AV1 - Legislação Tributária

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07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 1
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Iniciado em segunda, 5 Out 2020, 19:57
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 5 Out 2020, 21:27
Tempo
empregado
1 hora 29 minutos
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“Para compreender o Direito Tributário, precisamos partir de uma noção mais ampla: a atividade financeira do Estado,
que tem o dever de desenvolver uma série de atividades para satisfazer as necessidades existenciais da sociedade.
Pense, apenas para exemplificar, no fornecimento de educação nas escolas públicas e na manutenção de uma rede de
saúde para atendimento, sobretudo, dos mais necessitados. Pense, ainda, na remuneração dos servidores públicos.
Essas e tantas outras atividades do Estado dependem de que ele tenha o que chamamos de receita pública, ou seja,
recursos para fazer frente às despesas que tem de arcar.”
Fonte: RODRIGUES, L. A. B. Direito e legislação tributária. 3. ed. rev. atual. Florianópolis: Departamento de Ciências
da Administração/UFSC, 2015, p. 13.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do texto-base sobre a atuação do Estado no Direito Tributário, assinale a opção
correta.
Escolha uma:
a. A atuação do Estado no Direito Tributário consiste em estabelecer o poder de polícia. 
b. A atuação do Estado no Direito Tributário relaciona-se à obtenção de receitas que correspondam ao conceito
de tributos.
c. A atuação do Estado no Direito Tributário refere-se à obtenção de verbas advindas de pessoas jurídicas,
somente.
d. A atuação do Estado no Direito Tributário diz respeito à criação de lei complementar na cobrança de taxas.
e. A atuação do Estado no Direito Tributário relaciona-se, estritamente, a definir o que é imune ao pagamento de
tributos.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: A atuação do Estado no Direito Tributário relaciona-se à obtenção de receitas que correspondam
ao conceito de tributos..
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Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
“O Direito Tributário detém elevado valor dentro do sistema jurídico à medida que se mostra como ramo do Direito
responsável por estudar a aplicação de normas jurídicas na atividade de arrecadação dos tributos, principal fonte das
receitas públicas. A importância de seu estudo ganha status de norma jurídica de direito público ao aplicar princípios e
regras norteadoras da vontade coletiva (interesse público). Quando verificado que o Direito Tributário estuda o ingresso
de receitas à estrutura administrativa, percebemos que os créditos perseguidos pelos entes políticos serão
empregados em benefício da mesma coletividade pagante. Ao designar que os valores arrecadados se aplicam em
favor da própria comunidade, concluímos que o crédito tributário é verdadeiro crédito público, pertencente a toda
sociedade e não aos gestores da estrutura pública.”
Fonte: NOVAIS, R. Direito tributário facilitado. 3. ed. rev., atual. e ampl. São Paulo: Método, 2018, p. 29.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema, é possível concluir que o Direito Tributário é o conjunto de normas
que:
Escolha uma:
a. regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos. 
b. regula o trabalho dos agentes públicos na condução orçamentária apenas do Poder Executivo.
c. é o norteador da Lei Orçamentária, da Lei Plurianual e da Lei de Diretrizes Orçamentárias.
d. rege as ações dos agentes públicos na destinação orçamentária da administração indireta, somente.
e. disciplina o destino dos valores que são arrecadados como tributo, dentro da máquina estatal.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos..
De acordo com o que ensina Sabbag (2017), “No Direito Tributário, evidencia-se, pois, a noção de verticalidade, própria
da ‘desigualdade jurídica’, que marca as relações de direito público, em contraponto à horizontalidade, adstrita à
‘igualdade jurídica’, que ocorre entre as partes que compõem a relação jurídica de direito privado.”
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 44.
 
