Avaliação da Disciplina direito tributário

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GABARITO | Avaliação da Disciplina (Cod.:653432)
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Prova 45949338
Qtd. de Questões 20
Nota 10,00
A Constituição da República Federativa do Brasil de 1988, CRFB/88, em seu art. 150, trata das
limitações do poder de tributar, preconizando, nesse artigo, vários princípios relacionados com essas
limitações.
 
De acordo com o texto constitucional, assinale a alternativa cujos tributos são exceções ao princípio
da legalidade tributária: 
A II, IE, IPI, ITR.
B II, IE, IPI e IOF.
C ISSQN, ICMS, IR e IPTU.
D II, IE, IR, ICMS.
O princípio tributário da seletividade tem por escopo tributar mais produtos menos essenciais. Já os
produtos essenciais terão alíquotas menores, com o objetivo a facilitação ao acesso do contribuinte a
esses produtos, sem onerá-los com intensidade. Assim, aplica-se a esse princípio: 
A IOF. 
B ITR.
C PIS. 
D ICMS.
A Constituição da República Federativa do Brasil de 1988 estabelece que a Lei determinará medidas
para que os consumidores sejam esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre mercadorias e
serviços.
 Assinale a alternativa que apresenta o Princípio mencionado: 
A Transparência. 
B Anterioridade.
C Não-cumulatividade. 
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Não cu u at v dade. 
D Legalidade. 
Suprimir ou reduzir tributo ou contribuição social e qualquer acessório, mediante omissão de
informação ou prestação de declaração falsa às autoridades fazendárias, dentre outras condutas
especificadas em lei, constitui crime contra a ordem tributária. A respeito desse tema, analise as
sentenças que seguem:
 I - A conduta não tipifica o crime material antes do lançamento definitivo do tributo.
II - Se o agente promover o pagamento do tributo ou contribuição social, inclusive acessórios, antes
do oferecimento da denúncia, fica extinta a punibilidade.
III - Se o agente promover o pagamento do tributo ou contribuição, inclusive acessórios, após o
recebimento da denúncia, fica excluída a culpabilidade.
 Assinale a resposta correta: 
A Apenas a sentença I está correta. 
B Apenas as sentenças I e II estão corretas.
C Apenas a sentença II está correta. 
D Apenas as sentenças II e III estão corretas. 
João das Couves é Auditor Fiscal Municipal da Prefeitura ABC e exigiu para si, ainda que
indiretamente, fora da função, mas, em razão dela, vantagem indevida. Nesse caso, assinale a
alternativa que apresenta as penalidades que ele estará sujeito, de acordo com a Lei nº 8.137/90 –
Crimes contra a Ordem Tributária: a) Reclusão de 3 a 8 anos e multa. 
A Reclusão de 3 a 8 anos e multa. 
B Não praticou crime.
C Multa apenas pelo crime. 
D Detenção de 1 a 2 anos e multa. 
Determinada lei federal fixou alíquotas aplicáveis ao IPI e estabeleceu ainda que a alíquota relativa
aos carros de luxo produzidos no Estado do Rio de Janeiro é de 10%, mas nos demais Estados da
região Sudeste é de 16%. De acordo com seus conhecimentos acerca dos Princípios Constitucionais
Tributários, é correto afirmar que: 
A Não houve violação a qualquer princípio constitucional tributário. 
B Houve violação ao princípio da uniformidade geográfica da tributação.
C Houve violação ao princípio da legalidade tributária.
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Houve violação ao princípio da legalidade tributária. 
D Houve violação ao princípio do não-confisco. 
No Direito Tributário, em relação à responsabilidade tributária por infrações e aos crimes contra a
ordem tributária, assinale a opção correta com fundamento na legislação de regência e na
jurisprudência do Supremo Tribunal Federal. 
A
A vigência de parcelamento do crédito tributário impede a imediata remessa de representação
fiscal para fins penais ao MP, que ocorrerá somente após a exclusão da pessoa física ou jurídica
do parcelamento. 
B O crime de contrabando corresponde somente a conduta de importar mercadoria proibida.
C Para o STF, não é aplicado o princípio da insignificância ao descaminho e ao contrabando. 
D Para o STF, não é possível falar em estelionato previdenciário. 
O Estado se forma a partir do território, do governo soberano e do povo. Dessa forma, determinado
ente da federação irá exigir da sociedade a sua soberania. Com base no que foi contextualizado,
podemos afirmar que a definição do poder de tributar é:
 Assinale a alternativa correta: 
A Um poder que o Estado de Direito busca para custear recursos financeiros no intuito de custear
sua atividade fim por meio de receitas originárias ou derivadas.
B Um poder que o Estado de Direito busca para captar recursos financeiros no intuito de custear
sua atividade fim por meio de receitas originárias ou derivadas. 
C Um poder que o Estado de Direito busca para captar recursos financeiros no intuito de custear
sua atividade fim por meio de receitas originárias. 
D Um poder que o Estado busca para captar recursos financeiros no intuito de custear sua atividade
fim por meio de receitas originárias ou derivadas.
A ambição é natural do ser humano, pois sempre estamos em busca de algo melhor, desejando novas
