado	1583	1610	1670	1670
	Total necessário p/ período	3119	3193	3280
	(-) Estoque inicial disponível	1536	1583	1610
	Quantidade a ser comprada	1583	1610	1670
	(X) Preço unitário	0.5	0.5	0.5
	Valor total da compra de Lata	791.5	805	835
Planilha1
	Materia X	dez	JAN	FEV	MAR	T1
	qtde necessária p produção	284	308	340	364
	Estoque final desejado (30%)	0	93	102	110	110
	total necessário p periodo	284	401	442	474
	estoque inicial disponivel	0	0	93	102	0
	quantidade a ser comprada	284	401	349	372	1122
	preço unitário $	R$ 5.00	R$ 5.00	R$ 5.00	R$ 5.00
	preço unirario R$	R$ 18.75	R$ 19.00	R$ 19.25	R$ 19.00
	valor total de compra	R$ 5,325.00	R$ 7,619.00	R$ 6,718.25	R$ 7,068.00
	Valor de 60%	R$ 3,195.00	R$ 4,571.40	R$ 4,030.95	R$ 4,240.80
	valor de 40%	R$ 2,130.00	R$ 3,047.60	R$ 2,687.30	R$ 2,827.20
	valor da compra		R$ 6,701.40	R$ 7,078.55	R$ 6,928.10	R$ 20,708.05
Mão de Obra direta
	ALFAZIN	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Quantidade total a produzir	154	170	182	506
	(X) Coeficiente técn. horas MOD	0.5	0.5	0.5
	Total de horas a trabalhar	77	85	91	253
	(X) Custo hora MOD	R$ 10.80	R$ 10.80	R$ 10.80	R$ 10.80
	Custo total MOD Alfazin	831.6	918	982.8	R$ 2,732.40
	BETAZON	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Quantidade total a produzir	1536	1583	1610	4729
	(X) Coeficiente técn. horas MOD	0.4	0.4	0.4
	Total de horas a trabalhar	614.4	633.2	644	1891.6
	(X) Custo hora MOD	R$ 10.80	R$ 10.80	R$ 10.80	10.8
	Custo total MOD Betazon	R$ 6,635.52	R$ 6,838.56	R$ 6,955.20	R$ 20,429.28
	CUSTO TOTAL COM MOD	R$ 7,467.12	R$ 7,756.56	R$ 7,938.00	R$ 23,161.68
	OR 05B - PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
	DESCRIÇÃO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Pagamento da MOD	R$ 7,201.64	R$ 7,467.12	R$ 7,756.56	R$ 22,425.32
Mao de obra indireta
	OR 06A - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃODESCRIÇÃO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Total de horas de MOD Utilizada	691.4	718.2	735	2144.6
	(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.	6.25	6.25	6.25	6.25
	Total de CIFs Variáveis	R$ 4,321.25	R$ 4,488.75	R$ 4,593.75	R$ 13,403.75
	CIFs fixos
	Depreciação	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 15,000.00
	Manutenção	R$ 3,000.00	R$ 3,000.00	R$ 3,000.00	R$ 9,000.00
	Mão-de-obra Indireta	R$ 3,750.00	R$ 3,750.00	R$ 3,750.00	R$ 11,250.00			9460
	Total de CIFs Fixos	R$ 11,750.00	R$ 11,750.00	R$ 11,750.00	R$ 35,250.00			3153.333333	6306.666667
	TOTAL GERAL DE CIFs	R$ 16,071.25	R$ 16,238.75	R$ 16,343.75	R$ 48,653.75			0.6666666667
	OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	ALFAZIN	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Total de unidades produzidas	154	170	182
	Peso unitário	5	5	5
	Peso total de produção	770	850	910
	BETAZON
	Total de unidades produzidas	1536	1583	1610
	Peso unitário	10	10	10
	Peso total de produção	15360	15830	16100
	Peso total da produção do período	16130	16680	17010
	OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	ALFAZIN	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Taxa percentual de rateio (%)	4.77371%	5.09592%	5.34979%
	CIFs Rateados para Alfazin	R$ 767.20	R$ 827.51	R$ 874.36
