AP4 _ LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

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23/11/2021 14:41 AP4 | Prova On-line
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Questão 1
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
Questão 2
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
Iniciado em quarta, 17 Nov 2021, 15:29
Estado Finalizada
Concluída em quarta, 17 Nov 2021, 15:38
Tempo
empregado
9 minutos 8 segundos
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“Art. 2º O sistema tributário nacional é regido pelo disposto na Emenda Constitucional nº 18, de 1º de dezembro de 1965,
em leis complementares, em resoluções do Senado Federal e, nos limites das respectivas competências, em leis
federais, nas Constituições e em leis estaduais, e em leis municipais. Art. 3º Tributo é toda prestação pecuniária
compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e
cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Art. 4º A natureza jurídica específica do tributo é
determinada pelo fato gerador da respectiva obrigação, sendo irrelevantes para qualificá-la: I - a denominação e demais
características formais adotadas pela lei; II - a destinação legal do produto da sua arrecadação. Art. 5º Os tributos são
impostos, taxas e contribuições de melhoria.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Conforme o que dispõe o Código Tributário Nacional e o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária, é correto
afirmar que o pagamento de penalidade pecuniária se classifica como: 
Escolha uma opção:
a. obrigação acessória.
b. obrigação de não fazer.
c. obrigação instrumental.
d. obrigação de fazer.
e. obrigação principal. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: obrigação principal.
“Art. 9º - Em garantia da execução, pelo valor da dívida, juros e multa de mora e encargos indicados na Certidão de
Dívida Ativa, o executado poderá: I - efetuar depósito em dinheiro, à ordem do Juízo em estabelecimento oficial de
crédito, que assegure atualização monetária; II - oferecer fiança bancária; II - oferecer fiança bancária ou seguro
garantia; (Redação dada pela Lei nº 13.043, de 2014) III - nomear bens à penhora, observada a ordem do artigo 11; ou IV
- indicar à penhora bens oferecidos por terceiros e aceitos pela Fazenda Pública.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 6.830, de 22 de setembro de 1980. Dispõe sobre a cobrança judicial da Dívida Ativa da Fazenda
Pública, e dá outras providências. Brasília: DF, 1980.
 
Sabendo disso e levando em conta os estudos do texto-base sobre a execução fiscal da dívida ativa, assinale a opção
correta. 
Escolha uma opção:
a. Depois de citado, o contribuinte tem o prazo de cinco dias para pagar a respectiva dívida. 
b. A execução fiscal é realizada somente nos casos de dívidas relativas a bens imóveis.
c. Somente a União e os estados podem inscrever o crédito tributário em dívida ativa e realizar a execução fiscal.
d. A execução fiscal consiste em mecanismo legislativo de ampliação da dívida ativa.
e. Juros de multa e mora não podem ser cobrados na execução da dívida ativa.
Sua resposta está correta
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https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/view.php?id=158676
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Emendas/Emc_anterior1988/emc18-65.htm
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_Ato2011-2014/2014/Lei/L13043.htm#art73
23/11/2021 14:41 AP4 | Prova On-line
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Questão 3
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Depois de citado, o contribuinte tem o prazo de cinco dias para pagar a respectiva dívida.
Vitor, produtor rural, indignado com os rumos da política no estado Beta, onde reside e desenvolve atividade
agropecuária, resolve lançar-se na política, candidatando-se ao cargo de governador do estado. Devido as suas
propostas, foi eleito com ampla maioria de votos. Após assumir a gestão, Vitor reuniu-se com sua equipe econômica e
percebeu que a situação financeira do estado Beta está muito ruim. A alternativa apresentada foi a instituição de um novo
tributo.
 
Considerando o caso apresentado em conformidade com os estudos do texto-base sobre a competência tributária
atribuída pela Constituição aos entes políticos, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre transmissão inter vivos a qualquer título, por ato oneroso
de bens imóveis por natureza ou acessão física e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem como
cessão de direitos a sua aquisição.
II. O estado Beta tem competência para instituir Imposto sobre Propriedade Territorial Urbana, dos imóveis situados em
sua capital.
III. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores.
IV. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens
ou direitos.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e IV.
b. III e IV. 
c. I, II, III e IV.
d. I, II e III.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III e IV.
23/11/2021 14:41 AP4 | Prova On-line
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Questão 4
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
Questão 5
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
De acordo com o que ensina Sabbag (2017), “No Direito Tributário, evidencia-se, pois, a noção de verticalidade, própria
da ‘desigualdade jurídica’, que marca as relações de direito público, em contraponto à horizontalidade, adstrita à
‘igualdade jurídica’, que ocorre entre as partes que compõem a relação jurídica de direito privado.”
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 44.
 
