AV2 - Legislação Tributária

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20/11/2020 AV2 - Legislação Tributária
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Questão 1
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Iniciado em quinta, 19 Nov 2020, 13:13
Estado Finalizada
Concluída em quinta, 19 Nov 2020, 13:16
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empregado
3 minutos 16 segundos
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Antônio é um cidadão muito ativo na luta pelos seus direitos. No fim do último mês, ele foi notificado da inadimplência
de determinado tributo. No intuito de saber que tributo era esse, Antônio descobriu que o tributo havia sido instituído
por meio de Lei Ordinária. Profundo conhecedor da Constituição Federal e do Código Tributário Nacional, indignado,
decidiu contestar a cobrança do tributo com o argumento acertado de que o tributo em questão era inconstitucional,
pois deveria ter sido criado por Lei Complementar.
 
Com base no caso hipotético apresentado e nos estudos do tema sobre a instituição de lei ordinária, assinale a opção
que indica o tributo que foi contestado por Antônio.
Escolha uma opção:
a. Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88.
b. Imposto sobre Propriedade Territorial Rural – art. 153, VI da CF/88. 
c. Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação, de quaisquer bens ou direitos – art. 155, I da CF/88.
d. Imposto Sobre Operações Financeiras – art. 153, V da CF/88.
e. Contribuição para o Custeio de Iluminação Pública – art. 149-A da CF/88.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88..
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
O Direito Tributário constitui-se como o ramo jurídico do Direito Público destinado a disciplinar a atividade tributária do
Estado, ou seja, trata-se do conjunto de normas jurídicas que regulam o relacionamento do Estado com o contribuinte.
Além disso, esse ramo do Direito Público cuida de apenas uma entre as várias espécies de receitas estatais sobre as
quais versam as finanças públicas: a receita tributária.
Fonte: ABRAHAN, M. Curso de Direito Tributário Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2018, p. 43.
 
Partindo da leitura do trecho apresentado e dos estudos do tema, analise as afirmativas a seguir.
 
I. O Direito Tributário norteia a regulação das receitas advindas do particular, repassadas ao Tesouro público como
obrigações tributárias previstas em lei.
II. Sabe-se que o Estado contemporâneo tem como a principal fonte de receitas a arrecadação de tributos.
III. O Direito Tributário brasileiro é entendido como disciplina autônoma e metodologicamente estruturada dentro do
Direito Público.
IV. O Direito Tributário brasileiro está relacionado aos ramos Constitucional, Civil, e Administrativo do Direito.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, II e IV.
b. I, II e III. 
c. I e III.
d. II, III e IV.
e. II e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
Suponha que a prefeita Capitolina Pádua, da cidade de Mata dos Cavalos, resolveu, mediante Decreto, majorar a base
de cálculo do IPTU em 25% (vinte e cinco por cento), no dia 15 de setembro de 2018, prevendo que a nova base de
cálculo seja aplicada a partir de 1º de janeiro de 2019. Inconformados com a medida tomada pela gestora municipal,
um grupo de contribuintes ingressou com ação judicial contestando a validade do referido ato do prefeita dessa cidade.
 
Analisando o caso hipotético apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre os princípios
tributários, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio tributário da vedação ao confisco, uma vez que a
majoração da base de cálculo em 25% é abusiva.
b. O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do princípio da
legalidade tributária. 
c. A prefeita, ao publicar o Decreto com previsão de cobrança do tributo para 1º de janeiro de 2019, violou o
princípio da anterioridade tributária.
d. O ato da prefeita é válido, pois a Constituição Federal outorgou competência para o município legislar sobre
IPTU.
e. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio da irretroatividade tributária.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do
princípio da legalidade tributária..
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Questão 4
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Imagine que a igreja São José dos Tributos começou a cobrar dos fiéis a importância de R$ 150,00 reais sobre os
batismos e casamentos realizados. Preocupado com a situação fiscal da igreja junto aos entes federados, o dirigente
da igreja procura você, operador do Direito Tributário, para pedir orientação. O dirigente quer saber se é devido o
Imposto sobre Serviços (ISS) ao município da localidade, ou o imposto sobre a renda oriunda dos valores arrecadados
com os batismos e casamentos.
 
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos realizados acerca das imunidades gerais, assinale a opção
correta.
Escolha uma opção:
a. Apenas o Imposto de Renda Pessoa Jurídica deve ser cobrado, pois a regra imunizante não alcança esse tipo
de tributação para instituições religiosas de qualquer culto.
b. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja em tela, isso porque
inexiste norma imunizante que a exima do pagamento desses tributos. 
c. O Imposto Sobre Serviços não pode ser cobrado, pois o batismo e o casamento são atividades relacionadas
às finalidades da igreja em tela, contudo, o Imposto de Renda Pessoa Jurídica é devido.
d. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja, pois os templos de
qualquer culto não devem receber tratamento diferenciado, devendo ser tratados como qualquer pessoa jurídica
que prestem serviços.
e. Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela igreja, pois
tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição
religiosa, que é amparada pela imunidade tributária.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela
igreja, pois tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição
religiosa, que é amparada pela imunidade tributária..
Conforme disposto no Código Tributário Nacional, “Art. 102. A legislação tributária dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios vigora, no País, fora dos respectivos territórios, nos limites em que lhe reconheçam extraterritorialidade
os convênios de que participem, ou do que disponham esta ou outras leis de normas gerais expedidas pela União.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Acerca da aplicação e interpretação da legislação tributária brasileira, conforme estudado no tema, analise as
afirmativas a seguir.
 
I. A Constituição Federal define o conceito de equidadea ser utilizado no Direito Tributário.
II. A competência tributária se esgota na legislação desse ramo do Direito.
III. A equidade é a solução que se apresentar mais benéfica ao contribuinte.
 
