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1 INTRODUÇÃO A matemática financeira é utilizada nas atividades comerciais desde as civilizações primitivas, como forma de empréstimos, e assim foi se modernizando e se tornou uma ferramenta essencial para as empresas. Gestores utilizam da matemática para facilitar a redução de custos e aumento de lucros, umas das formas mais utilizadas e de uso indispensável em empresas é o fluxo de caixa, com ele é possível manter as contas em ordem e ter controle do que entra e sai da empresa, sabendo assim onde e como estão tendo lucros ou despesas, para isso é necessário ter um controle exato que podem ser diário, semanal ou mensal, sendo de suma importância manter os registros exatos de tudo que entra ou sai do caixa, não só para ter controle, mas também para ter uma análise completa e poder assim fazer um planejamento financeiro para investimentos futuros, no qual terá mais lucros do que despesas. 2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA As civilizações primitivas utilizavam da matemática para as atividades comerciais da época, realizavam empréstimos de sementes e o pagamento era feito com uma parte da colheita, como uma forma de pagamento de juros. Com a evolução da economia, a matemática financeira permitiu que muitas situações consideradas impossíveis de serem resolvidas pudessem ser solucionadas, com o desenvolvimento do comércio e a comercialização de ouro e prata muitos países criaram suas próprias moedas, permitindo assim facilidade nos cálculos de mercadorias a serem trocadas e facilitando o transporte. Nas civilizações primitivas, em que os homens sobreviviam tirando diretamente da natureza os produtos para suprir suas necessidades, as trocas comerciais praticamente não ocorriam. Porém, quando se iniciou a comunicação entre os primeiros grupos humanos, começaram também as trocas de mercadorias, a partir das quantidades excedentes que cada um possuía, sem a preocupação de sua equivalência de valor. Surgiu, então, a primeira forma de comércio entre as sociedades, a troca direta de mercadorias, assim descrita por Ifrah. (ZETETIKE-FE, 2010, p. 2). A matemática financeira é uma parte da matemática que se dedica à análise de dados financeiros em geral, é muito utilizada nas atividades financeiras das mais simples as mais complexas e passou a ser uma ferramenta essencial na gestão empresarial, sendo de grande ajuda para a redução de custos e potencialização dos lucros, risco ou vantagens de investimentos, ela é fundamental para tomadas de decisão, estudando a variação do dinheiro ao longo do tempo. Considerando riscos e potencial de retorno, é de extrema importância, para as transações financeiras, recursos mais viáveis, lucro mensal, balanço, controle da folha de pagamento, todos esses itens fundamentais para a saúde financeira de uma organização dependem de alguma forma da matemática financeira. Nesse sentido, compreender os cálculos básicos da matemática pode facilitar a vida financeira em muitos aspectos, como comprar um bem ou como avaliar o lucro de uma empresa. Todo gestor deseja aumentar os lucros e diminuir os custos, a matemática financeira é que vai ajudar para que isso aconteça, pois possuí os instrumentos necessários e avaliações certeiras do que poderá ser mais vantajoso em relação a investimentos a curto, médio ou longo prazo. (BLBBRASIL/2016). A matemática financeira é constituída por números e valores, e é justamente com isso que empresas e gestores vão poder controlar um de seus maiores desafios que são as finanças. No entanto, a matemática financeira não é composta apenas por somar as entradas e subtrair as saídas, ela é mais complexa, por isso os conceitos matemáticos são usados nos contextos de dinheiro como, contabilizar ganhos, perdas e outros elementos importantes. Alguns conceitos básicos da matemática financeira são de extrema importância no cotidiano das empresas, juros, taxas de juros simples ou compostos, capital ou principal e o montante são essenciais para um bom planejamento organizacional e também para que possa aumentar recursos e fazer a empresa crescer de maneira inteligente, portanto, é importante dominar essas ferramentas e seus conceitos, pois é um verdadeiro instrumento de fomento para as empresas. O principal objetivo da matemática financeira é estudar o comportamento do dinheiro, podemos ver isso no fluxo do