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Gerenciamento de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 1 Gerenciamento de Custos Gerenciamento de CustosGerenciamento de CustosGerenciamento de CustosGerenciamento de CustosGerenciamento de CustosGerenciamento de CustosGerenciamento de CustosGerenciamento de Custos Inclui os processos requeridos para assegurar que o projeto seja finalizado de acordo com o orçamento aprovado. INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 2 orçamento aprovado. PROCESSOS DE PROCESSOS DE PROCESSOS DE PROCESSOS DE PROCESSOS DE PROCESSOS DE PLANEJAMENTOPLANEJAMENTO PROCESSOS DE PROCESSOS DE MONITORAMENTO E CONTROLEMONITORAMENTO E CONTROLE Estimar os CustosEstimar os Custos Determinar o orçamentoDeterminar o orçamento Gerenciamento de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 3 PROCESSOS DE PROCESSOS DE INICIAÇÃOINICIAÇÃO PROCESSOS DE PROCESSOS DE ENCERRAMENTOENCERRAMENTO PROCESSOS DE PROCESSOS DE EXECUÇÃOEXECUÇÃO Controlar os CustosControlar os Custos 1. Estimar os custos1. Estimar os custos Este processo tem por objetivo desenvolver uma estimativa de custos dos recursos necessários para terminar as atividades do projeto. Gerenciamento de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 4 projeto. Planejamento Entradas 1. Fatores ambientais da empresa: condições de mercado e banco de dados comerciais. 2. Processos organizacionais: políticas de estimativa de custos, modelos de estimativa de custos. A base de conhecimento de lições aprendidas contém as informações históricas relativas às estimativas de custos usadas por projetos semelhantes anteriores. 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 5 usadas por projetos semelhantes anteriores. 3. Declaração do escopo do projeto: As entregas, restrições e premissas do projeto documentadas na DE são consideradas de forma explícita durante a estimativa dos custos do projeto. 4. EAP: fornece a relação entre todos os componentes e as entregas do projeto. 5. Dicionário da EAP: fornece uma identificação das entregas e uma descrição do trabalho em cada componente da EAP necessário para produzir cada entrega.. Entradas (continuação) 6. Plano de gerenciamento do projeto: inclui planos auxiliares que fornecem diretrizes e orientação para planejamento e controle do gerenciamento de custos. Destacam-se: • Plano de gerenciamento do cronograma • Plano de gerenciamento de pessoal 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 6 • Registro de riscos Ferramentas e técnicas 1. Estimativa por analogia : usa o custo real de projetos anteriores semelhantes como base para estimar os custos do projeto atual. • Enxerga o projeto ou grandes atividades como um todo • Conhecida como estimativa “de cima para baixo” (top down) 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 7 • Conhecida como estimativa “de cima para baixo” (top down) • Requer a utilização de opinião especializada • Mais confiável quando os projetos anteriores são verdadeiramente, e não apenas aparentemente, semelhantes. Ferramentas e técnicas 2. Determinar os valores de custos de recursos : os responsáveis pela estimativa devem conhecer os valores de custo unitário para cada recurso. 3. Estimativa “bottom-up”: sumarização dos custos detalhados estimados para os pacotes de trabalho ou atividades individuais, para os níveis mais altos. 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 8 • Método mais detalhado • Geralmente produz estimativas mais precisas • Inicia pelo nível mais baixo da EAP e continua até obter todas as estimativas do projeto • As atividades menores geralmente são de menor complexidade e permitem estimativa mais precisa. Ferramentas e técnicas 3. Estimativa “bottom-up” : (continuação) churrasco 820 u p 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 9 convidados comidas e bebidas local carnes outras comidas bebidas 100 80 400 58040 200 b o t t o m - u p Ferramentas e técnicas 4. Estimativa paramétrica : envolve o uso de características do projeto (parâmetros) em um modelo matemático, como por exemplo linhas de código por hora. É mais confiável quando: • As atividades envolvidas são realmente similares, com parâmetros quantificáveis 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 10 • As informações históricas utilizadas são precisas Os parâmetros podem ser: � Simples: custo por m2 , por metro de cabo, por hora trabalhada, etc � Complexos: consideração de vários parâmetros simultaneamente, exigindo aplicação de ferramentas (softwares) específicos. Ferramentas e técnicas 5. Software de gerenciamento de projetos: aplicativos específicos, planilhas computadorizadas e ferramentas estatísticas de simulação facilitam a análise rápida de diversas alternativas de estimativa de custos. 6. Análise de proposta de fornecedor: em algumas situações onde parte do custo do projeto provêm de fornecedores é necessário selecionar aquele fornecedor que vai participar do projeto e incluir o seu custo no custo total do 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 11 fornecedor que vai participar do projeto e incluir o seu custo no custo total do mesmo. 