conquistas. Queremos realizar muitas coisas, porém encontramos dificuldades para escolher o que
fazer primeiro e/ou como fazer o que queremos. Para auxiliar nessas escolhas, podemos utilizar a
ferramenta do planejamento pessoal.
 Sabendo disso, assinale a alternativa que apresenta etapas de um planejamento pessoal: 
A Estabelecer os objetivos, organizar-se, conhecer os limites, aguardar as oportunidades e revisar
o planejamento.
B Estabelecer os objetivos, conhecer os limites/recursos disponíveis, manter-se motivado e
desconsiderar os riscos.
C Estabelecer os objetivos, conhecer os limites/recursos disponíveis, aguardar as oportunidades e
manter-se motivado.
D Estabelecer os objetivos, organizar-se, conhecer os limites/recursos disponíveis e revisar o
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planejamento.
Atualmente, devido à crise econômica, o governo está realizando elevação da receita tributária por
meio do aumento de alíquota de tributos existentes. O Imposto de Renda sobre ganhos de capital foi
um dos impostos que teve seu critério quantitativo alterado, onde a previsão uma alíquota de 15% que
foi modificado pela Medida Provisória 692/2015 que foi convertida na lei 13.259/2016 (17.03.2016)
para uma alíquota entre 15% e 22,5%, conforme a base de cálculo.
 Leia e analise parte o texto da Lei 13.259/2016 que segue abaixo: 
Art. 5º. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação, produzindo efeitos a partir de 1º de janeiro
de 2016.
Brasília, 16 de março de 2016; 195º da Independência e 128º da República. 
Diante dos princípios constitucionais tributários é correto afirmar que: 
A Não é possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, devido a violação ao
princípio da progressividade tributária. 
B Não é possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, devido a violação ao
princípio da anterioridade tributária. 
C É possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, de acordo com o princípio
da anterioridade tributária. 
D É possível que os efeitos sejam produzidos em 1º de janeiro de 2016, de acordo com o princípio
da seletividade.
A sociedade empresarial PEC PEC Ltda. com sede no Estado do Rio de Janeiro adquire mercadoria
de outra empresa situada no Estado de São Paulo. Considerando que a alíquota (fictícia) do ICMS no
Estado de São Paulo para este tipo de mercadoria seja 22% e que no Estado do Rio de Janeiro é de
19%, a empresa sediada em São Paulo se credita de ICMS incidente sobre este tipo de operação. Tal
operação narrada mostra a aplicação do princípio: 
A Da irretroatividade. 
B Da não-cumulatividade. 
C Do não-confisco. 
D Da isonomia.
É cobrada (o) pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de
suas respectivas atribuições e têm como fato gerador o exercício regulardo poder de polícia, ou a
utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou
posto à sua disposição.
 Assinale a alternativa que apresenta o tipo de tributo tratado no enunciado: 
A Taxa.
B Imposto. 
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C Contribuição social. 
D Contribuição de Melhoria. 
A Secretaria de Fazenda de determinado Município brasileiro necessita dar publicidade às normas
complementares das leis e dos decretos emanados das autoridades municipais competentes. Com isso,
são elaboradas algumas Portarias que são expedidas pelas autoridades administrativas dessa
Secretaria.
 De acordo com o Código Tributário Nacional, essas Portarias entram em vigor... 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
A Noventa dias, após a sua publicação. 
B No ano seguinte. 
C Trinta dias após a sua publicação.
D Na data de sua publicação, salvo disposição em lei em contrário. 
Para atender às necessidades da população e realizar sua atividade fim, o governo precisa gerar
recursos através do Poder de Tributar.Assim, é necessário aplicar alguns princípios constitucionais
tributários, como, por exemplo, tributar mais quem tem uma renda mais alta, ou seja, de acordo com
a capacidade contributiva é realizado um aumento em determinado tributo. Sobre essa situação,
assinale a alternativa que apresenta o princípio tratado no enunciado: 
A Princípio da Progressividade. 
B Princípio da Seletividade. 
C Princípio da Regressividade. 
D Princípio da Legalidade.
A Matriz SWOT é uma importante ferramenta de planejamento, sendo composta por quatro itens de
análise do ambiente interno e externo. Diante disso, assinale a alternativa que apresenta os possíveis
aspectos identificados pela ferramenta citada: 
A Pontos fortes, pontos fracos, oportunidades e ameaças.
B Missão, valores, resultados esperados e competências.
C Resultados obtidos, dificuldades, boas práticas e desafios.
D Deficiências grade de sucessos áreas de foco e metas
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D Deficiências, grade de sucessos, áreas de foco e metas.
É possível que a carga tributária brasileira seja flexibilizada no intuito de criar uma finalidade
extraordinária para que alguns setores econômicos tenham menos impactos e consigam ter suas
vendas estimuladas. Tendo em vista a possibilidade acima, leia e analise o texto que segue:
 
