Módulo 7 - Previdência Complementar Aberta PGBL e VGBL

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MÓDULO 7
Previdência Complementar Aberta: PGBL e VGBL
A Previdência Privada também é chamada de Previdência complementar. 
Esta é uma forma de seguro contratado para garantir uma renda ao comprador ou seu beneficiário.
Em resumo pode-se dizer que é um sistema que acumula recursos que garantam uma renda mensal no futuro, especialmente no período em que se deseja parar de trabalhar.
O valor do prêmio é aplicado pela entidade gestora, que com base em cálculos atuariais determina o valor do benefício. No Brasil as previdências privadas podem ser do tipo aberta ou fechada.
A aberta, pode ser contratada por qualquer pessoa, enquanto a fechada é destinada a grupos, como funcionários de uma empresa, por exemplo.
Previdência Complementar Aberta
O sistema de previdência aberta é um plano em que qualquer pessoa (mediante subscrição do risco pelo segurador) pode ingressar, individualmente. 
As empresas de previdência aberta são fiscalizadas pela Susep. 
No Brasil não é mais possível que um empresa de previdência privada aberta seja sem fins lucrativos. 
É oferecida por seguradoras ou por bancos. 
Um dos principais benefícios dos planos abertos é a sua liquidez, já que os depósitos podem ser sacados a cada dois meses. 
· PGBL e VGBL
A principal diferença entre um plano PGBL e um VBGL é o tratamento tributário, ou seja, a incidência ou não de impostos.
PGBL – Plano Gerador de Benefício Livre
Melhor para:
· Quem tem renda declarada
· Contribui com o INSS
· Usa o formulário completo na declaração do IR
 A principal vantagem é o diferimento do Imposto de Renda. 
Contribuindo com o PGBL você terá redução do valor do imposto a pagar no momento da declaração anual. 
Mas lembre-se de que você só pode abater as contribuições do seu imposto de renda até o limite de 12% dos seus rendimentos brutos anuais (por exemplo, salários, aluguel, etc.), portanto suas contribuições ao PGBL não podem superar este limite.
Se você precisar resgatar a sua reserva ou se aposentar, será cobrado Imposto de Renda sobre o valor total do resgate ou do benefício. O importante é que, para fazer jus a este benefício, você deve utilizar o formulário completo para a declaração do seu Imposto Renda.
VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre
Melhor para:
· Quem não tem renda declarada
· Usa o formulário simplificado do IR ou faz declaração de isento
· Quem quer diversificar os investimentos
· Quem deseja aplicar mais do que 12% de sua renda bruta em previdência
No VGBL não existe aquele abatimento dos 12% na declaração anual de imposto.
Mas em compensação, na hora do resgate, o imposto é cobrado somente sobre o rendimento e não sobre o total resgatado ou recebido como aposentadoria.
Características que valem tanto para o PGBL como para o VGBL
· No caso de falecimento do contribuinte, o valor acumulado vai para os beneficiários que ele escolheu na hora de fazer o plano de previdência
· Ambos oferecem algumas alternativas de tipos de renda, por exemplo, renda vitalícia, renda temporária e renda por prazo certo.
Muitas pessoas questionam qual a melhor aposentadoria, pública ou privada?
A resposta é simples, as duas.
Em primeiro lugar todo trabalhador é obrigado a recolher para a Previdência Social, e, em segundo lugar o INSS oferece benefícios que as previdências privadas não, como por exemplo pensão por morte, salário maternidade, auxílio doença, salário família, auxílio reclusão entre outros.
Isso é muito importante, um pedreiro que quebrou o braço por exemplo, não conseguirá trabalhar, porém pode solicitar o auxílio doença.
De fato, as previdências privadas são interessantes apenas para quem pretende ganhar mais que o teto do INSS que hoje é de R$ 3.691,16 ou para os planos PGBL e pagar menos imposto de Renda.
· Taxas da Previdência
Taxa de administração
Essa é a taxa paga pelo investidor referente a prestação dos serviços de gestão e administração do fundo de investimento (da previdência privada) em questão.
Esta taxa é um percentual ao ano e pode variar muito. É possível encontrar produtos no mercado que cobram absurdos 6% a.a até planos de previdência com taxas mais amenas de 1% a.a. Ah, uma informação importante. Este valor é apresentado sempre ao ano, mas cobrado mensalmente.
Taxas de carregamento
Esta taxa é um percentual que incide sob todas as contribuições pagas em uma previdência. As instituições financeiras que administram os planos de previdência complementar alegam que esta tarifa tem como objetivo atender as despesas administrativas e de alocação dos recursos no plano.
Com a evolução do mercado financeiro e com o aumento da concorrência este tipo de taxa vem diminuindo, mas não é raro encontrar produtos de previdência complementar que ainda cobram 5% de taxa de carregamento (principalmente nos bancos). 
Isso quer dizer que se você investir mensalmente R$ 100,00 na sua previdência privada, na verdade apenas R$ 95,00 serão de fatos acumulados para sua aposentadoria. Os R$ 5,00 a instituição financeira já lhe cobra antes mesmo de investir.
· Portabilidade
Se for falado de portabilidade significa na previdência a mudança de plano. 
A portabilidade está ligada a busca de uma melhor taxa de rendimento.
Quando falamos de portabilidade de planos, é o que acontece quando iremos trocar PGBL por PGBL, e VGBL por VGBL. 
Pensa comigo: você pode mudar de celular para fixo, ou de fixo para celular. Ou ainda, de celular para celular, ou de fixo para fixo?
As duas primeiras alternativas não são possíveis de se realizar, pois, por exemplo, não há como um número fixo de uma empresa virar um número de telefone. Visto que, cada coisa é diferente da outra.
E é a mesma coisa que acontece nas previdências. PGBL é uma coisa e VGBL é outra e não possuem nada a ver com a outra.
Essa ação seria feita para buscar mais rentabilidade, para fugir de taxa de saída, para parar de pagar taxa de entrada, para pagar uma taxa de administração mais baixa e até por isenções de diversas coisas que existem em um banco.
Mas, se você possui um PGBL, você vai continuar no PGBL, e se tiver um VGBL, irá continuar em um VGBL.
· Previdência: Tributação
Tabela Progressiva x Tabela Regressiva
Os planos de previdência privada podem ser tributados de duas maneiras, através da tabela progressiva ou através da tabela regressiva.
Via de regra, a tabela regressiva costuma a ser melhor no longo prazo pois ao passar dos anos a tributação do imposto de renda vai diminuindo sua alíquota chegando até 10% (menor alíquota de todos os investimentos).
Já no curto prazo, a tabela regressiva pode ser bem danosa aos seus investimentos. Isso acontece porque você começa pagando 35% de imposto de renda. Se você for resgatar o investimento em 30 dias seria uma péssima escolha. Veja na imagem ao lado como funciona a tabela regressiva de imposto de renda para previdência privada.
Já a tabela progressiva de imposto de renda será somada com sua base de cálculo de renda tributável. É a mesma tabela para o desconto de imposto em folha por exemplo. Nesta tabela o imposto de renda chega até 27,5%. Veja a tabela vigente abaixo (a tabela é atualizada anualmente de acordo com a receita federal).
Tabela Progressiva Imposto de Renda
Caso o valor que você receba seja superior a R$ 4.664,68 sua tributação será de 27,50%. Uma alíquota muito alta. Por mais que o valor seja pequeno hoje, lembre-se que se seu objetivo é investir no longo prazo, provavelmente você terá um belo montante acumulado.