Relatorio APS orçamentos ldp

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
VELARIS
APS - ADM_AF_2022/1
2022
ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -
APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE 
 - .ADMINISTRAÇÃO UNIP
GIULLIANA PORCINI MOREIRA - F193039
LARISSA A DSA SILVA RODRIGUES - N638GG5
LUIZA DA CUNHA RORATO - N6106B9
MENELLY BARCELOS A SILVA - F30JBJ8
TÍTULO: VELARIS
2022
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa Velaris caracteriza-se pela atividade industrial, tem porte médio e natureza privada.
Está sendo constituída por quatro empreendedoras como uma Sociedade por Cotas Limitada. A
Empresa Velaris tem seu foco no ramo da agropecuária, focada no desenvolvimento de
fertilizantes.
1.1.2 Força de trabalho
A força de trabalho da equipe está composta por quadro mulheres, onde todas dividem a mesma
carga de obrigações e trabalham juntas para a melhor realização de compreensão dos deveres
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
Produtos agrícolas com ação fertilizante no trigo, soja, algodão etc. Os dois produtos são
compostos químicos, onde várias misturas são feitas utilizando diversas matérias-primas básicas
para realizar a produção.
O ALFAZIN é comercializado em embalagens de cinco quilos (tendo um coeficiente técnico de
X,Y 2kg e 3kg respectivamente), que são vendidas posteriormente a grandes cooperativas em
valores ajustados sempre de acordo com a inflação do período anterior e acompanhando a
demanda de mercado, tendo um prazo de recebimento em real (R$) dos produtos vendidos no
mês seguinte.
O BETAZON por sua vez, é comercializado em embalagens de dez quilos ( tendo um coeficiente
técnico de W,Z 4kg e 6kg respectivamente), direcionado a redes varejistas e tem um critério de
recebimento das vendas efetuadas de 50% dos valores no mês que ocorreu a operação e 50% no
mês seguinte. Os reajustes de preços são realizados trimestralmente.
As matérias-primas e embalagens necessárias consideram a poítica de estoques de insumos da
empresa e dos fornecedores para determinar a quantidade a ser comprada e o valor das compras
para cada um dos insumos para aquisição. A empresa possui diferentes fornecedores para o
abastecimento com matérias-primas e um fornecedor para as embalagens. Todos os
fornecedores de matérias primas asseguram a entrega imediata no início do período da compra e
o fornecedor de embalagens garante a entrega no final do período da compra.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas. As mesmas exigem prazo de 30 dias para o
pagamento sem a adição de juros.
No caso do BETAZON, o recebimento é dividido em 50% à vista e 50% para 30 dias, sendo o
principal ciente uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
Analisando todas as planilhas orçamentarias e a pontuação, percebemos que os acertos foram
bem superiores aos erros, o que resultou em um grande aproveitamento para a formação da
equipe. Considerando que ocorreram alguns problemas de digitação no lançamento dos valores
no sistema e tendo em vista todos os dados, analisamos que o desempenho da equipe foi muito
bom.
2.2 Principais dificuldades encontradas
A maior dificuldade da equipe foi na compreensão de alguns dados informados pelo sistema,
onde em alguns caso tivemos que pesquisar o método a ser utilizado.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
Velaris ficou em 3° lugar no ranking de desempenho, onde obteve 2.043 acertos, ou seja, 99,75%
do melhor desempenho histórico, que foi de 2.048 acertos. Tendo em vista o desempenho médio
histórico que foi 1.483, Velaris ficou 137,76% acima da média. E comparando com a última
equipe do ranking final. Que teve um total de acertos de 831, Velaris ficou 245,85% acima.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Esse trabalho deu oportunidade à equipe de compreender na prática os orçamentos de uma
empresa, desde o Balanço Anterior, Vendas, Produções até a DRE Projetada, Fluxo de Caixa
Projetado e Balanço Patrimonial Projetado. Através do sistema SoE e informações contidas nele
como: teoria, Dicas do Tutor e Dados da Empresa, a equipe conseguiu entender as estratégias
para obter um Resultado Financeiro positivo e também realizar avaliação e analises de planilhas.