	BETAZON
	Taxa percentual de rateio (%)	95.22629%	94.90408%	94.65021%
	CIFs Rateados para Betazon	R$ 15,304.05	R$ 15,411.24	R$ 15,469.39
	OR 06D - CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
	DESCRIÇÃO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta	R$ 12,321.25	R$ 12,488.75	R$ 12,593.75	R$ 37,403.75
	(+) Mão-de-obra Indireta 	R$ 3,500.00	R$ 3,750.00	R$ 3,750.00	R$ 11,000.00
	(-) Depreciação	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 15,000.00
		-R$ 1,500.00	-R$ 1,250.00	-R$ 1,250.00
	Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa	R$ 10,821.25	R$ 11,238.75	R$ 11,343.75	R$ 33,403.75
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
		JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE				valor	R$ 216,000.00
	Salários Pessoal Administrativo	R$ 6,000.00	R$ 6,000.00	R$ 6,000.00	R$ 18,000.00				10% a.a	R$ 21,600.00
	Aluguel Escritório	R$ 3,200.00	R$ 3,200.00	R$ 3,200.00	R$ 9,600.00				a.m	R$ 1,800.00
	Suprimentos Escritório	R$ 2,600.00	R$ 2,600.00	R$ 2,600.00	R$ 7,800.00
	Outras despesas Administrativas	R$ 2,000.00	R$ 2,000.00	R$ 2,000.00	R$ 6,000.00
	Depreciação de móveis e equipamentos	R$ 1,800.00	R$ 1,800.00	R$ 1,800.00	R$ 5,400.00
	Total Geral de Despesas Administrativas	R$ 15,600.00	R$ 15,600.00	R$ 15,600.00	R$ 46,800.00
	DESCRIÇÃO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Total de Despesas Administrativas sem Salários	R$ 9,600.00	R$ 9,600.00	R$ 9,600.00	R$ 28,800.00
	(+) Salários mês anterior	R$ 5,000.00	R$ 6,000.00	R$ 6,000.00	R$ 17,000.00
	(-) Depreciação de móveis e equipamentos	R$ 1,800.00	R$ 1,800.00	R$ 1,800.00	R$ 5,400.00
	Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa	R$ 12,800.00	R$ 13,800.00	R$ 13,800.00	R$ 40,400.00
Despesas de Vendas
	DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS	DEZEMBRO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Nível de Atividades - Receita de Vendas		R$ 263,628.00	R$ 276,018.72	R$ 281,035.80	R$ 820,682.52
	Taxa de Comissionamento (%)		2%	2%	2%
	Total de Comissões de Vendedores	R$ 5,120.00	R$ 5,272.56	R$ 5,520.37	R$ 5,620.72	R$ 16,413.65
	Nível de Atividades - Unidades Vendidas		1,675	1,748	1,775
	Taxa por unidade vendida (R$)		R$ 1.10	R$ 1.10	R$ 1.10
	Total de gastos com Frete		R$ 1,842.50	R$ 1,922.80	R$ 1,952.50	R$ 5,717.80
	Total de Despesas Variáveis		R$ 7,115.06	R$ 7,443.17	R$ 7,573.22	R$ 22,131.45
	DESPESAS DE VENDAS FIXAS		JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Propaganda		R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 15,000.00
	Salários de Vendedores	R$ 12,400.00	R$ 12,600.00	R$ 12,600.00	R$ 12,600.00	R$ 37,800.00
	Salários de Supervisores e Gerentes	R$ 6,000.00	R$ 6,500.00	R$ 6,500.00	R$ 6,500.00	R$ 19,500.00
	Outras despesas de vendas		R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 5,000.00	R$ 15,000.00
	Total de Despesas Fixas		R$ 29,100.00	R$ 29,100.00	R$ 29,100.00	R$ 87,300.00
	Total Geral de Despesas de Vendas	R$ 29,100.00	R$ 36,215.06	R$ 36,543.17	R$ 36,673.22	R$ 109,431.45
	OR 07B - DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA
	DESCRIÇÃO		JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Despesas de Vendas sem Com. e Salários		R$ 11,842.50	R$ 11,922.80	R$ 11,952.50	R$ 35,717.80
