PROVA DIREITO TRIBUTÁRIO

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GABARITO | Avaliação da Disciplina (Cod.:653432)
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Prova 43711097
Qtd. de Questões 20
Nota 8,00
O Estado se forma a partir do território, do governo soberano e do povo. Dessa forma, determinado
ente da federação irá exigir da sociedade a sua soberania. Com base no que foi contextualizado,
podemos afirmar que a definição do poder de tributar é:
 Assinale a alternativa correta: 
A Um poder que o Estado de Direito busca para captar recursos financeiros no intuito de custear
sua atividade fim por meio de receitas originárias ou derivadas. 
B Um poder que o Estado busca para captar recursos financeiros no intuito de custear sua atividade
fim por meio de receitas originárias ou derivadas.
C Um poder que o Estado de Direito busca para captar recursos financeiros no intuito de custear
sua atividade fim por meio de receitas originárias. 
D Um poder que o Estado de Direito busca para custear recursos financeiros no intuito de custear
sua atividade fim por meio de receitas originárias ou derivadas.
João das Couves é Auditor Fiscal Municipal da Prefeitura ABC e exigiu para si, ainda que
indiretamente, fora da função, mas, em razão dela, vantagem indevida. Nesse caso, assinale a
alternativa que apresenta as penalidades que ele estará sujeito, de acordo com a Lei nº 8.137/90 –
Crimes contra a Ordem Tributária: a) Reclusão de 3 a 8 anos e multa. 
A Detenção de 1 a 2 anos e multa. 
B Reclusão de 3 a 8 anos e multa. 
C Não praticou crime.
D Multa apenas pelo crime. 
Sobre as receitas originárias e derivadas, temos que as primeiras nascem do patrimônio do Estado e
as segundas têm como origem o patrimônio do particular. Assim, são exemplos de receitas originárias
e derivadas respectivamente:
 Assinale a alternativa correta: 
A O imposto sobre serviços de qualquer natureza e o imposto sobre produtos industrializados.
B Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza e os aluguéis de imóveis públicos.
C Os aluguéis de imóveis públicos e preços públicos
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C Os aluguéis de imóveis públicos e preços públicos.
D Os aluguéis de imóveis públicos e o Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.
Suprimir ou reduzir tributo ou contribuição social e qualquer acessório, mediante omissão de
informação ou prestação de declaração falsa às autoridades fazendárias, dentre outras condutas
especificadas em lei, constitui crime contra a ordem tributária. A respeito desse tema, analise as
sentenças que seguem:
 I - A conduta não tipifica o crime material antes do lançamento definitivo do tributo.
II - Se o agente promover o pagamento do tributo ou contribuição social, inclusive acessórios, antes
do oferecimento da denúncia, fica extinta a punibilidade.
III - Se o agente promover o pagamento do tributo ou contribuição, inclusive acessórios, após o
recebimento da denúncia, fica excluída a culpabilidade.
 Assinale a resposta correta: 
A Apenas as sentenças I e II estão corretas.
B Apenas a sentença I está correta. 
C Apenas as sentenças II e III estão corretas. 
D Apenas a sentença II está correta. 
O planejamento consiste em uma atividade de previsão da ação a ser realizada, implicando definições
de necessidades a atender, objetivos a atingir dentro das possibilidades, procedimentos e recursos a
serem empregados, tempo de execução e formas de avaliação.
 