Supondo que Bento é um pequeno empresário do ramo dos transportes e, durante a realização de um frete, teve o seu
caminhão apreendido pela Polícia Rodoviária Estadual pelo não pagamento de um tributo relativo ao registro do veículo
no órgão estadual de trânsito, é correto afirmar que:
Escolha uma opção:
a. Bento, ao tomar conhecimento de que o prédio do órgão de trânsito está em obras, pode sugerir transportar
materiais de construção para o órgão como forma de obter a quitação do tributo devido.
b. O agente do órgão de trânsito pode majorar o valor do tributo devido por Bento, pois, como está em situação de
desigualdade jurídica perante o Estado, Bento nada pode fazer.
c. Bento está em situação de desigualdade jurídica na sua relação com o Estado e, diante do não cumprimento da
obrigação de pagar o tributo devido, deu ao Estado o direito de valer-se do seu poder de coerção. 
d. Bento pode fazer um acordo com o agente do órgão de trânsito e pagar a metade do tributo devido, resgatar seu
caminhão e, ao fim do mês, pagar o restante do tributo devido.
e. Bento pode procurar o gerente do órgão de trânsito e solicitar a liberação do caminhão, devendo comprovar que
este é usado para garantir o seu sustento e de sua família.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Bento está em situação de desigualdade jurídica na sua relação com o Estado e, diante do não
cumprimento da obrigação de pagar o tributo devido, deu ao Estado o direito de valer-se do seu poder de coerção.
Segundo Sabbag (2017), a sujeição ativa é matéria relacionada ao polo ativo da relação jurídico-tributária. Refere-se,
nesse sentido, ao lado credor da relação intersubjetiva tributária, representado pelos entes que devem proceder à invasão
patrimonial para a retirada compulsória de valores, a título de tributos.
Fonte: SABBAG, E. Manual dedireito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Lendo o trecho apresentado em consonância com o que foi estudado no tema, compete ao credor da relação
intersubjetiva tributária:
 
 
Escolha uma opção:
a. 
Fazer o pagamento do débito tributário.
b. 
Criar fatos geradores não previstos em lei.
c. Exigir o cumprimento da obrigação tributária. 
d. 
Isentar o débito pecuniário de baixo valor.
e. 
Desenvolver os livros fiscais e parafiscais.
Sua resposta está correta.
As respostas corretas são: Exigir o cumprimento da obrigação tributária., 
Criar fatos geradores não previstos em lei.
23/11/2021 14:41 AP4 | Prova On-line
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Questão 6
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
Questão 7
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
“Art. 111. Interpreta-se literalmente a legislação tributária que disponha sobre: I - suspensão ou exclusão do crédito
tributário; II - outorga de isenção; III - dispensa do cumprimento de obrigações tributárias acessórias. Art. 112. A lei
tributária que define infrações, ou lhe comina penalidades, interpreta-se da maneira mais favorável ao acusado, em caso
de dúvida quanto: I - à capitulação legal do fato; II - à natureza ou às circunstâncias materiais do fato, ou à natureza ou
extensão dos seus efeitos; III - à autoria, imputabilidade, ou punibilidade; IV - à natureza da penalidade aplicável, ou à sua
graduação.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Partindo da leitura do trecho e dos estudos do tema sobre a legislação tributária, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. A norma tributária que discorra sobre cumprimento de obrigações acessórias deve ser interpretada literalmente. 

b. A legislação tributária entra em vigor na data de sua publicação, salvo disposição em contrário ou decisão
simples de órgãos coletivos em que a lei atribua eficácia normativa.
c. A aplicação da equidade pode resultar em dispensa para pagamento do tributo devido.
d. A legislação tributária rege-se exclusivamente pelas normas jurídicas de Direito Público, de acordo com espaço,
tempo e formas aplicáveis.
e. O conteúdo e o alcance dos princípios gerais de Direito Público utilizam-se dos efeitos tributários para definir seu
conteúdo, alcance e forma de aplicação.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A norma tributária que discorra sobre cumprimento de obrigações acessórias deve ser interpretada
literalmente.
O governador do estado Gama, inimigo pessoal do governador do estado Beta, aprovou legislação em que estabelece
que bens e serviços oriundos do estado Beta terão alíquotas maiores do que as aplicadas aos demais estados da
federação. Inconformado com a situação, o governador do estado Beta procura você, estudioso do Direito Tributário, a fim
de obter uma orientação.
 