	(+) Comissões e Salários 		R$ 23,520.00	R$ 24,372.56	R$ 24,620.37	R$ 72,512.93
	Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa		R$ 35,362.50	R$ 36,295.36	R$ 36,572.87	R$ 108,230.73
CUSTO DOS PRODUTOS ACA
	OR 09A - CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS
	MATÉRIA PRIMA X	ENTRADA			SAÍDA			SALDO			93	R$ 19.000000	R$ 1,767.00
	QTDE	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	349	R$ 19.250000	R$ 6,718.25
	Saldo inicial							0	0	0	442	R$ 19.197398	R$ 8,485.25
	Recebimento compras Janeiro	401	R$ 19.000000	R$ 7,619.00				401	R$ 19.000000	R$ 7,619.00
	Transf. p/ produção Janeiro				308	R$ 19.000000	R$ 5,852.00	93	R$ 19.000000	R$ 1,767.00
	Recebimento compras Fevereiro	349	R$ 19.250000	R$ 6,718.25				442	R$ 19.197398	R$ 8,485.25
	Transf. p/ produção Fevereiro				340	R$ 19.197398	R$ 6,527.12	102	R$ 19.197398	R$ 1,958.13	102	R$ 19.19740	R$ 1,958.13
	Recebimento compras Março	372	R$ 19.000000	R$ 7,068.00				474	R$ 19.042478	R$ 9,026.13	372	R$ 19.00000	R$ 7,068.00
	Transf. p/ produção Março				364	R$ 19.042478	R$ 6,931.46	110	R$ 19.042478	R$ 2,094.67	474	R$ 19.04248	R$ 9,026.13
	MATÉRIA PRIMA Y	ENTRADA			SAÍDA			SALDO
	QTDE	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial							0	0	0
	Recebimento compras Janeiro	601	R$ 13.000000	R$ 7,813.00				601	R$ 13.000000	R$ 7,813.00
	Transf. p/ produção Janeiro				462	R$ 13.000000	R$ 6,006.00	139	R$ 13.000000	R$ 1,807.00
	Recebimento compras Fevereiro	524	R$ 13.000000	R$ 6,812.00				663	R$ 13.000000	R$ 8,619.00
	Transf. p/ produção Fevereiro				510	R$ 13.000000	R$ 6,630.00	153	R$ 13.000000	R$ 1,989.00
	Recebimento compras Março	557	R$ 13.000000	R$ 7,241.00				710	R$ 13.000000	R$ 9,230.00
	Transf. p/ produção Março				546	R$ 13.000000	R$ 7,098.00	164	R$ 13.000000	R$ 2,132.00
	MATÉRIA PRIMA W	ENTRADA			SAÍDA			SALDO
	QTDE	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial							0	0	0
	Recebimento compras Janeiro	7988	R$ 3.000000	R$ 23,964.00				7988	R$ 3.000000	R$ 23,964.00
	Transf. p/ produção Janeiro				6144	R$ 3.000000	R$ 18,432.00	1844	R$ 3.000000	R$ 5,532.00
	Recebimento compras Fevereiro	6388	R$ 3.000000	R$ 19,164.00				8232	R$ 3.000000	R$ 24,696.00
	Transf. p/ produção Fevereiro				6332	R$ 3.000000	R$ 18,996.00	1900	R$ 3.000000	R$ 5,700.00
	Recebimento compras Março	6472	R$ 3.000000	R$ 19,416.00				8372	R$ 3.000000	R$ 25,116.00
	Transf. p/ produção Março				6440	R$ 3.000000	R$ 19,320.00	1932	R$ 3.000000	R$ 5,796.00
	MATÉRIA PRIMA Z	ENTRADA			SAÍDA			SALDO
	QTDE	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	2765	R$ 6.000000	R$ 16,590.00
	Saldo inicial							0	0	0	9583	R$ 6.500000	R$ 62,289.50
	Recebimento compras Janeiro	11981	R$ 6.000000	R$ 71,886.00				11981	R$ 6.000000	R$ 71,886.00	12348	R$ 6.3880385	R$ 78,879.50
	Transf. p/ produção Janeiro				9216	R$ 6.000000	R$ 55,296.00	2765	R$ 6.000000	R$ 16,590.00
	Recebimento compras Fevereiro	9583	R$ 6.500000	R$ 62,289.50				12348	R$ 6.388039	R$ 78,879.50	2850	R$ 6.388039	R$ 18,205.91
	Transf.p/ produção Fevereiro				9498	R$ 6.388039	R$ 60,673.59	2850	R$ 6.388039	R$ 18,205.91	9708	R$ 6.500000	R$ 63,102.00