Com esta APS percebemos que os orçamentos são atividades essências para uma empresa com
o propósito de estabelecer metas e objetivos, podendo assim acompanhar e comparar os
resultados, tomando decisões corretivas e preventivas caso necessário.
Cada hora dedicada a esse trabalho foi de extrema importância e aproveitamento para o
desenvolvimento profissional de cada um da equipe.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 2.043 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.483
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 FGBJ ADM 2.048
2º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 FÊNIX - CONSULTORIA 2.044
3º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Velaris 2.043
4º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 MALB - ASSOCIADOS 2.012
5º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 DGMR Group 1.999
6º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 FORTNITE ADM 1.995
APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 16 1.995
8º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 VGA COMUNICAÇÕES 1.993
9º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 o X da questão 1.985
10º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 RC ECONOMICS 1.975
11º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 10 1.971
12º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 8 1.941
13º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 15 1.936
14º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 17 1.847
15º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 27 1.845
16º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Consultoria ALRJ 1.832
17º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 5 1.831
18º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 DREAM TEAM 1.789
19º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 23 1.745
20º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 24 1.710
21º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 ESGME 1.582
22º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 ASSOCIAÇÃO - DFG 1.558
23º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 HTC Team 1.525
24º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe Miris 1.498
25º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 MDR Corporation 1.436
26º APS - ADM_AF_2022/1 - Not - T1 Equipe 21 1.413
27º APS - ADM_AF_2022/1- Not - T1 Equipe 25 831
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
VENDAS TOTAIS 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
VENDAS TOTAIS 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
VENDAS TOTAIS 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
VENDAS TOTAIS 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejado 37 40 42 42
Total necessário p/ período 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 34
Total a produzir no período 160 188 201 549
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(+) Estoque final desejado 349 352 369 369
Total necessário p/ período 2.032 2.095 2.129
(-) Estoque inicial disponível 337 349 352 337
Total a produzir no período 1.695 1.746 1.777 5.218
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejado 37 40 42 42
Total necessário p/ período 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 34
Total a produzir no período 169 188 201 558
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(+) Estoque final desejado 349 352 369 369
Total necessário p/ período 2.032 2.095 2.129
(-) Estoque inicial disponível 337 349 352 337
Total a produzir no período 1.695 1.746 1.777 5.218
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 338 376 402 1.116
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 507 564 603 1.674
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
169 188 201 558
BETAZON
Produção total necessária 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6.780 6.984 7.108 20.872
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.170 10.476 10.662 31.308
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.695 1.746 1.777 5.218
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 338 376 402 1.116
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 507 564 603 1.674
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
169 188 201 558
BETAZON
Produção total necessária 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6.780 6.984 7.108 20.872
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.170 10.476 10.662 31.308
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.695 1.746 1.777 5.218
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 338 376 402 1.116
(+) Estoque final desejado 102 113 121 121
Total necessário p/ período 440 489 523