LIBÂNEO, José Carlos. Organização e gestão da escola: teoria e prática. Goiânia: Alternativa,
2001.
 Nesse sentido, analise as afirmações que seguem e assinale V para verdadeiro e F para falso: 
( ) Planejar ajuda a concretizar aquilo que se almeja.
( ) Planejar implica em reconhecer a atual realidade e identificar as possibilidades de melhoria.
( ) Planejar é estabelecer as ações que serão executadas.
( ) Planejar é um processo de tomada de decisões. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
A V – F – V – V.
B V – V – F – V.
C V – V – V – V.
D V – V – V – F.
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A Constituição da República Federativa do Brasil de 1988 estabelece que a Lei determinará medidas
para que os consumidores sejam esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre mercadorias e
serviços.
 Assinale a alternativa que apresenta o Princípio mencionado: 
A Não-cumulatividade. 
B Anterioridade.
C Legalidade. 
D Transparência. 
É cobrada (o) pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de
suas respectivas atribuições e têm como fato gerador o exercício regular do poder de polícia, ou a
utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou
posto à sua disposição.
 Assinale a alternativa que apresenta o tipo de tributo tratado no enunciado: 
A Taxa.
B Imposto. 
C Contribuição social. 
D Contribuição de Melhoria. 
O princípio tributário da seletividade tem por escopo tributar mais produtos menos essenciais. Já os
produtos essenciais terão alíquotas menores, com o objetivo a facilitação ao acesso do contribuinte a
esses produtos, sem onerá-los com intensidade. Assim, aplica-se a esse princípio: 
A IOF. 
B ICMS.
C PIS. 
D ITR.
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Atualmente, devido à crise econômica, o governo está realizando elevação da receita tributária por
meio do aumento de alíquota de tributos existentes. O Imposto de Renda sobre ganhos de capital foi
um dos impostos que teve seu critério quantitativo alterado, onde a previsão uma alíquota de 15% que
foi modificado pela Medida Provisória 692/2015 que foi convertida na lei 13.259/2016 (17.03.2016)
para uma alíquota entre 15% e 22,5%, conforme a base de cálculo.
 Leia e analise parte o texto da Lei 13.259/2016 que segue abaixo: 
Art. 5º. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro
de 2016.
Brasília, 16 de março de 2016; 195º da Independência e 128º da República. 
Diante dos princípios constitucionais tributários é correto afirmar que: 
A Não é possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, devido a violação ao
princípio da anterioridade tributária. 
B Não é possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, devido a violação ao
princípio da progressividade tributária. 
C É possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, de acordo com o princípio
da seletividade.
D É possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, de acordo com o princípio
da anterioridade tributária. 
A sociedade empresarial PEC PEC Ltda. com sede no Estado do Rio de Janeiro adquire mercadoria
de outra empresa situada no Estado de São Paulo. Considerando que a alíquota (fictícia) do ICMS no
Estado de São Paulo para este tipo de mercadoria seja 22% e que no Estado do Rio de Janeiro é de
19%, a empresa sediada em São Paulo se credita de ICMS incidente sobre este tipo de operação. Tal
operação narrada mostra a aplicação do princípio: 
A Da isonomia.
B Da irretroatividade. 
C Da não-cumulatividade. 
D Do não-confisco. 
A Matriz SWOT é utilizada pelas organizações a fim de potencializar suas forças, eliminar as
fraquezas, reduzir as ameaças e aproveitar as oportunidades. Sobre os itens que compõe a Matriz
SWOT, analise as sentenças abaixo:
I – As FORÇAS são as características da organização que a fortalecem, são vantagens competitivas.
II – As FRAQUEZAS são os aspectos externos que representam riscos à organização.
III – As OPORTUNIDADES são aspectos externos positivos que promovem melhorias na
organização.
IV – As AMEAÇAS são as fragilidades da organização, suas desvantagens.
Sobre as sentenças acima, assinale a alternativa correta:
A As sentenças I, II e III estão corretas.
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B As sentenças II e IV estão corretas.
C As sentenças I e III estão corretas.
D As sentenças I, II e IV estão corretas.
O Município XY decidiu conceder isenção de IPTU a um grupo limitado de munícipes, em razão de
suas condições de servidores públicos municipais. Considerando os parâmetros acerca dos princípios
constitucionais tributários podemosafirmar que: 
A Houve violação ao princípio da isonomia. 
B Houve violação ao princípio da procedência ou destino. 
C Não houve violação ao princípio da procedência ou destino.
D Não houve violação aos princípios constitucionais tributários. 
Determinada lei federal fixou alíquotas aplicáveis ao IPI e estabeleceu ainda que a alíquota relativa
aos carros de luxo produzidos no Estado do Rio de Janeiro é de 10%, mas nos demais Estados da
região Sudeste é de 16%. De acordo com seus conhecimentos acerca dos Princípios Constitucionais
Tributários, é correto afirmar que: 
A Não houve violação a qualquer princípio constitucional tributário. 
B Houve violação ao princípio do não-confisco. 
C Houve violação ao princípio da legalidade tributária. 
D Houve violação ao princípio da uniformidade geográfica da tributação.
A dívida ativa é um crédito de receitas oriundas da ausência de pagamento de valores devidos
aos cofres públicos, significando assim uma prerrogativa do Estado. Considerando que um
proprietário de imóvel urbano tenha sido inscrito em dívida ativa, quais formas de cobrança podem
ser realizadas? Nesse contexto, assinale V para verdadeiro e F para falso nas afirmativas que seguem:
( ) Documentada ( ) Cartório ( ) Judiciária ( ) Meio eletrônico Assinale a alternativa que apresenta a
sequência correta de respostas:
A F – V – F – V.
B F – F – V – V.
C V – F – V – F.
D V – V – V – F.
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Para atender às necessidades da população e realizar sua atividade fim, o governo precisa gerar
recursos através do Poder de Tributar.Assim, é necessário aplicar alguns princípios constitucionais
tributários, como, por exemplo, tributar mais quem tem uma renda mais alta, ou seja, de acordo com
a capacidade contributiva é realizado um aumento em determinado tributo. Sobre essa situação,
assinale a alternativa que apresenta o princípio tratado no enunciado: 
A Princípio da Progressividade. 
B Princípio da Legalidade.
C Princípio da Regressividade. 
D Princípio da Seletividade. 
A ambição é natural do ser humano, pois sempre estamos em busca de algo melhor, desejando novas
conquistas. Queremos realizar muitas coisas, porém encontramos dificuldades para escolher o que
fazer primeiro e/ou como fazer o que queremos. Para auxiliar nessas escolhas, podemos utilizar a
ferramenta do planejamento pessoal.
 Sabendo disso, assinale a alternativa que apresenta etapas de um planejamento pessoal: 
A Estabelecer os objetivos, conhecer os limites/recursos disponíveis, manter-se motivado e
desconsiderar os riscos.
B Estabelecer os objetivos, organizar-se, conhecer os limites, aguardar as oportunidades e revisar
o planejamento.
C Estabelecer os objetivos, conhecer os limites/recursos disponíveis, aguardar as oportunidades e
manter-se motivado.
D Estabelecer os objetivos, organizar-se, conhecer os limites/recursos disponíveis e revisar o
planejamento.
É possível que a carga tributária brasileira seja flexibilizada no intuito de criar uma finalidade
extraordinária para que alguns setores econômicos tenham menos impactos e consigam ter suas
vendas estimuladas. Tendo em vista a possibilidade acima, leia e analise o texto que segue:
 