	Recebimento compras Março	9708	R$ 6.500000	R$ 63,102.00				12558	R$ 6.474591	R$ 81,307.91	12558	R$ 6.474591	R$ 81,307.91
	Transf. p/ produção Março				9660	R$ 6.474591	R$ 62,544.55	2898	R$ 6.474591	R$ 18,763.36
	EMBALAGEM PLASTICA	ENTRADA			SAÍDA			SALDO
	QTDE	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial							154	R$ 0.100000	R$ 15.40
	Recebimento compras Janeiro	170	R$ 0.100000	R$ 17.00				324	R$ 0.100000	R$ 32.40
	Transf. p/ produção Janeiro				154	R$ 0.100000	R$ 15.40	170	R$ 0.100000	R$ 17.00
	Recebimento compras Fevereiro	182	R$ 0.100000	R$ 18.20				352	R$ 0.100000	R$ 35.20
	Transf. p/ produção Fevereiro				170	R$ 0.100000	R$ 17.00	182	R$ 0.100000	R$ 18.20
	Recebimento compras Março	190	R$ 0.100000	R$ 19.00				372	R$ 0.100000	R$ 37.20
	Transf. p/ produção Março				182	R$ 0.100000	R$ 18.20	190	R$ 0.100000	R$ 19.00
	EMBALAGEM LATA	ENTRADA			SAÍDA			SALDO
	QTDE	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial							1536	R$ 0.500000	R$ 768.00
	Recebimento compras Janeiro	1583	R$ 0.500000	R$ 791.50				3119	R$ 0.500000	R$ 1,559.50
	Transf. p/ produção Janeiro				1536	R$ 0.500000	R$ 768.00	1583	R$ 0.500000	R$ 791.50
	Recebimento compras Fevereiro	1610	R$ 0.500000	R$ 805.00				3193	R$ 0.500000	R$ 1,596.50
	Transf. p/ produção Fevereiro				1583	R$ 0.500000	R$ 791.50	1610	R$ 0.500000	R$ 805.00
	Recebimento compras Março	1670	R$ 0.500000	R$ 835.00				3280	R$ 0.500000	R$ 1,640.00
	Transf. p/ produção Março				1610	R$ 0.500000	R$ 805.00	1670	R$ 0.500000	R$ 835.00
	OR 09B – ORÇA DO CUSTO DOS PROD ACABADOS - CPA - 1º TRIM
											R$ 1,767.00	R$ 1,807.00	R$ 17.00	R$ 3,591.00
	ALFAZIN		JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO						R$ 1,958.13	R$ 1,989.00	R$ 18.20	R$ 3,965.33
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)		R$ 15.40	R$ 3,591.00	R$ 3,965.33
	(+) Compras (MP e Embalagens)		R$ 15,449.00	R$ 13,548.45	R$ 14,328.00						R$ 7,619.00	R$ 7,813.00	R$ 17.00	R$ 15,449.00
	(=) Disponível p/ Consumo no Período		R$ 15,464.40	R$ 17,139.45	R$ 18,293.33						R$ 6,718.25	R$ 6,812.00	R$ 18.20	R$ 13,548.45
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)		R$ 3,591.00	R$ 3,965.33	R$ 4,245.67						R$ 7,068.00	R$ 7,241.00	R$ 19.00	R$ 14,328.00
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período		R$ 11,873.40	R$ 13,174.12	R$ 14,047.66
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período		R$ 831.60	R$ 918.00	R$ 982.80						R$ 7,619.00	R$ 7,813.00	R$ 32.40	R$ 15,464.40
	(+) Custos Indiretos de Fabricação		R$ 767.19	R$ 827.51	R$ 874.36						R$ 8,485.25	R$ 8,619.00	R$ 35.20	R$ 17,139.45
	Total do Custo de Produção do Período		R$ 13,472.19	R$ 14,919.63	R$ 15,904.82						R$ 9,026.13	R$ 9,230.00	R$ 37.20	R$ 18,293.33
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento		0	0	0
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento		0	0	0						R$ 2,094.67	R$ 2,132.00	R$ 19.00	R$ 4,245.67
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA		R$ 13,472.19	R$ 14,919.63	R$ 15,904.82
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período		R$ 87.481753	R$ 87.762529	R$ 87.389121	Quantidade total a produzir/Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período					R$ 5,852.00	R$ 6,006.00	R$ 15.40	R$ 11,873.40