(-) Estoque inicial disponível 0 102 113 0
Quantidade a ser comprada 440 387 410 1.237
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.360,00 7.449,75 7.790,00 23.599,75
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 507 564 603 1.674
(+) Estoque final desejado 153 170 181 181
Total necessário p/ período 660 734 784
(-) Estoque inicial disponível 0 153 170 0
Quantidade a ser comprada 660 581 614 1.855
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.580,00 7.553,00 7.982,00 24.115,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.780 6.984 7.108 20.872
(+) Estoque final desejado 2.034 2.096 2.133 2.133
Total necessário p/ período 8.814 9.080 9.241
(-) Estoque inicial disponível 0 2.034 2.096 0
Quantidade a ser comprada 8.814 7.046 7.145 23.005
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 26.442,00 21.138,00 21.435,00 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.170 10.476 10.662 31.308
(+) Estoque final desejado 3.051 3.143 3.199 3.199
Total necessário p/ período 13.221 13.619 13.861
(-) Estoque inicial disponível 0 3.051 3.143 0
Quantidade a ser comprada 13.221 10.568 10.718 34.507
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 79.326,00 68.692,00 69.667,00 217.685,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 169 188 201 558
(+) Estoque final desejado 188 201 210 210
Total necessário p/ período 357 389 411
(-) Estoque inicial disponível 169 188 201 169
Quantidade a ser comprada 188 201 210 599
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.695 1.746 1.777 5.218
(+) Estoque final desejado 1.746 1.777 1.843 1.843
Total necessário p/ período 3.441 3.523 3.620
(-) Estoque inicial disponível 1.695 1.746 1.777 1.695
Quantidade a ser comprada 1.746 1.777 1.843 5.366
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 873,00 888,50 921,50 2.683,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 7.371,00 7.813,85 7.653,90 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y 4.710,00 8.580,00 7.553,00 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W 16.780,00 26.442,00 21.138,00 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z 59.035,80 76.135,80 68.984,50 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA 873,00 888,50 921,50 2.683,00
Total 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 338 376 402 1.116
(+) Estoque final desejado 102 113 121 121
Total necessário p/ período 440 489 523
(-) Estoque inicial disponível 0 102 113 0
Quantidade a ser comprada 440 387 410 1.237
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.360,00 7.449,75 7.790,00 23.599,75
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 507 564 603 1.674
(+) Estoque final desejado 153 170 181 181
Total necessário p/ período 660 734 784
(-) Estoque inicial disponível 0 153 170 0
Quantidade a ser comprada 660 581 614 1.855
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.580,00 7.553,00 7.982,00 24.115,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.780 6.984 7.108 20.872
(+) Estoque final desejado 2.034 2.096 2.133 2.133
Total necessário p/ período 8.814 9.080 9.241
(-) Estoque inicial disponível 0 2.034 2.096 0
Quantidade a ser comprada 8.814 7.046 7.145 23.005
(X) Preço unitário 3,003,00 3,00
Valor total da compra de W 26.442,00 21.138,00 21.435,00 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.170 10.476 10.662 31.308
(+) Estoque final desejado 3.051 3.143 3.199 3.199
Total necessário p/ período 13.221 13.619 13.861
(-) Estoque inicial disponível 0 3.051 3.143 0
Quantidade a ser comprada 13.221 10.568 10.718 34.507
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 79.326,00 68.692,00 69.667,00 217.685,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 169 188 201 558
(+) Estoque final desejado 188 201 210 210
Total necessário p/ período 357 389 411
(-) Estoque inicial disponível 169 188 201 169
Quantidade a ser comprada 188 201 210 599
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.695 1.746 1.777 5.218
(+) Estoque final desejado 1.746 1.777 1.843 1.843
Total necessário p/ período 3.441 3.523 3.620
(-) Estoque inicial disponível 1.695 1.746 1.777 1.695
Quantidade a ser comprada 1.746 1.777 1.843 5.366
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 873,00 888,50 921,50 2.683,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 7.371,00 7.813,85 7.653,90 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y 4.710,00 8.580,00 7.553,00 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W 16.780,00 26.442,00 21.138,00 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z 59.035,80 76.135,80 68.984,50 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA 873,00 888,50 921,50 2.683,00