Está correto o que se afirma em: 
Escolha uma opção:
a. I e II.
b. I e III.
c. II, apenas.
d. II e III. 
e. I, apenas.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III..
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Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 7
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
“Art. 110. A lei tributária não pode alterar a definição, o conteúdo e o alcance de institutos, conceitos e formas de direito
privado, utilizados, expressa ou implicitamente, pela Constituição Federal, pelas Constituições dos Estados, ou pelas
Leis Orgânicas do Distrito Federal ou dos Municípios, para definir ou limitar competências tributárias.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Analisando o trecho apresentado de acordo com o que foi estudado no tema, assinale a opção que indica para que
servem os princípios de Direito Privado. 
Escolha uma opção:
a. Definir os efeitos tributários somente no contexto empresarial brasileiro.
b. Nortear a pesquisa da definição, do conteúdo e do alcance de seus institutos, conceitos e formas.
c. Estabelecer normas, conceitos e definições do campo de aplicação.
d. Atribuir infrações tributárias aos acusados de sonegação fiscal.
e. Dispensar o pagamento de obrigações tributárias. 
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Nortear a pesquisa da definição, do conteúdo e do alcance de seus institutos, conceitos e
formas..
“Art. 2º O sistema tributário nacional é regido pelo disposto na Emenda Constitucional nº 18, de 1º de dezembro de
1965, em leis complementares, em resoluções do Senado Federal e, nos limites das respectivas competências, em leis
federais, nas Constituições e em leis estaduais, e em leis municipais. Art. 3º Tributo é toda prestação pecuniária
compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e
cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Art. 4º A natureza jurídica específica do tributo é
determinada pelo fato gerador da respectiva obrigação, sendo irrelevantes para qualificá-la: I - a denominação e
demais características formais adotadas pela lei; II - a destinação legal do produto da sua arrecadação. Art. 5º Os
tributos são impostos, taxas e contribuições de melhoria.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Conforme o que dispõe o Código Tributário Nacional e o que foi estudado no tema sobre a obrigação tributária, é
correto afirmar que o pagamento de penalidade pecuniária se classifica como: 
Escolha uma opção:
a. obrigação acessória.
b. obrigação instrumental.
c. obrigação de fazer.
d. obrigação de não fazer. 
e. obrigação principal.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: obrigação principal..
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Constituicao/Emendas/Emc_anterior1988/emc18-65.htm
20/11/2020 AV2 - Legislação Tributária
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Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 9
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
“Art. 201. Constitui dívida ativa tributária a proveniente de crédito dessa natureza, regularmente inscrita na repartição
administrativa competente, depois de esgotado o prazo fixado, para pagamento, pela lei ou por decisão final proferida
em processo regular. Parágrafo único. A fluência de juros de mora não exclui, para os efeitos deste artigo, a liquidez do
crédito.”
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Diante do exposto e dos estudos do tema sobre a inscrição do crédito tributário em dívida ativa, assinale a opção
correta. 
Escolha uma opção:
a. A inscrição em dívida ativa tem prazo prescricional de quatro anos.
b. A inscrição em dívida ativa somente existe para lançamentos feitos pela União.
c. A inscrição em dívida ativa somente interrompe o prazo prescricional para portadores de deficiência.
d. A inscrição em dívida ativa objetiva possibilitar a relação jurídico-tributária. 
e. A inscrição em dívida ativa suspende o lançamento tributário.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A inscrição em dívida ativa objetiva possibilitar a relação jurídico-tributária..
A competência é a capacidade que os órgãos do poder público têm para estabelecer regras sobre determinados
assuntos. A competência tributária é arbitrada ao longo da Constituição Federal, que estabelece que as pessoas que
apresentam tal competência são a União, os Estados, o DF e os Municípios. Cada uma tem o poder de instituir,
fiscalizar, arrecadar e executar normas, no campo tributário, de acordo com as determinações legais e dentro dos
limites estabelecidos pela Carta Magna.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Ante o exposto e levando em conta os estudos do texto-base sobre o conceito de responsabilidade, no Direito
Tributário, assinale a opção correta. 
Escolha uma opção:
a. São os tratados internacionais, decretos e portarias.
b. Obrigação de reparar um dano.
c. Convênio que regulamenta um imposto. 
d. Indica uma obrigação de pagamento por alguém.
e. Pena que um sujeito está obrigado a cumprir.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: Indica uma obrigação de pagamento por alguém..
20/11/2020 AV2 - Legislação Tributária
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Questão 10
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
A legislação tributária tem por finalidade a regulamentação das normas atinentes aos tributos, que são as principais
fontes de receitas públicas. Os tributos são conceituados pelo artigo 3º do Código Tributário Nacional, que estabelece
que são prestações pecuniárias e compulsórias, mas não podem corresponder a sanção por ato ilícito.
Fonte: BRASIL. Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Código Tributário Nacional. Brasília, DF: 1966.
 
Considerando os estudos do texto-base, assinale a opção correta acerca das espécies de tributos. 
Escolha uma opção:
a. As taxas e os impostos podem ter natureza jurídica de contribuição, desde que sempre vinculados a um
serviço público.
b. A taxa tem por fato gerador a prestação efetiva ou potencial de serviço público específico e divisível, não se
confundindo com a contribuição de melhoria.
c. O recapeamento de uma via pública para fins de manutenção incide na cobrança de contribuição de melhoria. 

d. Os impostos podem decorrer do exercício de um poder de polícia que limita ou disciplina interesse ou
liberdade.
e. A contribuição de melhoria pressupõe uma valorização das taxas e impostos.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: A taxa tem por fato gerador a prestação efetiva ou potencial de serviço público específico e
divisível, não se confundindo com a contribuição de melhoria..
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