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UNIP INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC CURSO: ADMINISTRAÇÃO RELATÓRIO DA EMPRESA J.G.G APS - ADM_AF_2021/1 2021 ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS - APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º SEMESTRES, DO CURSO DE - .ADMINISTRAÇÃO UNIP GABRIEL ATAIDE DOS SANTOS - F1072C5 GABRYEL PEREIRA DA SILVA - F08HDB4 JOAO FELIPE M SANTIAGO TEODORO - F09CHG8 TÍTULO: J.G.G 2021 INTRODUÇÃO Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final. O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos. Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional. 1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização geral e ambiente operacional. 1.1 Caracterização geral da empresa Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia. 1.1.1 Dados Gerais A empresa chama-se J.G.G, é constituída pelos empreendedores como uma sociedade por cotas limitadas, de natureza privada, a origem do empreendimento está associado à pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na atual linha de produção, a empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na agricultura. 1.1.2 Força de trabalho A força de trabalho da equipe está composta por 3 pessoas, a onde todos exerciam as funções de forma conjunta, possibilitando o aprendizado de todos. 1.1.3 Processo Produtivo e Insumos A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir. Produtos da empresa: ALFAZIN e o BETAZON. O que são? São produtos de origem agrícola que tem ação fertilizante em diversas culturas extensivas como: trigo, soja, algodão, etc. Ambos são compostos químicos fabricados através de processo automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas dos produtos. Os custos operacionais envolvem a mão-de-obra direta no valor total de R$21.342,96, porém como o pagamento e feito sempre no mês seguinte, o valor total pago no trimestre foi de R$20.664,82, já os custos indiretos de fabricação e as despesas de vendas são sempre pagas no próprio mês com os valores de R$48.964,80 e R$107.694,43, respectivamente. O ALFAZIN é comercializado em embalagens plásticas de 5 quilos e é vendido para grandes cooperativas. No último trimestre seu preço permaneceu fixo em R$200,00. O BETAZON é comercializado em latas de 10 quilos, no ultimo trimestre seu preço foi de R$150,00 e nesse trimestre será de R$153,00. Diferentes fornecedores abastecem a empresa com matérias-primas (MP) e apenas um fornecedor fornece as embalagens. Todos os fornecedores de matérias primas asseguram a entrega imediata no início do período da compra e o fornecedor de embalagens garante a entrega no final do período da compra. 1.2 Ambiente comercial da empresa Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos. Os produtos são embalados e transferidos para o depósito, de onde são distribuídos aos varejistas e cliente distribuidores. O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas e no último trimestre seu preço 200,00. As vendas de Dezembro foram de 129 unidades. Para Janeiro, seu preço será de R$ 202,00 a unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A J.G.G passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do mês anterior.Espera-se 1,000% de inflação para Janeiro e 0,77500% para Fevereiro. As vendas do BETAZON são feitas,com recebimento de 50% à vista e 50% para 30 dias. Seu principal cliente é uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários. O preço que vem sendo praticado de Outubro a Dezembro é de R$150,00/ unidade e as vendas em Dezembro foram de 1400 unidades. O reajuste de preços do BETAZON é feito pela empresa a cada 3 meses, e nesse trimestre o preço será de R$153,00. 2 ANÁLISE DO DESEMPENHO Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-se as seguintes recomendações. 2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do orçamento da empresa. Analisamos todas as planilhas orçamentarias, muito superiores aos erros, tendo invista que ocorreu um problema de interpretação que resultou em uma planilha não totalmente correta, fora este problema o desempenho da equipe foi satisfatório. Soma total: (acertos + erros) 2043 pontos + 5 pontos = 2048 pontuação máxima, sendo assim 2043 pontos. A equipe se destacou na maioria dos Orçamentos, cometendo um pequeno deslize somente no orçamento 12. 2.2 Principais dificuldades encontradas As principais dificuldades que o grupo encontrou na realização das atividades foram : Ausência de informações da empresa; O grupo de apoio não tem respostas claras e objetiva para as dúvidas; Alguns dados para preenchimento das planilha confusos. 2.3 Desempenho geral obtido pela equipe A empresa conduzida pela equipe teve um grau de dificuldade em alguns momentos, mas conseguimos resolver os problemas causados, dessa maneira, nossa classificação foi satisfatória em relação as outras equipes. CONSIDERAÇÕES FINAIS A simulação de orçamento empresarial com certeza irá contribuir para o crescimento profissional e aprendizado de todos do grupo, além de nos auxiliar na compreensão de um balanço patrimonial real de uma empresa, fez com que tivéssemos um olhar clinico relacionado aos dados para dar um resultado final satisfatório utilizando a teoria na pratica. Controlamos orçamentos organizacionais de Vendas, Produção, Matéria Prima, Compras e etc. Como futuros administradores tendo base nesses conceitos, nós podemos gerir tranquilamente outros negócios, como indústrias, comércios ou atividades de prestação de serviços, ou podemos atuar como consultores especializados em assuntos relacionados à administração organizacional. e aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos. Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional. ANEXOS A - Ranking Final RESUMO DO DESEMPENHO Desempenho da equipe: 2.043 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.671 RESULTADOS DESTA EDIÇÃO Edição Equipe Pontos 1º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 26 2.048 2º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior GRYC Inc. 2.047 3º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior B.L.G.S. 2.046 4º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior j.g.g 2.043 4º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior HMGT GROUP 2.043 5º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior ORGANOMINERAL LTDA 2.038 6º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior AgroPec 2.027 7º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson JuniorBernardinelli & Vieira 2.026 8º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 4 2.023 9º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior WMAJ CORPORATIVE 2.010 10º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 30 1.996 11º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Agreenculture 1.984 12º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 3 1.983 13º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Athenas Group S.A. 1.973 14º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Star Group 1.956 15º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 11 1.952 16º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior AGABras 1.877 17º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 23 1.871 18º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Agro é Tech, Agro é Pop 1.845 19º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 6 1.844 20º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior ORGANIZAÇÃO LKT. 1.778 21º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior G.A.C.M 1.774 22º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 17 1.744 23º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 10 1.688 24º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 12 1.638 25º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior TREE ASURE 1.550 26º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 7 1.365 