Total 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 169 188 201 558
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 84,5 94 100,5 279
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 912,60 1.015,20 1.085,40 3.013,20
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 678 698,4 710,8 2.087,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.322,40 7.542,72 7.676,64 22.541,76
CUSTO TOTAL COM MOD 8.235,00 8.557,92 8.762,04 25.554,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 169 188 201 558
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 84,5 94 100,5 279
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 912,60 1.015,20 1.085,40 3.013,20
BETAZON
Quantidade a produzir 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 678 698,4 710,8 2.087,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.322,40 7.542,72 7.676,64 22.541,76
CUSTO TOTAL COM MOD 8.235,00 8.557,92 8.762,04 25.554,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 762,5 792,4 811,3
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,80 5,80 5,80
Total de CIFs Variáveis 4.422,50 4.595,92 4.705,54 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.172,50 16.345,92 16.455,54 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 169 188 201
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 845 940 1.005
Betazon
Total de unidades produzidas 1.695 1.746 1.777
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.950 17.460 17.770
Peso total da produção do período 17.795 18.400 18.775
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74852 5,10870 5,35286
CIFs Rateados para Alfazin 767,95 835,06 880,84
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25148 94,89130 94,64714
CIFs Rateados para Betazon 15.404,55 15.510,86 15.574,70
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.422,50 12.595,92 12.705,54 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 762,5 792,4 811,3
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,80 5,80 5,80
Total de CIFs Variáveis 4.422,50 4.595,92 4.705,54 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.172,50 16.345,92 16.455,54 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 169 188 201
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 845 940 1.005
Betazon
Total de unidades produzidas 1.695 1.746 1.777
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.950 17.460 17.770
Peso total da produção do período 17.795 18.400 18.775
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74852 5,10870 5,35286
CIFs Rateados para Alfazin 767,95 835,06 880,84
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25148 94,89130 94,64714
CIFs Rateados para Betazon 15.404,55 15.510,86 15.574,70
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.422,50 12.595,92 12.705,54 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 291.031,00 304.422,70 310.194,40
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 5.820,62 6.088,45 6.203,89 18.112,96
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.849 1.928 1.959
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 2.033,90 2.120,80 2.154,90 6.309,60
Total de Despesas Variáveis 7.854,52 8.209,25 8.358,79 24.422,56
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.033,90 12.120,80 12.154,90 36.309,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.047,00 24.920,62 25.188,45 74.156,07
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 291.031,00 304.422,70 310.194,40
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 5.820,62 6.088,45 6.203,89 18.112,96
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.849 1.928 1.959
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 2.033,90 2.120,80 2.154,90 6.309,60
Total de Despesas Variáveis 7.854,52 8.209,25 8.358,79 24.422,56
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.033,90 12.120,80 12.154,90 36.309,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.047,00 24.920,62 25.188,45 74.156,07
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 600,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
440 19,000000 8.360,00 440 19,000000 8.360,00
Transf. p/ produção
Janeiro
338 19,000000 6.422,00 102 19,000000 1.938,00
Recebimento compras
Fevereiro
387 19,250000 7.449,75 489 19,197853 9.387,75
Transf. p/ produção
Fevereiro
376 19,197853 7.218,39 113 19,197853 2.169,36
Recebimento compras
Março
410 19,000000 7.790,00 523 19,042753 9.959,36
Transf. p/ produção Março 402 19,042753 7.655,19 121 19,042753 2.304,17
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
660 13,000000 8.580,00 660 13,000000 8.580,00
Transf. p/ produção