											R$ 6,527.12	R$ 6,630.00	R$ 17.00	R$ 13,174.12
	BETAZON		JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO						R$ 6,931.46	R$ 7,098.00	R$ 18.20	R$ 14,047.66
	Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)		R$ 768.00	R$ 22,913.50	R$ 24,710.91
	(+) Compras (MP e Embalagens)		R$ 96,641.50	R$ 82,258.50	R$ 83,353.00						R$ 5,532.00	R$ 16,590.00	R$ 791.50	R$ 22,913.50
	(=) Disponível p/ Consumo no Período		R$ 97,409.50	R$ 105,172.00	R$ 108,063.91						R$ 5,700.00	R$ 18,205.91	R$ 805.00	R$ 24,710.91
	(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)		R$ 22,913.50	R$ 24,710.91	R$ 25,394.36
	(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período		R$ 74,496.00	R$ 80,461.09	R$ 82,669.55						R$ 23,964.00	R$ 71,886.00	R$ 791.50	R$ 96,641.50
	(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período		R$ 6,635.52	R$ 6,838.56	R$ 6,955.20						R$ 19,164.00	R$ 62,289.50	R$ 805.00	R$ 82,258.50
	(+) Custos Indiretos de Fabricação		R$ 15,304.06	R$ 15,411.24	R$ 15,469.39						R$ 19,416.00	R$ 63,102.00	R$ 835.00	R$ 83,353.00
	Total do Custo de Produção do Período		R$ 96,435.58	R$ 102,710.89	R$ 105,094.14
	(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento		0	0	0						R$ 23,964.00	R$ 71,886.00	R$ 1,559.50	R$ 97,409.50
	(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento		0	0	0						R$ 24,696.00	R$ 78,879.50	R$ 1,596.50	R$ 105,172.00
	(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA		R$ 96,435.58	R$ 102,710.89	R$ 105,094.14						R$ 25,116.00	R$ 81,307.91	R$ 1,640.00	R$ 108,063.91
	Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período		R$ 62.783581	R$ 64.883696	R$ 65.275863	Quantidade total a produzir/Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
											R$ 5,796.00	R$ 18,763.36	R$ 835.00	R$ 25,394.36
											R$ 18,432.00	R$ 55,296.00	R$ 768.00	R$ 74,496.00
											R$ 18,996.00	R$ 60,673.59	R$ 791.50	R$ 80,461.09
											R$ 19,320.00	R$ 62,544.55	R$ 805.00	R$ 82,669.55
CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS
	OR 10 - CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS
	ALFAZIN	ENTRADA			SAÍDA			SALDO
		QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA							30	110.000000	R$ 3,300.00	30	110.000000	R$ 3,300.00
	Recebimento produção Janeiro	154	87.481753	R$ 13,472.19				184	91.153207	R$ 16,772.19	154	87.481753	R$ 13,472.19
	Vendas de Janeiro				150	91.153207	R$ 13,672.98	34	91.153207	R$ 3,099.21	184	91.153207	R$ 16,772.19
	Recebimento produção Fevereiro	170	87.762529	R$ 14,919.63				204	88.327647	R$ 18,018.84	34	91.153206	R$ 3,099.21
	Vendas de Fevereiro				168	88.327647	R$ 14,839.04	36	88.327647	R$ 3,179.80	170	87.762529	R$ 14,919.63
	Recebimento produção Março	182	87.389121	R$ 15,904.82				218	87.544128	R$ 19,084.62	204	88.327647	R$ 18,018.84
	Vendas de Março				180	87.544128	R$ 15,757.94	38	87.544128	R$ 3,326.68	36	88.327642	R$ 3,179.80
											182	87.389121	R$ 15,904.82
	BETAZON	ENTRADA			SAÍDA			SALDO			218	87.544128	R$ 19,084.62
		QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.	QTDE	CUSTO UNIT.	CUSTO TOT.
