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20X9 Receita Operacional Líquida 250.000,00 Custos das Mercadorias Vendidas 180.000,00- Resutlado (Lucro/Prejuízo) Bruto 70.000,00 Despesas de Vendas 35.000,00- Despesas com Salários 1.800,00- Despesas de Depreciação 1.500,00- Resutlado Operacional após do IR e CS 31.700,00 Imposto de Renda e Contribuição Social 11.700,00- Lucro Líquido 20.000,00 Sempre Lider Ltda. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO ATIVO 20X8 20X9 CIRCULANTE 8.000,00 9.800,00 Caixa e Equivalente de Caixa 1.000,00 2.000,00 Duplicatas a Receber de Clientes 3.000,00 4.000,00 Estoque 4.000,00 3.800,00 NÃO CIRCULANTE 32.000,00 32.500,00 IMOBILIZADO Imóveis 20.000,00 20.000,00 Instalações 15.000,00 17.000,00 ( - ) Depreciação Acumulada 3.000,00- 4.500,00- TOTAL DO ATIVO 40.000,00 42.300,00 PASSIVO 20X8 20X9 CIRCULANTE 11.000,00 9.800,00 Fornecedores 3.000,00 2.000,00 Salários a Pagar 1.500,00 1.200,00 Impostos Renda a Pagar 6.500,00 6.600,00 NÃO CIRCULANTE 7.500,00 - EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Financiamento 7.500,00 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21.500,00 32.500,00 Capital Social 20.000,00 25.000,00 Reserva Legal 1.500,00 2.500,00 Reserva para Contingência - 5.000,00 TOTAL DO PASSIVO 40.000,00 42.300,00 BALANÇO PATRIMONIAL Sempre Lider Ltda. Lucro Acumulados em 31-12-20X8 - + Lucro Líquido em 31-12-20X9 20.000,00 Saldo a disposição dos Sócios 20.000,00 ( - ) Reserva Legal 1.000,00- ( - ) Reserva para Contingência 5.000,00- ( - ) Dividendos 14.000,00- Lucros Acumulados em 31-12-20X9 - DEMONSTRAÇÃO DOS LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS Sempre Lider Ltda. Lucro Líquido do Exercício 20.000,00 DRE ==> L.L.E Ajustes + Depreciação 1.500,00 DRE ==> Desp. Depreciação = Lucro Ajustado 21.500,00 Aumento das Duplictas a Receber de Clientes 1.000,00- AC ==> Clientes X0 (-) Clientes X1 Diminuição dos Estoques 200,00 AC ==> Estoques X0 (-) Estoques X1 Diminuição dos Fornecedores 1.000,00- PC ==> Fornecedores X0 (-) Fornecedores X1 Diminuição dos Salários a Pagar 300,00- PC ==> Sal.a Pagar X0 (-) Sal.a Pagar X1 Aumento dos Impostos a Pagar 100,00 PC ==> Imp.Renda a Pagar X0 (-) Imp.Renda a Pagar X1 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 19.500,00 SAÍDAS Aquisição de Instalações 2.000,00- ANC ==> Instalações X0 (-) Instalações X1 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos 2.000,00- ENTRADAS Aumento do Capital Social 5.000,00 PL ==> Patr. Líquido X0 (-) Patr. Líquido X1 SAÍDAS pagamento de Financiamento 7.500,00- PNC ==> Financiamento X0 (-) Financiamento X1 Pagamento de Dividendos 14.000,00- DLPA ==> Dividendos Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos 16.500,00- Geração/Consumo de Caixa no ano 1.000,00 Saldo Inicial de Caixa 1.000,00 AC ==> Ano Anterior Saldo Final de Caixa 2.000,00 AC ==> Ano Atual DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Sempre Lider Ltda. METODO INDIRETO ATIVIDADES OPERACIONAIS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
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