Demonstrativo de Investimentos dos RPPS - DAIR e DPIN

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	domingo, 5 dez 2021, 15:06
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	domingo, 5 dez 2021, 15:54
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Questão 1
Correto
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Texto da questão
Sobre o preenchimento do DAIR, julgue os itens em (V) verdadeiro ou (F) Falso:
( ) Para a aplicação existente em minha carteira que não houver registro de nenhuma aplicação ou resgate na competência atual, caberá apenas ser atualizado o valor das colunas: “Patrimônio Líquido do Fundo” e “Valor Atual do Ativo” (valor da cota).
( ) Se já foi feita uma APR de resgate parcial de determinada aplicação no dia 15 de determinada competência, não será mais necessário atualizar o valor da cota daquela aplicação para o último dia útil.
( ) No lançamento da APR são selecionadas algumas informações que são características da aplicação e resgate e não constam do credenciamento do fundo. A classificação do ativo é um exemplo de informação que só será definida no cadastramento da APR, não tendo qualquer dependência com os dados do credenciamento.
( ) A informação da coluna “valor total atual” é calculada pelo sistema e corresponde ao produto da coluna “quantidade” pelo “valor atual do ativo”.
Assinale a sequência correta:
Escolha uma opção:
a. V; F; F; e V. 
b. V; V; F; e F.
c. F; F; F; e F.
d. V; V; V; e V.
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Sua resposta está correta.
(V) Para a aplicação existente em minha carteira que não houver registro de nenhuma aplicação ou resgate na competência atual, caberá apenas ser atualizado o valor das colunas: “Patrimônio Líquido do Fundo” e “Valor Atual do Ativo” (valor da cota). Verdadeiro – Reforçamos aqui o entendimento de que, quando não houver aplicação ou resgate, será necessário apenas atualizar a informação em dois campos, “cota” e “PL do Fundo”.
(F) Se já foi feita uma APR de resgate parcial de determinada aplicação no dia 15 de determinada competência, não será mais necessário atualizar o valor da cota daquela aplicação para o último dia útil. Falso, pois o valor registrado na APR e que ficará na carteira corresponde à informação da data da operação e, portanto, deverá ser atualizada para o último dia útil.
(F) No lançamento da APR são selecionadas algumas informações que são características da aplicação e resgate e não constam do credenciamento do fundo. A classificação do ativo é um exemplo de informação que só será definida no cadastramento da APR, não tendo qualquer dependência com os dados do credenciamento. Falso, pois a classificação de cada ativo é definida no credenciamento. No momento da APR não é possível alterar a classificação do enquadramento definida no credenciamento.
(V) A informação da coluna “valor total atual” é calculada pelo sistema e corresponde ao produto da coluna “quantidade” pelo “valor atual do ativo”. Verdadeiro – Ressaltamos que o valor deste campo é calculado pelo sistema a partir de duas variáveis. Se o dado estiver errado, deverá corrigir a “quantidade” ou o “valor atual do ativo”.
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Identifique as etapas do processo decisório de investimentos na ordem correta:
Escolha uma opção:
a. Política anual de investimentos, credenciamento/seleção, alocação/desinvestimento e avaliação (risco x performance). 
b. Credenciamento/seleção, alocação/desinvestimento e avaliação (risco x performance) e política anual de investimentos.
c. Avaliação (risco x performance), credenciamento/seleção, alocação/desinvestimento e política anual de investimentos.
d. Política anual de investimentos, avaliação (risco x performance), credenciamento/seleção e alocação/desinvestimento.
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Sua resposta está correta.
O processo decisório de investimentos inicia-se com a Política Anual de Investimentos e vai até o processo de alocação e resgate dos recursos e ocorre de forma cíclica a cada ano.
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Sobre as regras de envio e processamento, julgue os itens em (V) verdadeiro ou (F) falso:
( ) Arquivo “enviado com sucesso” é garantia de êxito de processamento. 
( ) A conclusão do envio de um demonstrativo ocorre com processamento com sucesso.
( ) Para o DAIR, deve ser encaminhado por ordem de competência uma vez que o sistema não permite o processamento de uma competência mais recente se a anterior não tiver sido entregue.
( ) Se o DPIN estiver assinado e digitalizado, fica dispensado o envio da declaração de veracidade.
Escolha uma opção:
a. V; V; F; e F.
b. F; V; F; e V.
c. F; F; F; e F.
d. F; F; V; e F. 
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Sua resposta está correta.
(F) Arquivo “enviado com sucesso” é garantia de êxito de processamento.
Falso – O envio com sucesso garante apenas que o arquivo foi enviado dentro do formato válido. Já o processamento dependerá de outros critérios, como a ordem de envio. Ou seja, o arquivo poderá ser enviado com sucesso e ser rejeitado no processamento, que ocorre num processo “batch” em horários específicos ao longo do dia.
(F) A conclusão do envio de um demonstrativo ocorre com processamento com sucesso.
Falso – Para que o envio seja completado e produza todos os efeitos, deverá ser anexada a Declaração de Veracidade. Em se tratando de DPIN, também deverá ser encaminhada Política de Investimentos Digitalizada.
(V) Para o DAIR, deve ser encaminhado por ordem de competência uma vez que o sistema não permite o processamento de uma competência mais recente se a anterior não tiver sido entregue.
Verdadeiro – Reforçamos que o processo de envio e processamento do DAIR é concatenado e a competência atual deve ser a continuidade do encerramento da competência anterior.
(F) Se o DPIN estiver assinado e digitalizado, fica dispensado o envio da declaração de veracidade.
Falso – Será sempre exigido o envio da Declaração de Veracidade. Além disso, o DPIN encaminhado é sempre no formato .xml, não sendo permitido o envio do documento digitalizado.