Supondo que Bento é um pequeno empresário do ramo dos transportes e, durante a realização de um frete, teve o seu
caminhão apreendido pela Polícia Rodoviária Estadual pelo não pagamento de um tributo relativo ao registro do veículo
no órgão estadual de trânsito, é correto afirmar que:
Escolha uma:
a. Bento está em situação de desigualdade jurídica na sua relação com o Estado e, diante do não cumprimento
da obrigação de pagar o tributo devido, deu ao Estado o direito de valer-se do seu poder de coerção. 
b. Bento, ao tomar conhecimento de que o prédio do órgão de trânsito está em obras, pode sugerir transportar
materiais de construção para o órgão como forma de obter a quitação do tributo devido.
c. O agente do órgão de trânsito pode majorar o valor do tributo devido por Bento, pois, como está em situação
de desigualdade jurídica perante o Estado, Bento nada pode fazer.
d. Bento pode procurar o gerente do órgão de trânsito e solicitar a liberação do caminhão, devendo comprovar
que este é usado para garantir o seu sustento e de sua família.
e. Bento pode fazer um acordo com o agente do órgão de trânsito e pagar a metade do tributo devido, resgatar
seu caminhão e, ao fim do mês, pagar o restante do tributo devido.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Bento está em situação de desigualdade jurídica na sua relação com o Estado e, diante do não
cumprimento da obrigação de pagar o tributo devido, deu ao Estado o direito de valer-se do seu poder de coerção..
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Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
“O Direito Tributário pode ser classificado como ramo jurídico pertencente ao direito público, com a figura do Estado
sempre presente em um dos polos da relação. O binômio classificatório “direito público-direito privado” vale, em
verdade, para indicar que a norma tributária, sendo pública, possui certas características que sobressaem à luz de
dados critérios”.
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 45.
 
Sabendo disso e levando em conta o que foi estudado no tema sobre a norma tributária pública, analise as afirmativas
a seguir.
 
I. Se a norma tributária é pública, o Estado é parte da relação jurídica (critério subjetivo).
II. Se a norma tributária é pública, o conteúdo e as consequências do ato advêm da vontade – autonomia (eficácia do
ato é ex voluntate).
III. Se a norma tributária é pública, traz em seu bojo a coatividade, a imperatividade própria das normas cogentes
(critério do conteúdo tutelado pela norma jurídica).
IV. Se a norma tributária é pública, o sinaliza que o interesse tutelado há de ser o interesse público (critério do interesse
amparado pela norma jurídica).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I e IV.
b. I, II e III.
c. I e III.
d. I, III e IV. 
e. I, II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, III e IV..
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Questão 5
CorretoAtingiu 1,00 de
1,00
“Invocando a clássica dicotomia de regimes jurídicos, verifica-se que o Direito Tributário situa-se no âmbito do Direito
Público, vale dizer, insere-se no conjunto normativo que disciplina as relações jurídicas em que o Estado é parte. Em
outras palavras, a presença do Estado numa relação jurídica impõe a incidência do regramento composto por normas
de direito público, restando afastada a aplicação de normas de direito privado, senão em caráter meramente
subsidiário”.
Fonte: COSTA, R. H. Curso de direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2018, p. 32.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a possibilidade de o Estado agir com poder de império, analise
as afirmativas a seguir.
 
I. Para o Direito Tributário, o Estado tem o papel de Fisco e está sempre no polo ativo: para exigir tributos, para exigir a
realização de determinados comportamentos dos sujeitos passivos ou para aplicar sanções pelo descumprimento da lei
tributária.
II. O Direito Tributário pode ser classificado como ramo jurídico do Direito Público, sendo que o Estado está sempre
presente em um dos polos da relação jurídica e em posição de superioridade jurídica perante o particular.
III. A preponderância do interesse coletivo no Direito Tributário é evidente, daí nascendo o caráter transacional de suas
normas, que se adequa à vontade envolvidos na relação jurídico-tributária.
IV. No Direito Tributário, o interesse público sempre prevalece sobre o interesse particular, independentemente dos
direitos e garantias individuais.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I e IV.
b. I, III e IV.
c. I e II. 
d. I, II, III e IV.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
Questão 7
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Suponha que a prefeita Capitolina Pádua, da cidade de Mata dos Cavalos, resolveu, mediante Decreto, majorar a base
de cálculo do IPTU em 25% (vinte e cinco por cento), no dia 15 de setembro de 2018, prevendo que a nova base de
cálculo seja aplicada a partir de 1º de janeiro de 2019. Inconformados com a medida tomada pela gestora municipal,
um grupo de contribuintes ingressou com ação judicial contestando a validade do referido ato do prefeita dessa cidade.
 