Janeiro
507 13,000000 6.591,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento compras
Fevereiro
581 13,000000 7.553,00 734 13,000000 9.542,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
564 13,000000 7.332,00 170 13,000000 2.210,00
Recebimento compras
Março
614 13,000000 7.982,00 784 13,000000 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 13,000000 7.839,00 181 13,000000 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
8.814 3,000000 26.442,00 8.814 3,000000 26.442,00
Transf. p/ produção
Janeiro
6.780 3,000000 20.340,00 2.034 3,000000 6.102,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.046 3,000000 21.138,00 9.080 3,000000 27.240,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
6.984 3,000000 20.952,00 2.096 3,000000 6.288,00
Recebimento compras
Março
7.145 3,000000 21.435,00 9.241 3,000000 27.723,00
Transf. p/ produção Março 7.108 3,000000 21.324,00 2.133 3,000000 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.221 6,000000 79.326,00 13.221 6,000000 79.326,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.170 6,000000 61.020,00 3.051 6,000000 18.306,00
Recebimento compras
Fevereiro
10.568 6,500000 68.692,00 13.619 6,387987 86.998,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.476 6,387987 66.920,55 3.143 6,387987 20.077,45
Recebimento compras
Março
10.718 6,500000 69.667,00 13.861 6,474601 89.744,45
Transf. p/ produção Março 10.662 6,474601 69.032,20 3.199 6,474601 20.712,25
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 169 0,100000 16,90
Recebimento compras
Janeiro
188 0,100000 18,80 357 0,100000 35,70
Transf. p/ produção
Janeiro
169 0,100000 16,90 188 0,100000 18,80
Recebimento compras
Fevereiro
201 0,100000 20,10 389 0,100000 38,90
Transf. p/ produção
Fevereiro
188 0,100000 18,80 201 0,100000 20,10
Recebimento compras
Março
210 0,100000 21,00 411 0,100000 41,10
Transf. p/ produção Março 201 0,100000 20,10 210 0,100000 21,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.695 0,500000 847,50
Recebimento compras
Janeiro
1.746 0,500000 873,00 3.441 0,500000 1.720,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.695 0,500000 847,50 1.746 0,500000 873,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.777 0,500000 888,50 3.523 0,500000 1.761,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.746 0,500000 873,00 1.777 0,500000 888,50
Recebimento compras
Março
1.843 0,500000 921,50 3.620 0,500000 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1.777 0,500000 888,50 1.843 0,500000 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,90 3.945,80 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.958,80 15.022,85 15.793,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.975,70 18.968,65 20.192,46
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.945,80 4.399,46 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.029,90 14.569,19 15.514,29
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 912,60 1.015,20 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,95 835,06 880,84
Total do Custo de Produção do Período 14.710,45 16.419,45 17.480,53
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.710,45 16.419,45 17.480,53
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,044083 87,337500 86,967811
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 847,50 25.281,00 27.253,95
(+) Compras (MP e Embalagens) 106.641,00 90.718,50 92.023,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 107.488,50 115.999,50 119.277,45
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 25.281,00 27.253,95 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 82.207,50 88.745,55 91.244,70
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.322,40 7.542,72 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.404,55 15.510,86 15.574,69
Total do Custo de Produção do Período 104.934,45 111.799,13 114.496,04
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 104.934,45 111.799,13 114.496,04
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,908230 64,031575 64,432212
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOSACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
440 19,000000 8.360,00 440 19,000000 8.360,00
Transf. p/ produção
Janeiro
338 19,000000 6.422,00 102 19,000000 1.938,00
Recebimento compras
Fevereiro
387 19,250000 7.449,75 489 19,197853 9.387,75
Transf. p/ produção
Fevereiro
376 19,197853 7.218,39 113 19,197853 2.169,36
Recebimento compras
Março
410 19,000000 7.790,00 523 19,042753 9.959,36
Transf. p/ produção Março 402 19,042753 7.655,19 121 19,042753 2.304,17
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
660 13,000000 8.580,00 660 13,000000 8.580,00