caixa das empresas, sendo sem dúvidas nenhuma, uma ferramenta indispensável para manter as contas em ordem com o controle das entradas e saídas, esse é um dos melhores instrumentos de controle para as empresas, para um bom controle de fluxo de caixa, é necessário garantir registros detalhados de ganhos e gastos, com disciplina e sem erros e é de suma importância registrar receitas e despesas para melhor compreensão a realidade financeira de uma empresa, sendo fundamentais os registros diários, semanais ou mensais, isso quer dizer que a partir dos lançamentos realizados o gestor pode não apenas conhecer suas entradas e saídas, mas planejar as ações futuras do negócio com base nos resultados e analisar o presente para a construção de uma visão futura. Se há descompasso entre o prazo para pagar fornecedores e receber de clientes, se a empresa gasta mais do que recebe ou se há capital imobilizado, por exemplo, o fluxo de caixa irá revelar e a partir daí poderá definir as suas estratégias e tomadas de decisões. Para Groppelli e Nikbakht (1998, p. 5) “O planejamento financeiro, uma parte crucial da administração financeira, inclui a tomada diária de decisões para auxiliar a empresa nas suas necessidades de caixa”. Uns dos principais instrumentos analíticos da ferramenta são os gráficos, por meio deles é possível visualizar a curva de desempenho, comparando receitas e despesas em um determinado período e identificando tendências. Figura 1 - Gráfico sobre o fluxo de caixa de uma empresa A figura mostra o desempenho de uma empresa entre os meses de janeiro a setembro, onde a empresa teve mais entradas no início e gerou mais saídas com o passar dos meses, não tendo um bom desempenho. 3 RESULTADOS E DISCUSSÕES Ressaltamos a importância da matemática financeira no processo de evolução da economia desde as civilizações antigas onde tinha a troca de mercadorias, empréstimos de sementes, sendo que partes das colheitas dessas sementes eram dados como pagamentos de juros dos empréstimos, na época não havia outra moeda de troca, assim o controle de informações das finanças era escrito de forma bem rudimentar. Com o desenvolvimento do comercio e a criação das moedas muitas situações impossíveis de serem revolvidas passaram a ser solucionadas por meios de técnicas e ferramentas especificas https://blog.contaazul.com/como-manter-as-contas-a-pagar-e-receber-sob-controle/ https://blog.contaazul.com/como-manter-as-contas-a-pagar-e-receber-sob-controle/ facilitando as transações entre países. Alguns conceitos da matemática financeira são fundamentais para compreender a aplicação nas empresas com o sentido de facilitar a vida financeira em muitos aspectos desde uma ação simples determinação de preço do produto ou como avaliar lucros. O fluxo de caixa tem como objetivo de favorecer a administração e mostrar para os gestores, que cuidar dos números é menos complicado do que se imagina. O objetivo geral deste trabalho foi atingido pelo fato de apresentar a importância do fluxo do caixa na gestão empresarial, apresentando a necessidade dos registros de receitas e despesas para melhor compreensão da realidade financeira, isso ajuda o gestor a planejar suas ações futuras, definir as suas estratégias e suas tomadas de decisões, considerando o presente estudo, conclui-se que a utilização da ferramenta de controle do fluxo de caixa e extremamente relevante para o sucesso empresarial, sendo considerado um grande diferencial para as empresas e garantindo a sobrevivência no mercado. 4 REFERÊNCIAS MARIA JOSÉ OLIVEIRA GOMES, p. 4 - A importância do fluxo de caixa para a organização financeira da empresa x Disponível em<https://semanaacademica.org.br/system/files/artigos/artigo-maria.pdf> Saiba da importância da matemática financeira nas empresas Disponível em <https://www.blbbrasil.com.br/blog/matematica-financeira-nas-empresas/> ZETETIKÉ – FE – Unicamp – v. 18, n. 33 – jan/jun – 2010 Disponível em <https://periodicos.sbu.unicamp.br > GERSON VIERGUTZ, 2016 - Planilha de Fluxo de Caixa Disponível em < https://www.minhasplanilhas.com.br/lancamento-planilha-de-fluxo-de-caixa-3/amp/> https://semanaacademica.org.br/system/files/artigos/artigo-maria.pdf https://www.blbbrasil.com.br/blog/matematica-financeira-nas-empresas/ https://www.minhasplanilhas.com.br/lancamento-planilha-de-fluxo-de-caixa-3/amp/
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