Auditoria I

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1- Os princípios éticos regem a profissão do auditor independente. Dentre eles há o princípio da responsabilidade perante o auditado.
A respeito desse princípio, assinale a alternativa CORRETA:
A)  Deve ser justo e honesto com seus auditados e servi-los o melhor que puder, cuidando de defender profissionalmente os interesses desses clientes, de forma condizente com as responsabilidades que tem para com o público.
B)  Deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão.
C)  Deve observar os padrões técnicos profissionais e esforçar-se continuamente para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus serviços.
D)  Deve manter sua integridade e objetividade e, quando exercer auditoria, ser independente daqueles a quem presta serviço.
2-A profissão de auditor impõe aos que a ela se dedicam um trabalho estruturado com base em alguns princípios básicos.
Assinale a alternativa INCORRETA a respeito desses princípios básicos:
A)  Independência de julgamento que lhe permite expressar-se com liberdade, ou seja, não ficar “preso” a situações que comprometam a idoneidade do auditor em nenhuma situação.
B)  O não cumprimento das normas, deixar de identificar possíveis problemas.
C)  Capacidade técnica para rapidamente identificar possíveis problemas na empresa.
D)  Apego a estritas normas morais e éticas para assegurar a melhor qualidade das atividades da auditoria.
3-Conforme apresentado no livro de estudos, a profissão do auditor independente, como as demais profissões, é regida por princípios éticos que estabelecem a conduta e as responsabilidades perante a sociedade no desempenho das suas atividades. A respeito desses princípios , analise as sentenças a seguir:
I- O auditor Independente não precisa observar os perdões técnicos profissionais e só precisa atender as necessidades apresentadas pelos contratantes.
II- Deve conduzir-se de maneira a promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão.
III- Deve conduzir-se de modo a elevar o nível de sua profissão e sua capacidade de servir ao público.
Assinale a alternativa CORRETA:
A)  As sentenças I, II e III estão corretas.
B)  As sentenças I e II estão corretas.
C)  As sentenças II e III estão corretas. 
D)  As sentenças I e III estão corretas. 
4-Dentre as formas de auditoria existentes, pode-se citar aquela que é de acordo com a extensão do trabalho, e esta subdivide-se em auditoria geral, parcial ou específica e revisão limitada.
Sobre a auditoria revisão limitada, assinale a alternativa CORRETA:
A)  É realizada em apenas um determinado tipo de área e não requer toda a investigação dos registros contábeis, mas sim a investigação em apenas um item ou área específica a ser auditada.
B)  É a auditoria exercida sobre todos os itens que compõem o patrimônio da empresa. Também é com esse tipo de auditoria que o auditor busca fundamento em todas as operações contábeis em um determinado exercício social.
C)  Um dos objetivos principais dessa auditoria é garantir a confiabilidade do fluxo de informações e das várias fases do processo decisório.
D)  Não se refere ao exame de apenas uns poucos aspectos das demonstrações contábeis ou de apenas algumas contas, mas do exame do conjunto de demonstrações contábeis de um período sem, no entanto, aplicar todos os procedimentos de auditoria requeridos na auditoria convencional, com a extensão e profundidade necessária para externar uma opinião formal.
5-Sabemos que a profissão de auditor se impôs um código de ética bastante rígido e que a ética profissional nada mais é que uma divisão especial da ética geral, onde o profissional recebe normas de conduta que precisam ser observadas no desenho das suas atividades. 
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual principio deve conduzir e promover a cooperação e o bom relacionamento entre os membros de sua profissão:
A)  Responsabilidade perante o auditado.
B)  Independência, integridade e objetividade.
C)  Competência e padrões técnicos.
D)  Responsabilidade perante os colegas.
6-Um dos objetivos principais do controle interno é garantir a confiabilidade do fluxo de informações e das várias fases do processo decisório. Em outras palavras, o controle interno deve responder a algumas indagações. Sobre essas indagações, assinale a alternativa CORRETA:
A)  Expectativa, política de delegações, notícias.
B)  Expectativa, política de delegações, implementação.
C)  Expectativa, política de delegações, retificação.
D)  Expectativa, política de delegações, cálculos.
7-No exercício de suas funções, o auditor deve observar determinadas normas profissionais estabelecidas e aprovadas pelas entidades responsáveis pela regulamentação e fiscalização da atividade. 
Assinale a alternativa CORRETA que indica quais são essas entidades responsáveis no Brasil:
A)  Conselho Federal de Contabilidade (CFC), Comissão de Valores Mobiliários (CVM), Banco Central do Brasil (BACEN), Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) ,  Instituto dos Auditores Internos do Brasil (AUDIBRA) Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS).
B)  Conselho Federal de Contabilidade (CFC),  Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON), Comissão de Valores Mobiliários (CVM),
Banco Central do Brasil (BACEN), Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS).
C)  Conselho Federal de Contabilidade (CFC),  Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON), Comissão de Valores Mobiliários (CVM),
Banco Central do Brasil (BACEN), Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), Instituto dos Auditores Internos do Brasil (AUDIBRA) Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS).
D)  Conselho Federal de Contabilidade (CFC),  Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON), Comissão de Valores Mobiliários (CVM),
Banco Central do Brasil (BACEN), Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), Instituto dos Auditores Internos do Brasil (AUDIBRA).
8-O auditor possui regras éticas que foram autoimpostas pelos profissionais e representa normas muito rígidas. Um desses princípios define que é preciso observar os padrões técnicos profissionais e fazer um esforço contínuo para tornar-se mais competente e melhorar a qualidade de seus serviços. 
Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é esse princípio:
A)  Responsabilidade perante o auditado.
B)  Competência e padrões técnicos. 
C)  Independência, integridade e objetividade.
D)  Responsabilidade perante os colegas.
9-Os principais tipos de pareceres de auditor independente podem ser classificados em dois grupos.
Assinale a alternativa CORRETA que indica quais são:
A)  Opinião primária e opinião secundária.
B)  Opinião relativa e opinião optativa.
C)  Opinião mutável e opinião estática.
D)  Opinião não modificada e opinião modificada.
10-Esse tipo de auditoria serve quando os acionistas e investidores não estão à frente da administração da empresa. Isso é comum ocorrer em empresas holdings familiares, em que a família fundadora da empresa está apenas no Conselho de Administração e os gestores são contratados a partir do mercado. Estamos nos referindo a qual Auditoria?
A)  Auditoria permanente.
B)  Auditoria eventual ou especial.
C)  Auditoria para acautelar interesses.
D)  Auditoria da Área Contábil.