7. Análise das reservas : também denominadas provisões para contingência, são estimativas para cobrir custo de evento de risco conhecido (“Known Unknowns). • Incluídas em cada atividade (não recomendado) • Agregar em uma única atividade com duração nula 8. Custo da qualidade: incorridos pelo investimento em prevenção de não conformidade com os requisitos e de re-trabalho. Saídas 1. Estimativas de custos da atividade: avaliação quantitativa dos custos prováveis dos recursos necessários para terminar as atividades do cronograma. � O risco é inversamente proporcional à precisão 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 12 � Tipos de estimativas quanto a acuracidade: • Ordem de Grandeza: usada para estimativas iniciais, com o objetivo de se ter uma idéia do custo (-50% a +100%) • Estimativa de Orçamento: para obter verba e aprovação do projeto (-10% a +15%) • Estimativa Detalhada: para propostas, contratação, alteração de contrato, etc (-5% a +10%) Saídas 2. Detalhes que dão suporte à estimativa de custos da atividade: documen- tação de apoio para fornecer uma imagem clara, profissional e completa do que originou a estimativa de custos. Devem incluir: • Descrição do escopo do trabalho da atividade • Documentação da base para a estimativa (como ela foi desenvolvida) 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 13 • Documentação das premissas e restrições • Indicação do intervalo de estimativas possíveis (exemplo : 10.000,00 +/- 10%) Saídas 3. Plano de gerenciamento de custos : define como os custos no projeto serão planejados, estruturados, estimados, colocados no orçamento e controlados. Normalmente incluem: • Níveis de precisão das estimativas • Unidades de medidas 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 14 • Limites para controle • Regras para uso de EVA (“Earned Value Analysis”) • Formatos para reporting de custos • Descrição dos processos • Etc. Exemplo de Planilha de Custos por Atividade 1. Estimar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 15 • Resp : responsabilidade (e-executa, s-suporta) • Trab : esforço em horas • R$ : custo (milhares) 2. Determinar o orçamento2. Determinar o orçamento Este processo tem por objetivo a agregação dos custos estimados de work-packages para estabelecer uma linha de base de custos. Gerenciamento de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 16 custos. Planejamento Entradas 1. Estimativas de custos das atividades 2. Linha de base de escopo 3. Calendários de recursos 2. Determinar o orçamento INF-1387 – Gerência deProjetos em Informática 17 Ferramentas e técnicas 1. Agregação de custos: as estimativas de custos da atividade são agregadas por pacote de trabalho de acordo com a EAP, que são então agregadas para os níveis mais altos como contas de controle, e finalmente para todo o projeto. 2. Análise das reservas: reservas de contingenciamento de custos e de gerenciamento. • Contingenciamento de custos: cobrem eventos de riscos conhecidos 2. Determinar o orçamento INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 18 • Contingenciamento de custos: cobrem eventos de riscos conhecidos (“Known Unknowns). • Reservas de gerenciamento: provisões para eventos de riscos não conhecidos (“Unknown Unknowns”). o O gerente do projeto deve obter aprovação antes de se comprometer com a despesa ou gastar. o Não estão incluídas na linha de base dos custos, mas estão incluídas no orçamento. o Normalmente incluídas para suportar mudanças não previstas no projeto. Ferramentas e técnicas 3. Estimativa paramétrica: envolve o uso de características do projeto (parâmetros) em um modelo matemático, como por exemplo linhas de código por hora. É mais confiável quando: • As atividades envolvidas são realmente similares, com parâmetros quantificáveis 2. Determinar o orçamento INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 19 • As informações históricas utilizadas são precisas • O modelo é escalável, ou seja, é aplicável em pequenos e grandes projetos 4. Reconciliação dos limites de financiamento: os cronogramas de trabalho devem ser ajustados para nivelar ou regular as despesas, de acordo com as restrições de liberação do financiamento do projeto. Saídas 1. Linha de base dos custos: é um orçamento dividido em fases, usado como base para o monitoramento e controle do desempenho de custos em geral do projeto. Geralmente é exibida em forma de uma curva “S”. 2. Determinar o orçamento INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 20 v a l o r e s c u m u l a t i v o s tempo Saídas 2. Necessidade de financiamento do projeto: a necessidade de financiamento, total e periódica, é derivada da linha de base dos custos. 