Transf. p/ produção
Janeiro
507 13,000000 6.591,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento compras
Fevereiro
581 13,000000 7.553,00 734 13,000000 9.542,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
564 13,000000 7.332,00 170 13,000000 2.210,00
Recebimento compras
Março
614 13,000000 7.982,00 784 13,000000 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 13,000000 7.839,00 181 13,000000 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
8.814 3,000000 26.442,00 8.814 3,000000 26.442,00
Transf. p/ produção
Janeiro
6.780 3,000000 20.340,00 2.034 3,000000 6.102,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.046 3,000000 21.138,00 9.080 3,000000 27.240,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
6.984 3,000000 20.952,00 2.096 3,000000 6.288,00
Recebimento compras
Março
7.145 3,000000 21.435,00 9.241 3,000000 27.723,00
Transf. p/ produção Março 7.108 3,000000 21.324,00 2.133 3,000000 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.221 6,000000 79.326,00 13.221 6,000000 79.326,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.170 6,000000 61.020,00 3.051 6,000000 18.306,00
Recebimento compras
Fevereiro
10.568 6,500000 68.692,00 13.619 6,387987 86.998,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.476 6,387987 66.920,55 3.143 6,387987 20.077,45
Recebimento compras
Março
10.718 6,500000 69.667,00 13.861 6,474601 89.744,45
Transf. p/ produção Março 10.662 6,474601 69.032,20 3.199 6,474601 20.712,25
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 169 0,100000 16,90
Recebimento compras
Janeiro
188 0,100000 18,80 357 0,100000 35,70
Transf. p/ produção
Janeiro
169 0,100000 16,90 188 0,100000 18,80
Recebimento compras
Fevereiro
201 0,100000 20,10 389 0,100000 38,90
Transf. p/ produção
Fevereiro
188 0,100000 18,80 201 0,100000 20,10
Recebimento compras
Março
210 0,100000 21,00 411 0,100000 41,10
Transf. p/ produção Março 201 0,100000 20,10 210 0,100000 21,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.695 0,500000 847,50
Recebimento compras
Janeiro
1.746 0,500000 873,00 3.441 0,500000 1.720,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.695 0,500000 847,50 1.746 0,500000 873,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.777 0,500000 888,50 3.523 0,500000 1.761,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.746 0,500000 873,00 1.777 0,500000 888,50
Recebimento compras
Março
1.843 0,500000 921,50 3.620 0,500000 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1.777 0,500000 888,50 1.843 0,500000 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,90 3.945,80 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.958,80 15.022,85 15.793,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.975,70 18.968,65 20.192,46
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.945,80 4.399,46 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.029,90 14.569,19 15.514,29
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 912,60 1.015,20 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,95 835,06 880,84
Total do Custo de Produção do Período 14.710,45 16.419,45 17.480,53
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.710,45 16.419,45 17.480,53
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,044083 87,337500 86,967811
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 847,50 25.281,00 27.253,95
(+) Compras (MP e Embalagens) 106.641,00 90.718,50 92.023,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 107.488,50 115.999,50 119.277,45
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 25.281,00 27.253,95 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 82.207,50 88.745,55 91.244,70
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.322,40 7.542,72 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.404,55 15.510,86 15.574,70
Total do Custo de Produção do Período 104.934,45 111.799,13 114.496,04
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 104.934,45 111.799,13 114.496,04
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,908230 64,031575 64,432212
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 34 110,000000 3.740,00
Recebimento produção
Janeiro
169 87,044083 14.710,45 - - - 203 90,888916 18.450,45
Vendas de Janeiro - - - 166 90,888916 15.087,56 37 90,888916 3.362,89
Recebimento produção
Fevereiro
188 87,337500 16.419,45 - - - 225 87,921511 19.782,34
Vendas de Fevereiro - - - 185 87,921511 16.265,48 40 87,921511 3.516,86
Recebimento produção
Março
201 86,967811 17.480,53 - - - 241 87,126100 20.997,39
Vendas de Março - - - 199 87,126100 17.338,09 42 87,126100 3.659,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 337 75,000000 25.275,00