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
A auditoria indireta de investimentos é realizada por qual divisão da SRPPS?
Escolha uma opção:
a. DIINV. 
b. DIACO.
c. CGNAL.
d. CADPREV.
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Sua resposta está correta.
Na atual estrutura da SRPPS, cabe à DIINV – Divisão de Acompanhamento de Investimentos – realizar o acompanhamento dos investimentos dos RPPS.
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Exige-se aprovação em exame de certificação de que trata a Portaria MPS nº 519/2011 para:
I – O Gestor de Recursos do RPPS
II – O Presidente do RPPS
III – A Maioria do Comitê de Investimentos
Estão corretas as afirmativas:
Escolha uma opção:
a. I, apenas.
b. II, apenas.
c. I e III, apenas. 
d. Todas estão corretas.
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Sua resposta está correta.
O RPPS deverá contar com Gestor Certificado e também com Comitê de Investimentos com a maioria de seus membros também certificados. O Presidente ou Diretor de um RPPS não tem a obrigatoriedade de Certificação, salvo se acumular também o cargo de Gestor de Recursos.
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
A política de investimentos é um dos documentos mais importantes para a Gestão dos RPPS, pois nela fica estabelecido como cada instituto buscará atingir a meta atuarial. Sobre a meta atuarial, podemos dizer que o objetivo dos investimentos deve ser de:
Escolha uma opção:
a. Garantir que patrimônio aplicado não sofra desvalorização por conta da inflação.
b. Garantir o alcance da meta atuarial e assim contribuir para o pagamento futuro de aposentadorias e pensões. 
c. Garantir lucro ao RPPS a fim de aliviar o pagamento das despesas administrativas.
d. Todas as alternativas estão corretas.
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Sua resposta está correta.
O ganho financeiro com as aplicações é uma das fontes de financiamento do sistema RPPS e a necessidade de ganho é dimensionada pela meta atuarial. Apenas garantir a inflação e obter lucro sem nenhum parâmetro também não é o suficiente.
Questão 7
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O RPPS XXXX tem CRP válido até 10/3/2018 e percebe, ao enviar o DAIR de encerramento de fevereiro, que uma determinada aplicação realizada em 20/1/2018 ficou acima do limite de autorizado pela Legislação.
De forma muito diligente, o gestor ajustou a sua carteira no dia 5/3/2018, realizando um resgate no fundo que estava desenquadrado transferindo o excedente para aquisição de títulos públicos. Neste caso, considerando que o vencimento do CRP em 10/3/2018 e considerando que no encerramento de fevereiro o RPPS estava desenquadrado, qual deve ser o procedimento adotado?
Escolha uma opção:
a. Mandar um ofício para a SRPPS solicitando a regularização.
b. Retificar o DAIR de fevereiro.
c. Não há o que fazer senão aguardar o encerramento de março.
d. Encaminhar um DAIR intermediário com a posição de 5/3/2018 demonstrando que ocorreu a adequação da carteira. 
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Sua resposta está correta.
No caso relatado, o RPPS terá prejuízo se for aguardar para encaminhar o DAIR de encerramento de março/2018 visto que o seu CRP vence no dia 10. A ideia aqui é chamar a atenção para a finalidade do DAIR intermediário que deve ser utilizado sempre que for necessário comprovar uma informação ainda antes do encerramento de uma competência.
Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Assinale abaixo o Órgão/Instituição responsável pela fiscalização e acompanhamento da regularidade dos Investimentos dos RPPS no que se refere à Resolução CMN nº 3922/2010:
Escolha uma opção:
a. CVM.
b. Receita Federal do Brasil.
c. SRPPS/SPREV/MF. 
d. Banco Central.
e. Todas as alternativas.
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Sua resposta está correta.
É importante verificar aqui se ficou claro que cabe à SRPPS/SPREV/MF a fiscalização do cumprimento da Resolução CMN nº 3922/2010. Embora a norma seja emanada do Conselho Monetário Nacional, a sua fiscalização se dá no âmbito da SRPPS.
Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
No DPIN, qual aba/sub aba deve ser preenchida para habilitar o campo “Data da aprovação”, na aba “Identificação do DPIN”?
Escolha uma opção:
a. Estratégias Descritivas.
b. Governança – Registro de Atas. 
c. Estratégias de Alocação – Demais Ativos.
d. Governança – Conselho de Fiscalização do RPPS.
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Sua resposta está correta.
Enfatizamos aqui um procedimento para uma dúvida muito recorrente referente à data de aprovação do DPIN, que só é disponibilizada após a inclusão da ata em que se aprovou a política.
Questão 10
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O RPPS XXXX tem CRP válido até 10/3/2018 e percebe, ao enviar o DAIR de encerramento de fevereiro, que uma determinada aplicação realizada em 20/1/2018 ficou acima do limite de autorizado pela Legislação.
Se fosse verificado que a aplicação ultrapassou o limite de investimento porque o valor das cotas ficou acima das demais aplicações, como o gestor poderia justificar o desenquadramento?
Escolha uma opção:
a. Mandando um ofício para a SRPPS solicitando a regularização.
b. Retificando o DAIR de fevereiro, informando no campo próprio os dados de desenquadramento passivo. 
c. Não há o que fazer senão solicitar o resgate de cotas.
d. Encaminhar um DAIR intermediário, informando no campo próprio os dados de desenquadramento passivo.
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Sua resposta está correta.
Reforçamos aqui o entendimento de quando é necessário encaminhar DAIR intermediário (não é o caso visto que não foi realizado nenhum procedimento de aporte ou resgate em março) e também de demonstrar a aplicação de situação de desenquadramento passivo.