2. Determinar o orçamento INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 21 3. Controlar os custos3. Controlar os custos Este processo tem por objetivo o controle dos fatores que criam variações de custos e de mudanças no orçamento do projeto. Gerenciamento de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 22 Monitoramento e controle Entradas 1. Plano de Gerenciamento do Projeto 2. Informações sobre o desempenho do trabalho 3. Controlar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 23 Ferramentas e técnicas 1. Sistema de controle de mudanças nos custos: parte do plano de gerenciamento de custos, define os procedimentos para realizar mudanças na linha de base dos custos. Inclui os formulários, a documentação, os sistemas de acompanhamento e os níveis de aprovação necessários. 2. Análise de medição de desempenho: as técnicas de medição de 3. Controlar os Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 24 2. Análise de medição de desempenho: as técnicas de medição de desempenho ajudam a avaliar a extensão das variações que invariavelmente vão ocorrer. Uma dessas técnicas é o Gerenciamento do Valor Agregado – GVA (Earned Value Management – EVM). 3. Previsão: inclui a realização de estimativas ou prognósticos de condições futuras do projeto com base nas informações e no conhecimento disponíveis no momento da previsão. Ferramentas e técnicas 4. Análises de desempenho do projeto: comparam o desempenho de custos ao longo do tempo, as atividades do cronograma ou os pacotes de trabalho que estouram ou estão abaixo do orçamento, os marcos esperados e marcos atingidos. 5. Gerenciamento das variações: o plano de gerenciamento de custos descreve como as variações de custos serão gerenciadas, por exemplo, 3. Controle de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 25 descreve como as variações de custos serão gerenciadas, por exemplo, tendo diferentes respostas para problemas importantes ou não. Saídas 1. Estimativas de custos (atualizações): caso aconteçam, as partes interessadas adequadas devem ser informadas. 2. Linha de base dos custos (atualizações) 3. Medições de desempenho: os valores dos indicadores de desempenho devem ser documentados e informados às partes interessadas adequadas. 3. Controle de Custos INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 26 devem ser documentados e informados às partes interessadas adequadas. 4. Previsão de término 5. Mudanças solicitadas 6. Ações corretivas recomendadas 7. Processos organizacionais (atualizações): documentação das lições aprendidas. 8. Plano de gerenciamento do projeto (atualizações) GGGGeeeerrrreeeennnncccciiiiaaaammmmeeeennnnttttoooo ddddoooo VVVVaaaalllloooorrrr AAAAggggrrrreeeeggggaaaaddddoooo GGGGeeeerrrreeeennnncccciiiiaaaammmmeeeennnnttttoooo ddddoooo VVVVaaaalllloooorrrr AAAAggggrrrreeeeggggaaaaddddoooo (EVM (EVM (EVM (EVM (EVM (EVM (EVM (EVM -------- Earned Value Management)Earned Value Management)Earned Value Management)Earned Value Management)Earned Value Management)Earned Value Management)Earned Value Management)Earned Value Management) Gerenciamento de Custos O gerenciamento do valor agregado (EVM), em suas várias formas, é o método mais comumente utilizado na medição do INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 27 comumente utilizado na medição do progresso de suas atividades e desempenho financeiro de um projeto. Integra medições de escopo, custo e cronograma para auxiliar a equipe de gerência do projeto a avaliar continuamente o seu desempenho. ANÁLISE DE DESVIOS POR MEIO DO EARNED VALUE MANAGEMENT (EVM) • Uma das formas mais recomendadas de controle de custos em projetos pois oferece uma ampla visão dos desvios existentes, tanto de custo como de prazo, utilizando como base informações de custo do projeto. • O Valor Agregado tem foco na relação entre custos reais incorridos e o trabalho realizado no projeto dentro de um determinado período de tempo. • O foco está em comparar o quanto foi efetivamente gasto com o quanto foi efetivamente produzido (agregado) e não o quanto foi gasto com o quanto se EVM INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 28 efetivamente produzido (agregado) e não o quanto foi gasto com o quanto se esperava gastar. • Valor Agregado pode ser definido como a avaliação entre o que foi obtido em relação ao que foi realmente gasto e ao que se planejava gastar, onde se propõe que o valor a ser agregado inicialmente para uma atividade é o valor orçado para ela. • Na medida em que cada atividade é realizada, aquele valor inicialmente orçado para a atividade passa, agora, a constituir o Valor Agregado do Projeto. Exemplo: –Vamos supor um projeto com custo de R$ 1.000 tenha um ano de duração. Imaginando que o gasto seja linear no tempo, temos um consumo de R$ 250 em cada trimestre. –Se identificarmos que no fim do segundo trimestre os gastos reais do projeto foram R$ 400, poderíamos concluir precipitadamente que estamos economizando R$ 100. Ou seja, comparamos os gastos efetivos do projeto no período com o quanto havíamos planejado para o período. –Com a análise de valor agregado, inserimos uma nova variável: os ganhos físicos EVM INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 29 –Com a análise de valor agregado, inserimos uma nova variável: os ganhos físicos reais ou valor agregado. –Supondo que os ganhos físicos no trimestre, identificados através de medição, tenham sido na ordem de R$ 300 (R$ 300 em atividades / produtos que foram materializados), concluímos que: • O trabalho está atrasado, já que deveríamos ter agregado nesse período R$ 500 em atividades / produtos entregues e só agregamos R$ 300. • O orçamentofoi ultrapassado, já que o projeto consumiu R$ 400 para agregar somente R$ 300 em atividades / produtos, o que representa um aumento de custos de R$ 100. EVM – Fontes de informação Valor Planejado (planned value)Valor Planejado (planned value) (PV) (Nomenclatura Antiga: BCWS – Budget Cost of Work Scheduled) ou COTA O que planejamos executar até esta data? Valor Agregado (earned value)Valor Agregado (earned value) (EV) Nomenclatura Antiga: BCWP – Budget Cost of Work Performed ou COTR Quanto efetivamente executamos daquilo que planejamos? INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 30 Quanto efetivamente executamos daquilo que planejamos? Custo Real (actual cost)Custo Real (actual cost) (AC) Nomenclatura Antiga: BCWP – Budget Cost of Work Performed ou CRTR Quanto efetivamente gastamos naquilo que executamos? Orçamento na conclusão (budget at completion)Orçamento na conclusão (budget at completion) (BAC) Qual o valor total para o projeto? Imagine um projeto para construir uma cerca em um terreno quadrado em 4 semanas (um lado por semana) com orçamento total de R$ 8 mil (R$ 2 mil por lado). Estamos, no momento, no final da terceira semana, e a situação é a seguinte: EVM – Exemplo de como calcular INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 31 PV = 2.000 + 2.000 + 2.000 = 6.000 AC = 2.000 + 2.400 + 1.200 = 5.600 EV = 2.000 + 2.000 + 50% de 2.000 = 5.000 Índices de VariaçõesÍndices de VariaçõesÍndices de VariaçõesÍndices de VariaçõesÍndices de VariaçõesÍndices de VariaçõesÍndices de VariaçõesÍndices de Variações Variação de Custo CV = EV - AC EVM – Índices de variações CV = 0 � dentro do orçamento CV < 0 � acima do orçamento CV > 0 abaixo do orçamento INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 32 Variação de Cronograma SV = EV - PV CV > 0 � abaixo do orçamento SV = 0 � em dia SV < 0 � Atrasado SV > 0 � Adiantado Índices de PerformanceÍndices de PerformanceÍndices de PerformanceÍndices de PerformanceÍndices de PerformanceÍndices de PerformanceÍndices de PerformanceÍndices de Performance Índice de Performance de Custo CPI = EVAC CPI = 1 � dentro do orçamento CPI < 1 � acima do orçamento EVM – Índices de Performance INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 33 AC Índice de Performance de Cronograma SPI = EVPV CPI < 1 � acima do orçamento CPI > 1 � abaixo do orçamento SPI = 1 � em dia SPI < 1 � Atrasado SPI > 1 � Adiantado EVM – Indicadores de Previsão Estimativa na conclusão (EAC Estimativa na conclusão (EAC –– Estimate at conclusion)Estimate at conclusion) Qual o valor total estimado para o término do projeto baseado no desempenho atual? Problema atípico (problemas atuais não devem ser repetir) INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 34 EAC = AC + (BAC – EV) Problema típico (problemas atuais devem ser repetir) EAC = AC + BAC - EVCPI EVM – Indicadores de Previsão Estimativa para completar (ETC Estimativa para completar (ETC –– Estimate to complete)Estimate to complete) Qual o valor total estimado que falta para completar o projeto baseado no desempenho atual? É a previsão dos custos necessários para completar o trabalho ETC = EAC – AC INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 35 ETC = EAC – AC EVM – Métodos para Cálculo do EV Métodos de Cálculo do Earned Value (EV)Métodos de Cálculo do Earned Value (EV) O EV é uma medida que pode tornar-se subjetiva se um método padrão não for usado. Determinar o que realmente foi executado pode ser difícil. Abaixo 4 métodos mais usados. • 0/100 A tarefa só recebe o Earned Value total da task quando ela encerra. INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 36 A tarefa só recebe o Earned Value total da task quando ela encerra. • 20/80 ou 50/50 : A tarefa só recebe o 20%-50% do Earned Value total da task quando começa e os restantes 80%-50% quando ela encerra. • Esforço Gasto/Esforço Planejado A tarefa recebe um Earned Value proporcial ao esforço gasto para completá-la e o esforço planejado. • % atribuído pela pessoa A tarefa recebe um Earned Value baseado num percentual ou valor fixo determinado pela pessoa que é responsável pela execução da task. ENTENDENDO O EVM: PV e BACEntendendo o EVM – PV e BAC INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 37 ENTENDENDO O EVM: ACEntendendo o EVM – AC INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 38 ENTENDENDO O EVM: EVEntendendo o EVM – EV INF-1387 – Gerência de Projetos em Informática 39
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