	Saldo inicial de PA							305	75.000000	R$ 22,875.00	305	75.000000	R$ 22,875.00
	Recebimento produção Janeiro	1536	62.783581	R$ 96,435.58				1841	64.807485	R$ 119,310.58	1536	62.783581	R$ 96,435.58
	Vendas de Janeiro				1525	64.807485	R$ 98,831.41	316	64.807485	R$ 20,479.17	1841	64.807485	R$ 119,310.58
	Recebimento produção Fevereiro	1583	64.883696	R$ 102,710.89				1899	64.871016	R$ 123,190.06	316	64.807485	R$ 20,479.17
	Vendas de Fevereiro				1580	64.871016	R$ 102,496.21	319	64.871016	R$ 20,693.85	1583	64.883696	R$ 102,710.89
	Recebimento produção Março	1610	65.275863	R$ 105,094.14				1929	65.208911	R$ 125,787.99	1899	64.871016	R$ 123,190.06
	Vendas de Março				1595	65.208911	R$ 104,008.21	334	65.208911	R$ 21,779.78	319	64.871014	R$ 20,693.85
											1610	65.275863	R$ 105,094.14
											1929	65.208911	R$ 125,787.99
&C&"Times New Roman,Normal"&12&A
&C&"Times New Roman,Normal"&12Página &P
DRE PROJETADA
	OR 11 - DRE PROJETADA
	DESCRIÇÃO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Vendas Totais	R$ 263,628.00	R$ 276,018.72	R$ 281,035.80	R$ 820,682.52
	Vendas Alfazin	R$ 30,303.00	R$ 34,278.72	R$ 37,000.80	R$ 101,582.52
	Vendas Betazon	R$ 233,325.00	R$ 241,740.00	R$ 244,035.00	R$ 719,100.00
	(-) Custo dosProdutos vendidos - CPV	R$ 112,504.39	R$ 117,335.25	R$ 119,766.15	R$ 349,605.79
	CPV Alfazin	R$ 13,672.98	R$ 14,839.04	R$ 15,757.94	R$ 44,269.96
	CPV Betazon	R$ 98,831.41	R$ 102,496.21	R$ 104,008.21	R$ 305,335.83
	(=) Lucro Bruto	R$ 151,123.61	R$ 158,683.47	R$ 161,269.65	R$ 471,076.73
	(-) Despesas de Vendas	R$ 36,215.06	R$ 36,543.17	R$ 36,673.22	R$ 109,431.45
	(-) Despesas Administrativas	R$ 15,600.00	R$ 15,600.00	R$ 15,600.00	R$ 46,800.00
	(=) Lucro/Prejuízo Operacional	R$ 99,308.55	R$ 106,540.30	R$ 108,996.43	R$ 314,845.28
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FLUXO DE CAIXA PROJETADO
	OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO
	DESCRIÇÃO	JANEIRO	FEVEREIRO	MARÇO	1º TRIMESTRE
	Saldo inicial	R$ 50,000.00	R$ 161,990.41	R$ 252,338.88	R$ 50,000.00
	(+) Entradas de Caixa	R$ 258,662.50	R$ 267,835.50	R$ 277,166.22	R$ 803,664.22
	Contas recebidas do ALFAZIN	R$ 28,000.00	R$ 30,303.00	R$ 34,278.72	R$ 92,581.72
	Contas recebidas do BETAZON	R$ 230,662.50	R$ 237,532.50	R$ 242,887.50	R$ 711,082.50
	(-) Saidas de Caixa	R$ 146,672.09	R$ 177,487.03	R$ 165,764.53	R$ 489,923.65
	Pagamento de Compras	R$ 80,486.70	R$ 108,685.80	R$ 96,291.35	R$ 285,463.85
	Mão-de-Obra Direta	R$ 7,201.64	R$ 7,467.12	R$ 7,756.56	R$ 22,425.32
	Custo Indireto de Fabricação	R$ 10,821.25	R$ 11,238.75	R$ 11,343.75	R$ 33,403.75
	Despesas de Vendas	R$ 35,362.50	R$ 36,295.36	R$ 36,572.87	R$ 108,230.73
	Despesas Administrativas	R$ 12,800.00	R$ 13,800.00	R$ 13,800.00	R$ 40,400.00
	(=) Saldo Final de Caixa	R$ 161,990.41	R$ 252,338.88	R$ 363,740.57	R$ 363,740.57
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BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO
	OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
	ATIVO		PASSIVO
	ATIVO CIRCULANTE		PASSIVO CIRCULANTE
	Caixa	R$ 363,740.57	Contas de Fornecedores a Pagar
	Contas a Receber	R$ 159,018.30	Salários e Comissões a Pagar
	Estoques de Produtos Acabados
	Estoques Produtos Processamento
	Estoques de Insumos
	TOTAL		TOTAL
	ATIVO NÃO CIRCULANTE		PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Instalações de Fábrica		Capital Social
	(-) Depreciação Acumulada		Reservas de Lucros
	Instalações Líquido
	Equipamentos Escritório
	(-) Depreciação Acumulada
	Equipamentos Escrit. Líquido
	TOTAL		TOTAL
	TOTAL DO ATIVO		TOTAL DO PASSIVO + PL
		R$ 37,000.80
	R$ 244,035.00	R$ 122,017.50
		R$ 159,018.30
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