Analisando o caso hipotético apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre os princípios
tributários, assinale a opção correta.
Escolha uma:
a. A prefeita, ao publicar o Decreto com previsão de cobrança do tributo para 1º de janeiro de 2019, violou o
princípio da anterioridade tributária.
b. O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do princípio da
legalidade tributária. 
c. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio tributário da vedação ao confisco, uma vez que a
majoração da base de cálculo em 25% é abusiva.
d. O ato da prefeita é válido, pois a Constituição Federal outorgou competência para o município legislar sobre
IPTU.
e. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio da irretroatividade tributária.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do
princípio da legalidade tributária..
“Compete à União instituir tributos federais de modo uniforme em todo o Brasil, em absoluta ratificação do princípio da
isonomia, sem embargo do fundamento no princípio federativo. Observe o dispositivo: Art. 151 CF. É vedado à União: I
– instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacional ou que implique distinção ou preferência em
relação a Estado, ao Distrito Federal ou a Município, em detrimento de outro, admitida a concessão de incentivos
fiscais destinados a promover o equilíbrio do desenvolvimento socioeconômico entre as diferentes regiões do País.”
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 117.
 
Partindo da leitura do enunciado e com base no conteúdo estudado no tema sobre os princípios constitucionais
contemplados na cobrança tributária, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O enunciado aborda o princípio tributário da uniformidade geográfica.
II. O enunciado aborda o princípio constitucional da não discriminação quanto à procedência ou ao destino.
III. É exceção ao princípio da uniformidade geográfica a concessão, pela União, de incentivos fiscais para promover o
equilíbrio do desenvolvimento socioeconômico entre diferentes regiões do país.
IV. As diferenciações tributárias concedidas às empresas estabelecidas na Zona Franca de Manaus não constituem
exceção a esse princípio.
V. O texto legal apresentado não constitui um princípio de Direito Tributário.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I, III e IV.
b. I e III.
c. II e V.
d. I, II, III, IV e V. 
e. I e II.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: I e III..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 8
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00
Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de
1,00
“Assim como os princípios tributários, as imunidades têm natureza jurídica dúplice na medida em que são, ao mesmo
tempo, limitações constitucionais ao poder de tributar, restringindo o poder do Fisco de instituir tributos, e também
garantias fundamentais do contribuinte. Imunidades são uma classe finita e imediatamente determinável de normas
jurídicas, contidas no texto da Constituição Federal, e que estabelecem, de modo expresso, a incompetência das
pessoas políticas de direito constitucional interno para expedir regras instituidoras de tributos que alcancem situações
específicas e suficientemente caracterizadas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 348.
 
Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
 
I. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns
dos outros.
II. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel
destinado a sua impressão.
IV. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre insumos destinados à construção
de aeronaves.
V. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre agrotóxicos destinados à agricultura
familiar.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I e III.
b. I, II e III.
c. I e II.
d. I, II, III, IV e V.
e. II e V. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: I, II e III..
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes (União, Estados, Municípios e Distrito Federal)
não podem cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora
do tributo. A expressão exercício financeiro deve ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente,
representa o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31 de dezembro)”.
Fonte: SABBAG, E. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
Sabendo disso, supondo que uma lei foi publicada no dia 15/06/2019 e tomando por base o princípio da anterioridade
anual, quando essa lei passará a produzir os seus efeitos?
Escolha uma:
a. Em 31/12/2020.
b. Em 01/09/2019.
c. Em 15/09/2019.
d. Em 01/03/2020.
e. Em 01/01/2020. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Em 01/01/2020..
07/10/2020 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 10
Incorreto
Atingiu 0,00 de
1,00Vitor, produtor rural, indignado com os rumos da política no estado Beta, onde reside e desenvolve atividade
agropecuária, resolve lançar-se na política, candidatando-se ao cargo de governador do estado. Devido as suas
propostas, foi eleito com ampla maioria de votos. Após assumir a gestão, Vitor reuniu-se com sua equipe econômica e
percebeu que a situação financeira do estado Beta está muito ruim. A alternativa apresentada foi a instituição de um
novo tributo.
 
Considerando o caso apresentado em conformidade com os estudos do texto-base sobre a competência tributária
atribuída pela Constituição aos entes políticos, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre transmissão inter vivos a qualquer título, por ato
oneroso de bens imóveis por natureza ou acessão física e de direitos reais sobre imóveis, exceto os de garantia, bem
como cessão de direitos a sua aquisição.
II. O estado Beta tem competência para instituir Imposto sobre Propriedade Territorial Urbana, dos imóveis situados em
sua capital.
III. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores.
IV. O estado Beta tem competência para instituir o Imposto sobre Transmissão causa mortis e doação de quaisquer
bens ou direitos.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I, II e IV.
b. I, II e III.
c. II, III e IV. 
d. III e IV.
e. I, II, III e IV.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: III e IV..
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