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MODELO DE BALANÇO PATRIMONIAL 1. ATIVO 1.1. ATIVO CIRCULANTE 1.1.1. DISPONÍVEIS 1.1.2. CLIENTES 1.1.3. ESTOQUE 1.1.4. ANTECIPAÇÃO DESPESAS 1.1.5. ANTECIPAÇÃO IMPOSTOS 1.1.6. OUTROS CRÉDITOS 1.2. ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.2.1. REALIZÁVEL LONGO PRAZO 1.2.2. INVESTIMENTO 1.2.3. IMOBILIZADO 1.2.4. INTANGÍVEL 2. PASSIVO 2.1. PASSIVO CIRCULANTE 2.1.1. FORNECEDORES 2.1.2. SALÁRIOS A PAGAR 2.1.3. DESPESAS A PAGAR 2.1.4. IMPOSTOS A PAGAR 2.1.5. EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS 2.1.6. DIVIDENDOS A PAGAR 2.1.7. OUTRAS OBRIGAÇÕES DE CURTO PRAZO 2.2. PASSIVO NÃO CIRCULANTE 2.2.1. FORNECEDORES LONGO PRAZO 2.2.2. IMPOSTOS DE LONGO PRAZO 2.2.3. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS DE LONGO PRAZO 2.2.4. OUTRAS OBRIGAÇÕES DE LONGO PRAZO 2.3. PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.3.1. CAPITAL 2.3.1.1. RESERVA DE CAPITAL 2.3.1.2. GASTOS COM EMISSÃO DE AÇÕES 2.3.2. RESERVAS DE LUCRO 2.3.2.1. RESERVA LEGAL 2.3.2.2. RESERVA DE CONTINGÊNCIA 2.3.2.3. RESERVA ESTATUTÁRIA 2.3.2.4. RESERVA PARA EXPANSÃO 2.3.3. AÇÕES EM TESOURARIA 2.3.4. AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMÔNIAL 2.3.5. PREJUÍZOS ACUMULADOS DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO DEMONSTRATIVO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO/INDIRETO - DFC DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO 30.000,00R$ 286.000,00R$ 75.000,00R$ 30.000,00-R$ 184.000,00R$ 10.000,00R$ 2.000,00R$ 45.000,00R$ 15.000,00R$ 75.000,00R$ 20.000,00R$ 50.000,00R$ 30.000,00-R$ 30.000,00R$ 40.000,00R$ PAGAMENTO DE DESPESAS FINANCEIRAS 8.000,00R$ 12.000,00R$ 30.000,00-R$ VENDAS DE VEÍCULOS 2. SAÍDAS DE CAIXA COMPRAS DE MÁQUINAS TOTAL FLUXO DE CAIXA INVESTIMENTOS III - ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 1. ENTRADAS DE CAIXA APORTE DE CAPITAL 2. SAÍDAS DE CAIXA AMORTIZAÇÃO DE FINANCIAMENTO DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS TOTAL FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTO 1. ENTRADAS DE CAIXA 2. SAÍDAS DE CAIXA FLUXO ATIVIDADES DE INVESTIMENTO PAGAMENTO COMPRAS MP FLUXO DE ATIVIDAMENTOS DE FINANCIAMENTO DEPESAS ANTECIPADAS SALDO FINAL TRIBUTOS TOTAL FLUXO CAIXA OPERACIONAL II - ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 30.000,00-R$ DESPESAS ADMINISTRATIVAS DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA I - ATIVIDADES OPERACIONAIS RESUMO 1. ENTRADAS DE CAIXA VALOR INICIAL DO CAIXA VENDAS À VISTA FLUXO ATIVIDADES OPERACIONAIS LUCRO LÍQUIDO EMPRESA 40.000,0R$ AJUSTE DEPRECIAÇÃO 5.000,0R$ 11.000,0R$ LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO R$ 45.000,0 20.000,0-R$ VARIAÇÃO CAPITAL DE GIRO 22.000,0R$ 2.000,0-R$ FLUXOS INVESTIMENTO -R$ 30.000,0 FLUXOS FINANCIAMENTO 22.000,0-R$ 26.000,0R$ VARIAÇÃO DE CAIXA 15.000,0R$ 10.000,0R$ SALDO INICIAL 30.000,0R$ 3.000,0-R$ SALDO FINAL 45.000,0R$ 22.000,0R$ 50.000,0-R$ 20.000,0R$ 30.000,0-R$ 40.000,0-R$ 12.000,0-R$ 30.000,0R$ 22.000,0-R$ REDUÇÃO DA CONTA TRIBUTOS A PAGAR A) ATIVO CIRCULANTE B) PASSIVO CIRCULANTE C) SITUAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO AMORTIZAÇÃO FINANCIAMENTO AUMENTO CAPITAL FLUXO DE CAIXA RELATIVO AOS FINANCIAMENTOS DISTRIBUIÇÃO DIVIDENDOS II - INVESTIMENTOS AQUISIÇÃO MÁQUINAS VENDA DE VEÍCULOS III - FINANCIAMENTO AUMENTO DO CAPITAL DE GIRO RESUMO FLUXO DE CAIXA RELATIVO AOS INVESTIMENTOS AUMENTO ANTECIPAÇÃO DESPESAS AUMENTO NA CONTA FORNECEDORES AUMENTO NA CONTA DESP. VENDAS AUMENTO NA CONTA ESTOQUE I - VARIAÇÃO DO CAPITAL DE GIRO REDUÇÃO NA CONTA CLIENTES DEMONSTRAÇÃO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO DPLA – EMPRESAS DE GRANDE PORTE E S/A DLPA – EMPRESAS DE PEQUENO MÉDIO e PEQUENO PORTE e ME DEMONSTRATIVO DE LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS