fluxo de caixa

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

Plan1
	1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Total
	Preço de Venda	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	72
	Quantidade	20000	20000	20000	23200	23200	23200	30600	30600	30600	30600	30600	30600	313200
	Receita Bruta	120000	120000	120000	139200	139200	139200	183600	183600	183600	183600	183600	183600	1879200
	ICMS	21600	21600	21600	25056	25056	25056	33048	33048	33048	33048	33048	33048	338256
	PIS	1980	1980	1980	2296.8	2296.8	2296.8	3029.4	3029.4	3029.4	3029.4	3029.4	3029.4	31006.8
	COFINS	9120	9120	9120	10579.2	10579.2	10579.2	13953.6	13953.6	13953.6	13953.6	13953.6	13953.6	142819.2
	Comissão	0	2400	2400	2784	2784	2784	3672	3672	3672	3672	3672	3672	35184
	Receita Líquida	87300	84900	84900	98484	98484	98484	129897	129897	129897	129897	129897	129897	1331934
	CPV	0	63000	63000	73080	73080	73080	96390	96390	96390	96390	96390	96390	923580
	Lucro Bruto	87300	21900	21900	25404	25404	25404	33507	33507	33507	33507	33507	33507	408354
	água - luz - telefone	2100	2100
	prolabore	5500	5500
	salário + encargos	8350	8350
	transporte	1800	1800
	marketing	1000	1000
	depreciação	2200	2200
	Lucro Operacional	82300	5950	21900	25404	25404	25404	33507	33507	33507	33507	33507	33507	387404
	IR	12345	892.5	3285	3810.6	3810.6	3810.6	5026.05	5026.05	5026.05	5026.05	5026.05	5026.05	58110.6
	CS	7407	535.5	1971	2286.36	2286.36	2286.36	3015.63	3015.63	3015.63	3015.63	3015.63	3015.63	34866.36
	Lucro Líquido	62548	4522	16644	19307.04	19307.04	19307.04	25465.32	25465.32	25465.32	25465.32	25465.32	25465.32	294427.04
	Contas a Receber	Valor	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	1	120000	40000.00	40000.00	40000.00
	2	120000	40000.00	40000.00	40000.00
	3	120000	40000.00	40000.00	40000.00
	4	139200	46400.00	46400.00	46400.00
	5	139200	46400.00	46400.00	46400.00
	6	139200	46400.00	46400.00	46400.00
	7	183600	61200.00	61200.00	61200.00
	8	183600	61200.00	61200.00	61200.00
	9	183600	61200.00	61200.00	61200.00
	10	183600	61200.00	61200.00	61200.00
	11	183600	61200.00	61200.00
	12	183600	61200.00
	Total	40000.00	80000.00	120000.00	126400.00	132800.00	139200.00	154000.00	168800.00	183600.00	183600.00	183600.00	183600.00
	Fornecedores	Valor	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	1	0	0	0
	2	0	0	0
	3	0	0	0
	4	73080	36540	36540
	5	73080	36540	36540
	6	73080	36540	36540
	7	96390	48195	48195
	8	96390	48195	48195
	9	96390	48195	48195
	10	96390	48195	48195
	11	96390	48195	48195
	12	96390	48195
	Total	0	0	0	36540	73080	73080	84735	96390	96390	96390	96390	96390
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Saldo Inicial	0.00
	Entradas com vendas	40000.00	80000.00	120000.00	126400.00	132800.00	139200.00	154000.00	168800.00	183600.00	183600.00	183600.00	183600.00
	Capital Integralizado	200000.00
	Saldo em Caixa	240000.00	80000.00	120000.00	126400.00	132800.00	139200.00	154000.00	168800.00	183600.00	183600.00	183600.00	183600.00
	Fornecedores - CPV	0.00	0.00	0.00	36540.00	73080.00	73080.00	84735.00	96390.00	96390.00	96390.00	96390.00	96390.00
	água - luz - telefone	0.00	2100.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	prolabore	0.00	5500.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	salário + encargos	0.00	8350.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	transporte	1800.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	marketing	1000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	IRPJ	12345.00	892.50	3285.00	3810.60	3810.60	3810.60	5026.05	5026.05	5026.05	5026.05	5026.05
	CSLL	7407.00	535.50	1971.00	2286.36	2286.36	2286.36	3015.63	3015.63	3015.63	3015.63	3015.63
	Comissão	0.00	2400.00	2400.00	2784.00	2784.00	2784.00	3672.00	3672.00	3672.00	3672.00	3672.00
	ICMS	21600.00	21600.00	21600.00	25056.00	25056.00	25056.00	33048.00	33048.00	33048.00	33048.00	33048.00
	PIS	1980.00	1980.00	1980.00	2296.80	2296.80	2296.80	3029.40	3029.40	3029.40	3029.40	3029.40
	COFINS	9120.00	9120.00	9120.00	10579.20	10579.20	10579.20	13953.60	13953.60	13953.60	13953.60	13953.60
	Total de Saídas	2800.00	52452.00	52478.00	76896.00	119892.96	119892.96	131547.96	158134.68	158134.68	158134.68	158134.68	158134.68
	Fluxo de Caixa Livre	37200.00	27548.00	67522.00	49504.00	12907.04	19307.04	22452.04	10665.32	25465.32	25465.32	25465.32	25465.32
	Saldo Final Acumul.	237200.00	27548.00	67522.00	49504.00	12907.04	19307.04	22452.04	10665.32	25465.32	25465.32	25465.32	25465.32
	Primeniro Passo - Realizar Orçamento de Vendas e de Produção, cf instruções.
	Administração Financeira e Orçamentária - Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção conforme solicitado.
	Orçamento de Vendas
	1º Trimestre	2º Trimestre	3º Trimestre	4 Trimestre
	Previsão de Vendas (unidades)	20,000	20,300	30,600
	Preço unitário – R$	6.00	6.00	6.00
	= Total de vendas – R$ (Receita Bruta)	120,000	121,800	183,600
	Impostos (27,25%)	32,700	33,191	50,031
	Receita Líquida	87,300	88,610	133,569
	Orçamento de Produção
	1º Trimestre	2º Trimestre	3º Trimestre	4º Trimestre
	Previsão de Vendas (unidades)	20,000	20,300	30,600	30,600
	(+) Estoque Final	2,030	3,060	3,060
	Total Prev. Necessária	22,030	23,360	33,660
	(-) Estoque Inicial	2,000	2,030	3,060
	Previsão de Produção	20,030	21,330	30,600
	MERCADO DE CAPITAIS
	LPA	196.2846933333
	Payout	0.35
	Dividendos	103049.464
	Dividendos por ação	68.6996426667
	Dividendo yield	3.0738095153
	P/L	0.1138652211