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos do tema acerca das limitações constitucionais ao poder de tributar,
assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A Constituição de 1988 veda aos Estados, ao DF e aos Municípios estabelecer diferença tributária entre bens e
serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino. 
b. A Constituição de 1988 veda aos estados, apenas, estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de
qualquer natureza, em razão de sua origem.
c. A Constituição de 1988 permite aos estados, ao DF e aos municípios estabelecer diferença tributária entre bens
e serviços, quando se tratar de diferença em relação ao destino, em decorrência do princípio da discricionariedade
administrativa.
d. A Constituição de 1988 faculta aos estados, ao DF e aos municípios estabelecer diferença tributária entre bens e
serviços, de qualquer natureza, entre estados que pertençam à mesma região.
e. A Constituição de 1988 permite à União, somente, estabelecer diferença tributária entre bens e serviços, de
qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A Constituição de 1988 veda aos Estados, ao DF e aos Municípios estabelecer diferença tributária
entre bens e serviços, de qualquer natureza, em razão de sua origem ou destino.
23/11/2021 14:41 AP4 | Prova On-line
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Questão 8
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
Questão 9
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
A legislação tributária tem por finalidade a regulamentação das normas atinentes aos tributos, que são as principais
fontes de receitas públicas. Os tributos são conceituados pelo artigo 3º do Código Tributário Nacional, que estabelece que
são prestações pecuniárias e compulsórias, mas não podem corresponder a sanção por ato ilícito.
Fonte: BRASIL. Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Código Tributário Nacional. Brasília, DF: 1966.
 
Considerando os estudos do texto-base, assinale a opção correta acerca das espécies de tributos. 
Escolha uma opção:
a. As taxas e os impostos podem ter natureza jurídica de contribuição, desde que sempre vinculados a um serviço
público.
b. A taxa tem por fato gerador a prestação efetiva ou potencial de serviço público específico e divisível, não se
confundindo com a contribuição de melhoria. 
c. O recapeamento de uma via pública para fins de manutenção incide na cobrança de contribuição de melhoria.
d. Os impostos podem decorrer do exercício de um poder de polícia que limita ou disciplina interesse ou liberdade.
e. A contribuição de melhoria pressupõe uma valorização das taxas e impostos.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A taxa tem por fato gerador a prestação efetiva ou potencial de serviço público específico e divisível,
não se confundindo com a contribuição de melhoria.
O artigo 155, II, da Constituição Federal, dispõe sobre a competência para instituir o imposto sobre operações relativas à
circulação de mercadorias (ICMS). Inicialmente, foi representado pela sigla ICM, já que correspondia às mercadorias, mas
teve seu âmbito ampliado, passando a abranger, também, as prestações de serviços de transporte interestadual e
intermunicipal e de comunicação. Com isso, a sigla ICM foi substituída por ICMS. 
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
A respeito do referido imposto no contexto dos crimes tributários, analise as afirmativas a seguir.
 
I. A competência para instituir o ICMS é também dos municípios.
II. O ICMS é um imposto não cumulativo, para evitar o efeito cascata na cadeia produtiva.
III. O ICMS tem função extrafiscal.
IV. O ICMS é um imposto de competência dos Estados e do Distrito Federal.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. II e IV. 
b. I e IV.
c. III e IV.
d. I.
e. I, II e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e IV.
23/11/2021 14:41 AP4 | Prova On-line
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Questão 10
Correto
Atingiu 0,60 de
0,60
O tributo é prestação compulsória, portanto, não contratual, não voluntária e/ou não facultativa no qual há supremacia do
interesse público em relação ao interesse particular. Em razão disso, não há que se falar em autonomia da vontade no
pagamento de tributos. Além disso, é importante mencionar que a compulsoriedade deriva também da legalidade
(conforme o art. 5º, II, da CF).
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017.
 
Supondo que, no ano de 2018, José, pessoa física, auferiu rendimentos no montante R$ 30.000,00 reais, recolhendo
material reciclável e fazendo bicos como pedreiro nos finais de semana; que o pagamento era realizado por depósito na
suaconta bancária e que sobre os rendimentos anuais de José incidiu o respectivo tributo, é correto afirmar que:
Escolha uma opção:
a. como José reside em um bairro muito violento, que não possui transporte público, nem saneamento básico, ou
seja, não é assistido pelo Estado, não necessita pagar o tributo.
b. José pode procurar a Receita Federal e, mediante a comprovação de que o que ganha é apenas para o sustento
de sua família, não precisará pagar o tributo.
c. José pode pagar o tributo devido prestando seus serviços de pedreiro ao Estado, isto porque o prédio da Receita
Federal se encontra em obras de reforma.
d. a José é facultado o pagamento do tributo, isto porque este atravessa dificuldade financeira.
e. José, mesmo que não tenha acesso aos serviços públicos, tem de pagar o tributo devido, pois não há escolha,
ele é obrigado. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: José, mesmo que não tenha acesso aos serviços públicos, tem de pagar o tributo devido, pois não
há escolha, ele é obrigado.
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