Módulo 6 - Previdência Complementar Aberta PGBL e VGBL - Aula 5 - PGBL x VGBL

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PGBL X VGBL CPA-20
PGBL x VGBL
Fala cabeçãooo!!! 
Vamos ver a diferença do PGBL para o VGBL!
Quando o investidor procura colocar seu dinheiro em uma previdência, ele está pensando em 
prevenir e em longo prazo.
E pra isso ele deve escolher entre uma das 2 modalidades: 
 1) PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre)
 2) VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre)
Nomes difíceis mas que é só pra dificultar mesmo.
A grande diferença entre os 2 está na questão tributária:
PGBL VGBL
Fase de Contribuição 
(põe dinheiro)
Pode abater até 12% do Imposto 
de Renda Não pode
Fase de Benefícios 
(recebe o dinheiro)
Imposto de Renda é sobre o valor 
total
Imposto de Renda é sobre o 
rendimento
Sendo assim, o PGBL é indicado para quem faz a declaração completa!
E o VGBL para declaração simplificada, ou a completa. Mas nesse caso, só o valor a mais que 
ultrapassar o teto de 12% da PGBL 
Presta atenção cabeção!
Se você faz a declaração completa e já atingiu os 12% que pode usar para abater no imposto de 
renda, dai em diante você coloca no VGBL.
Por exemplo:
Renda Bruta Anual: R$ 100.000,00 (quanto você ganha no ano)
Quanto deseja guardar na Previdência: R$ 20.000,00
Qual seria o ideal: R$ 12.000,00 (PGBL)= 12% e R$ 8.000,00 (VGBL)
“Mas professor, por que esse trabalho? Não é mais fácil colocar tudo em PGBL?”
Tudo que nós falamos até agora serve durante a fase de contribuição, enquanto estava contribuindo 
/ aplicando o valor. 
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Agora nós veremos a diferença entre VGBL e PGBL na fase de benefícios (resgate):
Vamos supor que esses R$ 8.000,00 (que é a diferença) depois de 10 anos viraram R$ 8.500,00. 
Se eu colocasse no PGBL, na hora de resgatar eu pagaria imposto sobre o valor total. Se o imposto 
fosse de 10%, eu pagaria R$ 850,00.
E se eu colocasse essa diferença no VGBL, eu pagaria apenas sobre o rendimento. Ou seja, eu 
pagaria apenas 10% de 500,00 = R$ 50,00
De modo simplório:
Previdência PGBL VGBL
I.R. no resgate Sobre o total Sobre a rentabilidade
Posso abater na declaração? Até 12% Não
Indicado para quem Declaração completa (ser contribuinte do INSS ou RPPS)
Declaração simplificada ou na 
Completa > 12%
VAI CAIR NA SUA 
PROVA!
Na fase de benefícios (resgate) o imposto de renda no VGBL é cobrado 
sobre o rendimento e no PGBL sobre o valor total!!
“Professor, mas por que eu colocaria no PGBL se no final eu vou pagar imposto sobre tudo? Ele me 
dá benefícios na declaração quando eu abato os 12% e pago menos imposto. Mas lá no resgate ele 
me cobra o valor todo! Vale mesmo a pena?"
Cabeção, cada caso é um caso. 
Para isso você tem de olhar individualmente e fazer conta de quanto economizaria ano a ano na 
declaração x quanto pagaria no final!
“Eu posso aplicar tudo em PGBL?” Pode!
“Eu posso aplicar tudo em VGBL?” Pode!
Mas ai você tá dando um tiro no pé!
Faltou gerente aqui para fazer conta e explicar pro cliente!
Faltou você! Certificado! Que entende o negócio! 
Que vai dar inteligência tributária pro seu cliente
Agora, se ele não quis te escutar ou não tem um gerente competente como você é, problema dele! 
Não é o recomendado.
Qual é o recomendado?
Se faz a declaração completa? Põe no PGBL até 12% da renda anual bruta. Acima disso no VGBL.
Se faz a declaração simplificada? Põe no VGBL
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Mas presta atenção cabeção!!
Não existe melhor. Senão todo mundo aplicaria em um e o outro iria acabar.
Para alguns clientes é o VGBL para outros o PGBL. Então cabeção, relaxa! 
Depende do regime de tributação do cliente para escolha do plano (completa ou simplificada) 
Beleza então?
Foi lindo e te espero na próxima!