Planejamento Tributário

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Alguém pode me ajudar? 
Questão 3 – A empresa Edwiges efetuou as seguintes operações ao longo do mês. Qual o 
valor do ICMS apurado? 
02/02 – Compra de merc. p/ revenda cfe NF. 1234 Pelicano Coml Ltda, R$ 12.000,00, 
ICMS 17%, sendo 30% c/ cheque 152, 25% a vista e o restante a prazo. Refere-se a 140 
calças R$ 5.100,00 e 145 pares de calçados R$ 6.900,00. 
05/02 – Venda de mercadorias p/ João Mello cfe NF. 099, R$ 13.000,00, ICMS 17%, 
sendo 45% banco, 35% caixa e o restante a prazo. Refere-se a 155 calças jeans R$ 
6.750,00 e 160 pares de calçados R$ 6.250,00. 
06/02 – Compra de material de limpeza R$ 200,00 cfe NF. 550 Spmc Butuca c/ cheque 
153. 
07/02 – Compra de merc. p/ revenda cfe NF. 1251 Pelicano Coml Ltda, R$ 10.250,00, 
ICMS 12%, sendo 30% a vista, 35% c/ cheque 154 e o restante a prazo. Refere-se a 115 
calças jeans R$ 4.500,00 e 135 pares de calçados R$ 5.750,00. 
10/02 – Venda de mercadorias p/ João Mello cfe NF. 100, R$ 11.300,00, ICMS 12%, 
sendo 40% caixa, 30% banco e o restante a prazo. Refere-se a 105 calças jeans R$ 
5.050,00 e 130 pares de calçados R$ 6.250,00. 
 
Questão 4 – A empresa Leaky Cauldron S.A., adquiriu, a prazo, mercadorias do Acre 
para revenda, no Mato Grosso do Sul por R$ 18.500,00, não havia estoque inicial nem 
saldo de ICMS. O ICMS do produto em operação interna é de 17% e o fornecedor 
destacou na nota ICMS de 7%. Ao longo do mês a empresa vendeu 60% do estoque pelo 
total de 9.835,50, o ICMS em operação interna é de 17%. A empresa precisa apurar algo 
de ICMS. Se sim, qual o valor? 
Questão 5 – A empresa Leaky Cauldron S.A., tributada pelo SIMPLES NACIONAL, 
adquiriu, a prazo, mercadorias do Acre para revenda, no Mato Grosso do Sul por R$ 
15.800,00, não havia estoque inicial nem saldo de ICMS. O ICMS do produto em operação 
interna é de 17% e o fornecedor destacou na nota ICMS de 7%. Ao longo do mês a 
empresa vendeu, no MS, 30% do estoque pelo total de 26.228,00, o ICMS em operação 
interna é de 17%. A empresa precisa apurar algo de ICMS. Se sim, qual o valor? 
Questão 6 – Uma operação realizada por um fabricante de extintores estabelecido no 
Estado de Mato Grosso do Sul com destino a estabelecimento varejista também localizado 
no Estado de Estado de Mato Grosso do Sul, destina mercadorias cujo valor de venda, 
com a inclusão de todos os valores debitados ao varejista, tais como frete, juros e outros, é 
de R$ 4.200,00 e com IPI calculado à alíquota de 5%, conforme a Tabela de IPI (Tipi). A 
margem de valor agregado é de 50%. Calcule o ICMS da operação própria e também o 
ICMS – ST. 
Questão 7- A Empresa Tudo Ltda adquiriu mercadoria a prazo em janeiro/2017 no valor 
de R$ 70.000,00 (Valor Total da Nota), incidido ICMS 18%, formando o seu estoque inicial. 
Nesse mesmo período, a empresa vendeu a vista 50% do seu estoque (incidência de 
ICMS 18%), atribuindo Margem de Lucro de 35%. Considerando as entradas e saídas de 
Mercadorias de Janeiro/2017, a empresa registrou um crédito fiscal referente ao de 
janeiro/2017 de