Recebimento produção
Janeiro
1.695 61,908230 104.934,45 - - - 2.032 64,079454 130.209,45
Vendas de Janeiro - - - 1.683 64,079454 107.845,72 349 64,079454 22.363,73
Recebimento produção
Fevereiro
1.746 64,031575 111.799,13 - - - 2.095 64,039551 134.162,86
Vendas de Fevereiro - - - 1.743 64,039551 111.620,94 352 64,039551 22.541,92
Recebimento produção
Março
1.777 64,432212 114.496,04 - - - 2.129 64,367290 137.037,96
Vendas de Março - - - 1.760 64,367290 113.286,43 369 64,367290 23.751,53
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 34 110,000000 3.740,00
Recebimento produção
Janeiro
169 87,044083 14.710,45 - - - 203 90,888916 18.450,45
Vendas de Janeiro - - - 166 90,888916 15.087,56 37 90,888916 3.362,89
Recebimento produção
Fevereiro
188 87,337500 16.419,45 - - - 225 87,921511 19.782,34
Vendas de Fevereiro - - - 185 87,921511 16.265,48 40 87,921511 3.516,86
Recebimento produção
Março
201 86,967811 17.480,53 - - - 241 87,126100 20.997,39
Vendas de Março - - - 199 87,126100 17.338,09 42 87,126100 3.659,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 337 75,000000 25.275,00
Recebimento produção
Janeiro
1.695 61,908230 104.934,45 - - - 2.032 64,079454 130.209,45
Vendas de Janeiro - - - 1.683 64,079454 107.845,72 349 64,079454 22.363,73
Recebimento produçãoFevereiro
1.746 64,031575 111.799,13 - - - 2.095 64,039551 134.162,86
Vendas de Fevereiro - - - 1.743 64,039551 111.620,94 352 64,039551 22.541,92
Recebimento produção
Março
1.777 64,432212 114.496,04 - - - 2.129 64,367290 137.037,96
Vendas de Março - - - 1.760 64,367290 113.286,43 369 64,367290 23.751,53
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
- - - - Vendas Alfazin 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
- - - - Vendas Betazon 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 122.933,28 127.886,42 130.624,52 381.444,22
- - - - CPV Alfazin 15.087,56 16.265,48 17.338,09 48.691,13
- - - - CPV Betazon 107.845,72 111.620,94 113.286,43 332.753,09
(=) Lucro Bruto 168.097,72 176.536,28 179.569,88 524.203,88
(-) Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 115.543,20 123.627,03 126.511,09 365.681,32
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
- - - - Vendas Alfazin 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
- - - - Vendas Betazon 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 122.933,28 127.886,42 130.624,52 381.444,22
- - - - CPV Alfazin 15.087,56 16.265,48 17.338,09 48.691,13
- - - - CPV Betazon 107.845,72 111.620,94 113.286,43 332.753,09
(=) Lucro Bruto 168.097,72 176.536,28 179.569,88 524.203,88
(-) Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 115.543,20 123.627,03 126.511,09 365.681,32
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 178.785,68 284.104,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
(-) Saidas de Caixa 156.538,82 190.302,59 177.428,71 524.270,12
Pagamento de Compras 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
Mão-de-Obra Direta 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
Despesas de Vendas 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 178.785,68 284.104,09 412.398,58 412.398,58
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 178.785,68 284.104,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
(-) Saidas de Caixa 156.538,82 190.302,59 177.428,71 524.270,12
Pagamento de Compras 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
Mão-de-Obra Direta 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
Despesas de Vendas 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 178.785,68 284.104,09 412.398,58 412.398,58
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 412.398,58 Contas de Fornecedores a Pagar 81.299,90
Contas a Receber 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar 43.815,93
Estoques de Produtos Acabados 27.410,83
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 32.710,92
TOTAL 648.074,73 TOTAL 125.115,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 650.558,90
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO 1.375.674,73 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.375.674,73
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 412.398,58 Contas de Fornecedores a Pagar 81.299,90
Contas a Receber 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar 43.815,93
Estoques de Produtos Acabados 27.410,83
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 32.710,92
TOTAL 648.074,73 TOTAL 125.115,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 650.558,90
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO 1.375.674,73 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.375.674,73