Conceitos de Direito Tributário

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GABARITO | Avaliação I - Individual (Cod.:738580) 
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Prova44278938 
Qtd. de Questões10 
Acertos/Erros6/2 
Canceladas2 
Nota8,00 
1 
Vigência da legislação significa legislação em vigor, ou seja, válida para ser aplicada. 
Considerando o início da eficácia das normas complementares referente aos atos normativos expedidos 
pelas autoridades admnistrativas, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
Na data da sua publicação. 
B 
Na data neles prevista. 
C 
Seus efeitos normativos 30 dias após a data da sua publicação. 
D 
Na data da sanção pelo Presidente da República. 
2 
No que se trata ao direito tributário, a Constituição de 1988 prevê a necessidade de resolução de algumas 
hipóteses. Com base no enunciado, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( ) Aprovar delegação ao Presidente da República para editar leis delegadas. 
( ) Estabelecer alíquota do ICMS (Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e 
Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação aplicáveis às 
operações e prestações, interestaduais e de exportação, mediante resolução do Senado, de iniciativa do 
Presidente da República ou de um terço dos senadores, aprovada pela maioria de seus membros. 
 
( ) Definir alíquota mínima e máxima do ICMS (Imposto sobre Operações relativas à Circulação de 
Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação) 
nas operações internas. 
 
( ) Estabelecer alíquota mínima do IPVA (resolução Senado, art. 155, III, da CF/88 - Art. 155. Compete 
aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre propriedade de veículos automotores). 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
V – V – F – V. 
B 
V – F – V – V. 
C 
F – V – F – F. 
D 
V – V – V – V. 
Atenção: Esta questão foi cancelada, porém a pontuação foi considerada. 
 
3 
O direito tributário tem sua denominação embasada no artigo 3° do CTN, a partir do conceito do que é 
"tributo". Com base em conceitos apresentados em nossos estudos sobre o conceito de direito tributário, 
assinale a alternativa INCORRETA: 
A 
Conjunto de normas e princípios que regulam a atividade administrativa relacionada com a instituição e 
cobrança de tributos. 
B 
Se ocupa das relações entre o Fisco e as pessoas sujeitas a imposições tributárias de qualquer espécie. 
C 
Integrado pelo conjunto de proposições jurídico-normativas que correspondam, direta ou indiretamente, 
à instituição, arrecadação e fiscalização de tributos. 
D 
Rege as relações jurídicas entre o Estado e os particulares, decorrentes da atividade financeira do Estado 
no que se refere à obtenção de receitas que correspondam ao conceito de tributos. 
4 
Parágrafo 2º - Medida provisória que implique instituição ou majoração de impostos, exceto os previstos 
nos arts. 153, I, II, IV, V, e 154, II, só produzirá efeitos no exercício financeiro seguinte se houver sido 
convertida em lei até o último dia daquele em que foi editada. § 3º As medidas provisórias, ressalvado o 
disposto nos §§ 11 e 12, perderão eficácia, desde a edição, se não forem convertidas em lei no prazo. 
Com base na afirmativa, quanto ao seu prazo, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
Cento e oitenta dias. 
B 
Sessenta dias. 
C 
Vinte dias. 
D 
Trinta dias. 
5 
Entram em vigor no primeiro dia do exercício seguinte àquele em que ocorra a sua publicação os 
dispositivos de lei referentes a impostos sobre o patrimônio ou a renda. A respeito da natureza dessa 
renda, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
 
 ( ) Que instituem ou majoram tais impostos. 
 
 ( ) Que definem novas hipóteses de incidência. 
 
 ( ) Que extinguem ou reduzem isenções, salvo se a lei dispuser de maneira mais favorável ao 
contribuinte, e observado o disposto no artigo 178. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
V – V – F. 
B 
V – F – V. 
C 
F – V – F. 
D 
V – V – V. 
6 
O imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer 
atividade estatal específica, relativa ao contribuinte. É considerado o tributo mais importante, pois incide 
independentemente da vontade do contribuinte. 
Sobre os impostos instituídos pelos Estados e DF, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
IPI, IPVA, ICMS. 
B 
IPVA, ICMS, Transmissão Causa Mortis e Doação. 
C 
IPVA, ICMS, ITBI. 
D 
ICMS, IPVA, ITR. 
7 
Considerando que Tributo é é: “toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se 
possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade 
administrativa plenamente vinculada” (BRASIL, 2018) 
No que corresponde a classificação do tributo apresentado, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana (IPTU) — pessoal, regressivo, proporcional. 
B 
Imposto sobre produtos industrializados (IPI) — monofásico, progressivo e proporcional. 
C 
Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e prestação de serviço de transporte 
interestadual e intermunicipal e de comunicação (ICMS) — direto, regressivo, proporcional. 
D 
Imposto de renda de pessoa física (IRPF) — direto, progressivo, pessoal. 
8 
Os tratados e convenções internacionais dos quais o Brasil é signatário são fontes formais do Direito 
Tributário, sendo considerados Legislação Tributária pela Lei no 5.172/66. Com base no enunciado, 
classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( ) Os tratados e as convenções internacionais derivam de atos externos que provocam efeitos na ordem 
jurídica interna, por força do art. 98 do Código Tributário Nacional, atribuindo-lhes, especialmente, o 
caráter revogatório ou modificativo. 
( ) Os atos que envolvem os tratados e as convenções são celebrados pelo Presidente da República, 
porém, devem ser referendados pelo Congresso Nacional, mediante decretos legislativos. 
( ) Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a legislação tributária interna, e 
serão observados pela que lhes sobrevenha. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
V – V – F. 
B 
F – V – F. 
C 
V – V – V. 
D 
V – F – V. 
9 
RELAÇÕES DO DIREITO TRIBUTÁRIO COM OUTROS RAMOS DO DIREITO. O direito tributário tem 
autonomia didática, possuindo princípios próprios e técnicas especificas para compreensão do seu objeto 
(criação, cobrança e fiscalização de tributos). Embora seja autônomo, o direito tributário tem diversos 
pontos de conexão com outras disciplinas jurídicas (MAZZA, 2018) 
Quanto ao Direito Empresarial, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
Celebração de Tratados e Convenções internacionais versando sobre questões tributárias. 
B 
Responsabilidade tributária nas transformações empresariais, no trespasse empresarial e 
desconsideração da personalidade jurídica para fins tributários. 
C 
Estabelece o devido processo legal para cobrança judicial de tributos, bem como para propositura de 
ações em defesa do contribuinte. 
D 
Utiliza diversos institutos e conceitos. Exemplo: o legislador define como hipótese de incidência de IPTU 
"ser proprietário de imóvel predial e território urbano", os conceitos de "proprietário" e "imóvel" são 
provenientes do direito civil. 
Atenção: Esta questão foi cancelada, porém a pontuação foi considerada. 
 
10 
Se um conceito jurídico, legal ou doutrinário é utilizado pela Constituição Federal, não poderá ser 
alterado pelo legislador e muito menos pelo intérprete. Esse princípio está determinado em qual artigo? 
A 
Art. 102 do Código Tributário Nacional. 
B 
Art. 100 do Código Tributário Nacional. 
C 
Art. 110 do Código Tributário Nacional. 
D 
Art. 114 do Código Tributário Nacional.