“[...] Medida Provisória publicada ontem vai permitir ao governo reduzir o Imposto Sobre Produtos
Industrializados (IPI) para as empresas que aumentarem o conteúdo nacional, elevarem investimentos
e produzirem veículos inovadores. Hoje, a alíquota máxima do tributo é de 45%. O benefício vai
durar até julho de 2016 [...].”
 
DANTAS, Iuri; VERÍSSIMO, Renata. Carro pode ter IPI reduzido até 2016. Jornal Estadão, São
Paulo, 04 ago. de 2011. Disponível em: <http://economia.estadao.com.br/niticias/geral,carro-pode-
ter-ipi-reduzido-ate-2016-imp,753856>. 
 
A Impostos com finalidade anual.
B Impostos com finalidade fiscal. 
C Impostos com finalidade extrafiscal e fiscal.
D Impostos com finalidade extrafiscal. 
O planejamento consiste em uma atividade de previsão da ação a ser realizada, implicando definições
de necessidades a atender, objetivos a atingir dentro das possibilidades, procedimentos e recursos a
serem empregados, tempo de execução e formas de avaliação.
 
LIBÂNEO, José Carlos. Organização e gestão da escola: teoria e prática. Goiânia: Alternativa,
2001.
 Nesse sentido, analise as afirmações que seguem e assinale V para verdadeiro e F para falso: 
( ) Planejar ajuda a concretizar aquilo que se almeja.
( ) Planejar implica em reconhecer a atual realidade e identificar as possibilidades de melhoria.
( ) Planejar é estabelecer as ações que serão executadas.
( ) Planejar é um processo de tomada de decisões. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
A V – F – V – V.
B V – V – V – F.
C V – V – V – V.
D V – V – F – V.
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A Matriz SWOT é utilizada pelas organizações a fim de potencializar suas forças, eliminar as
fraquezas, reduzir as ameaças e aproveitar as oportunidades. Sobre os itens que compõe a Matriz
SWOT, analise as sentenças abaixo:
I – As FORÇAS são as características da organização que a fortalecem, são vantagens competitivas.
II – As FRAQUEZAS são os aspectos externos que representam riscos à organização.
III – As OPORTUNIDADES são aspectos externos positivos que promovem melhorias na
organização.
IV – As AMEAÇAS são as fragilidades da organização, suas desvantagens.
Sobre as sentenças acima, assinale a alternativa correta:
A As sentenças I e III estão corretas.
B As sentenças I, II e IV estão corretas.
C As sentenças II e IV estão corretas.
D As sentenças I, II e III estão corretas.
Um empresário deixou de emitir nota fiscal e de registrar nos livros fiscais obrigatórios, com o
auxílio do contador, que tinha consciência das condutas do contribuinte, as informações referentes à
prestação de serviços realizados durante trinta meses. Sabendo disso, assinale a alternativa que
apresenta os motivos que resultaram na supressão ISSQN devido aos cofres públicos: 
A O empresário e o contador praticaram crime contra a ordem tributária. 
B O contador não poderá ser responsabilizado na esfera penal, pois não atuou diretamente na
infração. 
C O empresário e o contador deverão ser considerados pelo fisco responsáveis tributários, e não
contribuintes.
D O empresário e o contador não praticaram crime contra a ordem tributária. 
O Município XY decidiu conceder isenção de IPTU a um grupo limitado de munícipes, em razão de
suas condições de servidores públicos municipais. Considerando os parâmetros acerca dos princípios
constitucionais tributários podemos afirmar que: 
A Houve violação ao princípio da isonomia. 
B Não houve violação aos princípios constitucionais tributários. 
C Não houve violação ao princípio da procedência ou destino.
D Houve violação ao princípio da procedência ou destino. 
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