Auditoria e controle interno AV3

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1. 
 
 
Complete o texto a seguir: 
A auditoria ____ é composta de atividades desenvolvidas por membros da 
organização que atuam de forma ____ para avaliar informações contábeis, 
financeiras e operacionais, razão pela qual deve ser realizada por um grupo de 
trabalho ____. 
 
 
Externa, exemplar, único. 
 
Contábil, paralela, formado por contadores e administradores. 
 
Interna, independente, multidisciplinar. 
 
Interna, organizada, composto por funcionários da área de gestão de 
pessoas. 
 
Contábil, parcial, especializado. 
 
 
 1 ponto 
 
2. 
 
 
A auditoria operacional, como forma de controle de gestão, depende de vários 
requisitos para sua operacionalização. Assinale a alternativa que não 
corresponde a um desses requisitos: 
 
 
Análise da estrutura organizacional. 
 
Demonstrações contábeis. 
 
Impactos e resultados alcançados na entrega de produtos e serviços. 
 
Gerenciamento de riscos 
 
Monitoramento de processos organizacionais. 
 
 
 1 ponto 
 
3. 
 
 
A auditoria externa é obrigatória para algumas organizações. Assinale a 
alternativa CORRETA de tipo de organização que deve utilizar esta modalidade 
de auditoria. 
 
 
Oficinas mecânicas. 
 
Empresa com faturamento maior do que R$100.000,00. 
 
Seguradoras. 
 
Clubes esportivos. 
 
Igreja. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4. 
 
 
A elaboração do Relatório de auditoria demanda vários tipos de informações. 
Assinale a alternativa que não corresponda com uma delas. 
 
 
Destinatário. 
 
Principais assuntos. 
 
Base para opinião. 
 
Responsabilidades do auditor. 
 
Plano estratégico da organização. 
 
 
 1 ponto 
 
5. 
 
 
Qual dos seguintes requisitos contribui para a documentação da auditoria? 
 
 
Acordo de cooperação para limpeza do espaço físico. 
 
Elaboração tempestiva da documentação. 
 
Edição de plano estratégico. 
 
Definição de indicadores de governança. 
 
Treinamento de servidores na gestão de pessoas. 
 
 
 1 ponto 
 
6. 
 
 
O relatório de auditoria é o produto final a ser apresentado às partes 
interessadas. Na etapa de formação de opinião, qual das alternativas abaixo não 
corresponde a um de seus pontos relevantes? 
 
 
Alinhamento da estratégia organizacional às metas de produtividade. 
 
Análise da relevância das distorções não corrigidas. 
 
Análise dos aspectos qualitativos das diretrizes contábeis. 
 
Aderência das diretrizes e das demonstrações contábeis à estrutura do 
relatório financeiro. 
 
A conclusão do auditor foi obtida de acordo com evidências suficientes e 
apropriadas. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 1 ponto 
 
7. 
 
 
O controle posterior ocorre após a realização de uma ação administrativa. 
Assinale a alternativa que não corresponde a uma forma de controle posterior. 
 
 
Revogação. 
 
Execução. 
 
Aprovação. 
 
Conferência. 
 
Homologação. 
 
 
 1 ponto 
 
 
 
 
Assinale a alternativa que não tem correspondência com atividade de 
planejamento do Sistema de Planejamento e Orçamento Federal. 
 
 
 
Avaliação de investimentos estratégicos. 
 
Análise e melhoria de processos organizacionais de planejamento. 
 
Previsão de cenários no âmbito nacional e internacional. 
 
Manutenção de rotinas de acompanhamento e avaliação de programas, 
projetos e atividades. 
 
Manutenção de sistemas de informações de indicadores econômicos e 
sociais. 
 
 
 1 ponto 
 
 
 
 
A atuação do COSO 2017 é baseada em componentes e princípios. Assinale a 
alternativa que não apresenta um desses componentes. 
 
 
Governança e cultura. 
 
Ética e moralidade. 
 
Análise e revisão. 
 
Estratégia e definição de objetivos. 
 
Informação, comunicação e divulgação. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 ponto 
 
 
 
 
De acordo com o IIA, o modelo de três linhas ajuda as organizações a identificar 
estruturas e processos que auxiliam da melhor forma no atingimento dos 
objetivos e facilitam uma forte governança e gerenciamento de riscos. Nesse 
contexto, aponte a alternativa correta quanto aos papéis da 1ª linha. 
 
 
Gerenciamento de riscos. 
 
Definição de riscos de uma auditoria. 
 
Auditoria independente. 
 
Definição de mecanismos de governança. 
 
Monitoramento da alta administração.