LUCRO LÍQUIDO PREJUÍZO ANTERIOR (A COMPENSAR) BASE DE CÁCULO (a-b) RESERVA LEGAL RESERVA DE CONTINGÊNCIA DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS RESERVA ESTATUTÁRIA RESERVA PARA EXPANSÃO DLPA (DEMOSNTRAÇÃO DOS LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS) SALDO INICIAL 0 LUCRO NO EXERCÍCIO 40000 DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS -12000 LUCROS ACUMULADOS 28000 DEMONSTRATIVO DO VALOR AGREGADO em R$ mil 20X1 20X2 DESCRIÇÃO 1-RECEITAS 1.1) Vendas de mercadoria, produtos e serviços 1.2) Provisão p/devedores duvidosos – Reversão/(Constituição) 1.3) Não operacionais 2-INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui ICMS e IPI) 2.1) Matérias-Primas consumidas 2.2) Custos das mercadorias e serviços vendidos 2.3) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 2.4) Perda/Recuperação de valores ativos 3 – VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 4 – RETENÇÕES 4.1) Depreciação, amortização e exaustão 5 –VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) 6 – VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 7 – VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) 8 – DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO 8.1) Pessoal e encargos DEMONSTRATIVO DO RESULTADO ABRANGENTE Conforme o CPC 26: Resultado abrangente (ou lucro abrangente) compreende todos os componentes da “demonstração do resultado” e da “demonstração dos outros resultados abrangentes”. Outros resultados abrangentes compreendem itens de receita e despesa (incluindo ajustes de reclassificação) que não são reconhecidos na demonstração do resultado como requerido ou permitido pelas normas, interpretações e comunicados técnicos emitidos pelo CFC. Os componentes dos outros resultados abrangentes incluem: (a) variações na reserva de reavaliação quando permitidas legalmente (ver a NBC TG 27 – Ativo Imobilizado e a NBC TG 04 – Ativo Intangível); (b) ganhos e perdas atuariais em planos de pensão com benefício definido reconhecidos conforme item 93A da NBC TG 33 – Benefícios a Empregados; (c) ganhos e perdas derivados de conversão de demonstrações contábeis de operações no exterior (ver a NBC TG 02 – Efeitos das Mudanças nas Taxas de Câmbio e Conversão de Demonstrações Contábeis); (d) ganhos e perdas na remensuração de ativos financeiros disponíveis para venda (ver a NBC TG 38 – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração); (e) efetiva parcela de ganhos ou perdas de instrumentos de hedge em hedge de fluxo de caixa (ver também a NBC TG 38). EVENTOS CAPITAL SOCIAL RESERVA DE CAPITAL RESERVA LEGAL RESERVA DE CONTIGÊNCIA RESERVA ESTATUTÁRIA RESERVA PARA EXPANSÃO LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS TOTAL 1 2 3 4 5 6 7 DEMONSTRATIVO DE LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS % Valor a LUCRO LÍQUIDO b PREJUÍZO ANTERIOR (A COMPENSAR) c BASE DE CÁCULO (a-b) d RESERVA LEGAL e RESERVA DE CONTINGÊNCIA f DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS g RESERVA ESTATUTÁRIA h RESERVA PARA EXPANSÃO TOTAL RESERVA DE LUCROSDEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EVENTOS CAPITAL SOCIAL RESERVA DE CAPITAL RESERVA LEGAL RESERVA DE CONTIGÊNCIA RESERVA ESTATUTÁRIA RESERVA PARA EXPANSÃO LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS TOTAL 1 2 3 4 5 6 7 DEMONSTRATIVO DE LUCROS E PREJUÍZOS ACUMULADOS % Valor a LUCRO LÍQUIDO b PREJUÍZO ANTERIOR (A COMPENSAR) c BASE DE CÁCULO (a-b) d RESERVA LEGAL e RESERVA DE CONTINGÊNCIA f DISTRIBUIÇÃO DE DIVIDENDOS g RESERVA ESTATUTÁRIA h RESERVA PARA EXPANSÃO TOTAL RESERVA DE LUCROSDEMONSTRATIVO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDOMODELOS DE DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS.pdf folha modelo de DMPL.pdf
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