“[...] Medida Provisória publicada ontem vai permitir ao governo reduzir o Imposto Sobre Produtos
Industrializados (IPI) para as empresas que aumentarem o conteúdo nacional, elevarem investimentos
e produzirem veículos inovadores. Hoje, a alíquota máxima do tributo é de 45%. O benefício vai
durar até julho de 2016 [...].”
 
DANTAS, Iuri; VERÍSSIMO, Renata. Carro pode ter IPI reduzido até 2016. Jornal Estadão, São
Paulo, 04 ago. de 2011. Disponível em: <http://economia.estadao.com.br/niticias/geral,carro-pode-
ter-ipi-reduzido-ate-2016-imp,753856>. 
 
A Impostos com finalidade extrafiscal e fiscal.
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B Impostos com finalidade fiscal. 
C Impostos com finalidade anual.
D Impostos com finalidade extrafiscal. 
A Matriz SWOT é uma importante ferramenta de planejamento, sendo composta por quatro itens de
análise do ambiente interno e externo. Diante disso, assinale a alternativa que apresenta os possíveis
aspectos identificados pela ferramenta citada: 
A Pontos fortes, pontos fracos, oportunidades e ameaças.
B Resultados obtidos, dificuldades, boas práticas e desafios.
C Deficiências, grade de sucessos, áreas de foco e metas.
D Missão, valores, resultados esperados e competências.
No Direito Tributário, em relação à responsabilidade tributária por infrações e aos crimes contra a
ordem tributária, assinale a opção correta com fundamento na legislação de regência e na
jurisprudência do Supremo Tribunal Federal. 
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A vigência de parcelamento do crédito tributário impede a imediata remessa de representação
fiscal para fins penais ao MP, que ocorrerá somente após a exclusão da pessoa física ou jurídica
do parcelamento. 
B O crime de contrabando corresponde somente a conduta de importar mercadoria proibida.
C Para o STF, não é possível falar em estelionato previdenciário. 
D Para o STF, não é aplicado o princípio da insignificância ao descaminho e ao contrabando. 
A Secretaria de Fazenda de determinado Município brasileiro necessita dar publicidade às normas
complementares das leis e dos decretos emanados das autoridades municipais competentes. Com isso,
são elaboradas algumas Portarias que são expedidas pelas autoridades administrativas dessa
Secretaria.
 De acordo com o Código Tributário Nacional, essas Portarias entram em vigor... 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
A No ano seguinte. 
B Noventa dias, após a sua publicação. 
C Na data de sua publicação, salvo disposição em lei em contrário. 
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D Trinta dias após a sua publicação.
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