27º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior CJW Industries 1.104 28º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Girls Power 1.051 29º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Sorocaba_Edson Junior Equipe 21 99 B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Total de unidades vendidas 138 155 166 459 (X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60 Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70 BETAZON Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331 (X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00 Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00 VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70 OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE) ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10 BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00 VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10 OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Total de unidades vendidas 138 155 166 459 (X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60 Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70 BETAZON Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331 (X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00 Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00 VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70 OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO) ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10 BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00 VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10 OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Total de unidades vendidas 138 155 166 459 (+) Estoque final desejado 31 34 35 35 Total necessário p/ período 169 189 201 (-) Estoque inicial disponível 28 31 34 28 Total a produzir no período 141 158 167 466 BETAZON Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331 (+) Estoque final desejado 292 294 308 308 Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778 (-) Estoque inicial disponível 281 292 294 281 Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358 OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Total de unidades vendidas 138 155 166 459 (+) Estoque final desejado 31 34 35 35 Total necessário p/ período 169 189 201 (-) Estoque inicial disponível 28 31 34 28 Total a produzir no período 141 158 167 466 BETAZON Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331 (+) Estoque final desejado 292 294 308 308 Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778 (-) Estoque inicial disponível 281 292 294 281 Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358 OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Produção total necessária 141 158 167 466 (X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 (=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 (=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 141 158 167 466 BETAZON Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 (=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 (=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1.416 1.458 1.484 4.358 OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Produção total necessária 141 158 167 466 (X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 (=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932 (X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 (=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398 (X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 141 158 167 466 BETAZON Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358 (X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 (=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432 (X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 (=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148 (X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 (=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1.416 1.458 1.484 4.358 OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre MATÉRIA PRIMA X Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932 (+) Estoque final desejado 85 95 101 101 Total necessário p/ período 367 411 435 (-) Estoque inicial disponível 0 85 95 0 Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033 (X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00 Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50 MATÉRIA PRIMA Y Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398 (+) Estoque final desejado 127 143 151 151 Total necessário p/ período 550 617 652 (-) Estoque inicial disponível 0 127 143 0 Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549 (X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00 Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00 MATÉRIA PRIMA W Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432 (+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781 Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717 (-) Estoque inicial disponível 0 1.700 1.750 0 Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213 (X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00 Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00 MATÉRIA PRIMA Z Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148 (+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672 Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576 (-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 0 Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820 (X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50 Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50 EMBALAGEM PLASTICA Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466 (+) Estoque final desejado 158 167 175 175 Total necessário p/ período 299 325 342 (-) Estoque inicial disponível 141 158 167 141 Quantidade a ser comprada 158 167 175 500 (X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10 Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00 EMBALAGEM LATA Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358 (+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539 Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023 (-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.416 Quantidade a ser comprada 1.4581.484 1.539 4.481 (X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50 Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50 OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50 MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00 MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00 MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45 EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00 EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50 Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45 OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932 (+) Estoque final desejado 85 95 101 101 Total necessário p/ período 367 411 435 (-) Estoque inicial disponível 0 85 95 0 Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033 (X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00 Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50 MATÉRIA PRIMA Y Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398 (+) Estoque final desejado 127 143 151 151 Total necessário p/ período 550 617 652 (-) Estoque inicial disponível 0 127 143 0 Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549 (X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00 Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00 MATÉRIA PRIMA W Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432 (+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781 Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717 (-) Estoque inicial disponível 0 1.700 1.750 0 Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213 (X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00 Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00 MATÉRIA PRIMA Z Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148 (+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672 Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576 (-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 0 Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820 (X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50 Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50 EMBALAGEM PLASTICA Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466 (+) Estoque final desejado 158 167 175 175 Total necessário p/ período 299 325 342 (-) Estoque inicial disponível 141 158 167 141 Quantidade a ser comprada 158 167 175 500 (X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10 Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00 EMBALAGEM LATA Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358 (+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539 Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023 (-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.416 Quantidade a ser comprada 1.458 1.484 1.539 4.481 (X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50 Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50 OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50 MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00 MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00 MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45 EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00 EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50 Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45 OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Quantidade total a produzir 141 158 167 466 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5 Total de horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40 BETAZON Quantidade total a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 Total de horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56 CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96 OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE) Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82 OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre ALFAZIN Quantidade a produzir 141 158 167 466 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5 Horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40 BETAZON Quantidade a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358 (X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 Horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2 (X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56 CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96 OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO) Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82 OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre Total de horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1 (X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95 Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,60 CIFs fixos Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00 Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00 Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00 TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,85 48.984,60 OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Alfazin Total de unidades produzidas 141 158 167 Peso unitário 5 5 5 Peso total de produção 705 790 835 Betazon Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484 Peso unitário 10 10 10 Peso total de produção 14.160 14.580 14.840 Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675 OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Alfazin Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695 CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,59 Betazon Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305 CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,26 OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE) Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,85 37.734,60 (+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00 (-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60 OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre Horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1 (X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95 Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,60 CIFs fixos Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00 Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00 Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00 TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,85 48.984,60 OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Alfazin Total de unidades produzidas 141 158 167 Peso unitário 5 5 5 Peso total de produção 705 790 835 Betazon Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484 Peso unitário 10 10 10 Peso total de produção 14.160 14.580 14.840 Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675 OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Alfazin Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695 CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,59 Betazon Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305 CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,26 OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO) Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,85 37.734,60 (+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00 (-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60 OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60 Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0 Total de Comissões de Vendedores 4.856,82 5.087,82 5.180,79 15.125,43Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636 Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10 Total de gastos com Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00 Total de Despesas Variáveis 6.554,12 6.859,92 6.980,39 20.394,43 DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00 Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00 Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00 Total Geral de Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43 OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE) Despesas de Vendas sem Com. e Salários 11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00 (+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.956,82 24.187,82 71.260,64 Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64 OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60 Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0 Comissões de Vendedores 4.856,82 5.087,82 5.180,79 15.125,43 Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636 Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10 Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00 Total de Despesas Variáveis 6.554,12 6.859,92 6.980,39 20.394,43 DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00 Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00 Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00 Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00 Total Geral de Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43 OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO) Despesas de Vendas sem Com. e Salários 11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00 (+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.956,82 24.187,82 71.260,64 Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64 OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00 Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00 Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00 Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00 Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00 Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00 OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE) Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00 (+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00 (-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00 Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00 OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00 Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00 Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00 Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00 Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00 Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00 OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO) Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00 (+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00 (-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00 Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00 OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE) MATÉRIA PRIMA X ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00 Transf. p/ produção Janeiro 282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00 Recebimento compras Fevereiro 326 19,250000 6.275,50 411 19,198297 7.890,50 Transf. p/ produção Fevereiro 316 19,198297 6.066,66 95 19,198297 1.823,84 Recebimento compras Março 340 19,000000 6.460,00 435 19,043310 8.283,84 Transf. p/ produção Março 334 19,043310 6.360,47 101 19,043310 1.923,37 MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00 Transf. p/ produção Janeiro 423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00 Recebimento compras Fevereiro 490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00 Transf. p/ produção Fevereiro 474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00 Recebimento compras Março 509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00 Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00 MATÉRIA PRIMA W ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00 Transf. p/ produção Janeiro 5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00 Recebimento compras Fevereiro 5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00 Transf. p/ produção Fevereiro 5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00 Recebimento compras Março 5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00 Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00 MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00 Transf. p/ produção Janeiro 8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00 Recebimento compras Fevereiro 8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00 Transf. p/ produção Fevereiro 8.748 6,387936 55.881,66 2.625 6,387936 16.768,34 Recebimento compras Março 8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474589 74.949,84 Transf. p/ produção Março 8.904 6,474589 57.649,74 2.672 6,474589 17.300,10 EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 141 0,100000 14,10 Recebimento compras Janeiro 158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90 Transf. p/ produção Janeiro 141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80 Recebimento compras Fevereiro 167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50 Transf. p/ produção Fevereiro 158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70 Recebimento compras Março 175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20 Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50 EMBALAGEM LATA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00 Recebimento compras Janeiro 1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00 Transf. p/ produção Janeiro 1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00 Recebimento compras Fevereiro 1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00 Transf. p/ produção Fevereiro 1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00 Recebimento compras Março 1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 1.511,50 Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50 OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54 (+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50 (=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04 (-) Custo do Estoque Final (MPe Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,17 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80 (+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59 Total do Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,56 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,56 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216139 87,835689 BETAZON Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,34 (+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00 (=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,34 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,34 23.412,60 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,66 76.199,74 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88 (+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26 Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,02 98.189,88 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,02 98.189,88 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702246 65,786708 66,165687 OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00 Transf. p/ produção Janeiro 282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00 Recebimento compras Fevereiro 326 19,250000 6.275,50 411 19,198297 7.890,50 Transf. p/ produção Fevereiro 316 19,198297 6.066,66 95 19,198297 1.823,84 Recebimento compras Março 340 19,000000 6.460,00 435 19,043310 8.283,84 Transf. p/ produção Março 334 19,043310 6.360,47 101 19,043310 1.923,37 MATÉRIA PRIMA Y ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00 Transf. p/ produção Janeiro 423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00 Recebimento compras Fevereiro 490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00 Transf. p/ produção Fevereiro 474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00 Recebimento compras Março 509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00 Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00 MATÉRIA PRIMA W ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00 Transf. p/ produção Janeiro 5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00 Recebimento compras Fevereiro 5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00 Transf. p/ produção Fevereiro 5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00 Recebimento compras Março 5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00 Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00 MATÉRIA PRIMA Z ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 0 0,000000 0,00 Recebimento compras Janeiro 11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00 Transf. p/ produção Janeiro 8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00 Recebimento compras Fevereiro 8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00 Transf. p/ produção Fevereiro 8.748 6,387936 55.881,66 2.625 6,387936 16.768,34 Recebimento compras Março 8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474589 74.949,84 Transf. p/ produção Março 8.904 6,474589 57.649,74 2.672 6,474589 17.300,10 EMBALAGEM PLASTICA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 141 0,100000 14,10 Recebimento compras Janeiro 158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90 Transf. p/ produção Janeiro 141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80 Recebimento compras Fevereiro 167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50 Transf. p/ produção Fevereiro 158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70 Recebimento compras Março 175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20 Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50 EMBALAGEM LATA ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOTAL Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00 Recebimento compras Janeiro 1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00 Transf. p/ produção Janeiro 1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00 Recebimento compras Fevereiro 1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00 Transf. p/ produção Fevereiro 1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00 Recebimento compras Março 1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 1.511,50 Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50 OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54 (+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50 (=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,17 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80 (+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59 Total do Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,56 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,56 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216139 87,835689 BETAZON Janeiro Fevereiro Março Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,34 (+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00 (=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,34 (-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,34 23.412,60 (=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,66 76.199,74 (+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88 (+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26 Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,02 98.189,88 (+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00 (=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,02 98.189,88 Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702246 65,786708 66,165687 OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE) ALFAZIN ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00 Recebimento produção Janeiro 141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70 Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595858 2.839,47 Recebimento produção Fevereiro 158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62 Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770476 3.018,20 Recebimento produção Março 167 87,835689 14.668,56 - - - 201 87,993831 17.686,76 Vendas de Março - - - 166 87,993831 14.606,98 35 87,993831 3.079,78 BETAZON ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00 Recebimento produção Janeiro 1.416 63,70224690.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38 Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,572999 19.147,32 Recebimento produção Fevereiro 1.458 65,786708 95.917,02 - - - 1.750 65,751051 115.064,34 Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751051 19.330,81 Recebimento produção Março 1.484 66,165687 98.189,88 - - - 1.778 66,097126 117.520,69 Vendas de Março - - - 1.470 66,097126 97.162,78 308 66,097126 20.357,91 OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO) ALFAZIN ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00 Recebimento produção Janeiro 141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70 Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595858 2.839,47 Recebimento produção Fevereiro 158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62 Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770476 3.018,20 Recebimento produção Março 167 87,835689 14.668,56 - - - 201 87,993831 17.686,76 Vendas de Março - - - 166 87,993831 14.606,98 35 87,993831 3.079,78 BETAZON ENTRADA SAÍDA SALDO QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. QTDE CUSTO UNIT. CUSTO TOT. Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00 Recebimento produção Janeiro 1.416 63,702246 90.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38 Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,572999 19.147,32 Recebimento produção Fevereiro 1.458 65,786708 95.917,02 - - - 1.750 65,751051 115.064,34 Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751051 19.330,81 Recebimento produção Março 1.484 66,165687 98.189,88 - - - 1.778 66,097126 117.520,69 Vendas de Março - - - 1.470 66,097126 97.162,78 308 66,097126 20.357,91 OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE) Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70 - - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70 - - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00 (-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00 - - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63 - - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37 (=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70 (-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43 (-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00 (=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27 OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO) Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70 - - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70 - - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00 (-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00 - - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63 - - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37 (=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70 (-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43 (-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00 (=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27 OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 426.776,97 (+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10 Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10 Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00 (-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51 Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45 Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82 Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.764,60 Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64 Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00 (=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 702.855,56 OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO) Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00 (+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10 Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10 Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00 (-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51 Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45 Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82 Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60 Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64 Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00 (=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59 OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE) ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05 Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47 Estoques de Produtos Acabados 23.437,69 Estoques Produtos Processamento 0,00 Estoques de Insumos 27.316,47 TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52 ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00 (-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83 Instalações Líquido 535.000,00 Equipamentos Escritório 216.000,00 (-) Depreciação Acumulada 23.400,00 Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00 TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83 TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35 OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO) ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05 Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47 Estoques de Produtos Acabados 23.437,69 Estoques Produtos Processamento 0,00 Estoques de Insumos 27.316,47 TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52 ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00 (-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83 Instalações Líquido 535.000,00 Equipamentos Escritório 216.000,00 (-) Depreciação Acumulada 23.400,00 Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00 TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83 TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35
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