Ideia de plano financeiro

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Natureza R$ Investimentos Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Gastos pré-operacionais R$ 3.000,00 Gastos pré-operacionais R$ 3.000,00
Registro da empresa R$ 1.000,00 Investimentos fixos R$ 57.000,00
Honorários de publicitários para 
desenvolvimento de marca R$ 2.000,00 Capital de Giro R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00
Investimentos fixos R$ 57.000,00 Total R$ 98.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00
Materiais de escritório R$ 9.100,00
Mesas e Cadeiras R$ 4.000,00
Canetas, lapiseiras, post-its, etc R$ 600,00
Livros R$ 4.500,00
Aquisição de equipamentos R$ 17.900,00
Computadores R$ 10.000,00
Tablets R$ 6.000,00
Canetas Digitais R$ 1.200,00
Máquina de café R$ 500,00
Aspirador de pó R$ 200,00
Imóveis R$ 30.000,00
Prédio comercial R$ 30.000,00
Investimentos iniciais de Capital de Giro R$ 38.000,00
Salários e encargos (administrativo) R$ 6.720,00
Diretor R$ 3.000,00
Coordenador Educacional R$ 1.800,00
Financeiro R$ 1.020,00
Professores R$ 500,00
Estagiário de Marketing R$ 400,00
Prestação de serviços R$ 2.000,00
Aluguel R$ 2.500,00
Água R$ 500,00
Luz R$ 700,00
Internet R$ 246,67
Subtotal R$ 98.000,00
Subtotal R$ 60.000,00
Fontes % Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Investimento total necessário R$ 98.000,00
Recursos próprios 34% R$ 33.320,00
Recursos de terceiros 66% R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00
Empréstimo - Banco do Brasil 33% R$ 32.340,00 R$ 32.340,00 R$ 32.340,00 R$ 32.340,00 R$ 32.340,00
BNDES 33% R$ 32.340,00 R$ 32.340,00 R$ 32.340,00 R$ 32.340,00 R$ 32.340,00
Total 100% R$ 98.000,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00
Ano 1 AH Ano 2 AH Ano 3 AH Ano 4 AH Ano 5 AH Tipo Preços
Horas/aula R$ 351.000,00 R$ 386.100,00 R$ 424.710,00 R$ 467.181,00 R$ 513.899,10 Horas/aula - ens. médio R$ 70,00
Qte. de horas/aula 2.340 2.574 2.831 3.115 3.426 Horas/aula - ens. superior R$ 80,00
Nível médio R$ 163.800,00 37,31% R$ 180.180,00 41,04% R$ 198.198,00 45,14% R$ 218.017,80 49,66% R$ 239.819,58 54,62% Pacote Yaap 1 - ens. médio R$ 135,00
Qte. de horas/aula 2.340 2.574 2.831 3.115 3.426 Pacote Yaap 1 - ens. superior R$ 165,00 24
Nível superior R$ 187.200,00 42,64% R$ 205.920,00 46,90% R$ 226.512,00 51,59% R$ 249.163,20 56,75% R$ 274.079,52 62,42% Pacote Yaap 2 - ens. médio R$ 210,00
Yaap I R$ 25.065,00 R$ 27.571,50 R$ 30.328,65 R$ 33.361,52 R$ 36.697,67 Pacote Yaap 2 - ens. superior R$ 250,00
Qte. de pacotes 75 83 91 100 110 Pacote Yaap master - ens. médio R$ 400,00
Nível médio R$ 10.125,00 2,31% R$ 11.137,50 2,54% R$ 12.251,25 2,79% R$ 13.476,38 3,07% R$ 14.824,01 3,38% Pacote Yaap master - ens. superior R$ 450,00
Qte. de pacotes 90 99 109 120 132 Bloco de notas R$ 12,00
Nível superior R$ 14.850,00 3,38% R$ 16.335,00 3,72% R$ 17.968,50 4,09% R$ 19.765,35 4,50% R$ 21.741,89 4,95% Camiseta Yaap R$ 40,00
Yaap II R$ 31.350,00 R$ 34.485,00 R$ 37.933,50 R$ 41.726,85 R$ 45.899,54
Qte. de pacotes 60 66 73 80 88 Taxa de crescimento 10,00%
Nível médio R$ 12.600,00 2,87% R$ 13.860,00 3,16% R$ 15.246,00 3,47% R$ 16.770,60 3,82% R$ 18.447,66 4,20%
Qte. de pacotes 75 83 91 100 110
Nível superior R$ 18.750,00 4,27% R$ 20.625,00 4,70% R$ 22.687,50 5,17% R$ 24.956,25 5,68% R$ 27.451,88 6,25%
Yaap master R$ 24.450,00 R$ 26.895,00 R$ 29.584,50 R$ 32.542,95 R$ 35.797,25
Qte. de pacotes 45 50 54 60 66
Nível médio R$ 9.450,00 2,15% R$ 10.395,00 2,37% R$ 11.434,50 2,60% R$ 12.577,95 2,86% R$ 13.835,75 3,15%
Qte. de pacotes 60 66 73 80 88
Nível superior R$ 15.000,00 3,42% R$ 16.500,00 3,76% R$ 18.150,00 4,13% R$ 19.965,00 4,55% R$ 21.961,50 5,00%
Outras receitas R$ 7.200,00 R$ 7.920,00 R$ 8.712,00 R$ 9.583,20 R$ 10.541,52
Qte. bloco de notas 200 220 242 266 293
Bloco de notas R$ 2.400,00 R$ 2.640,00 R$ 2.904,00 R$ 3.194,40 R$ 3.513,84
Qte. camisetas 120 132 145 160 176
Camiseta Yaap R$ 4.800,00 R$ 5.280,00 R$ 5.808,00 R$ 6.388,80 R$ 7.027,68
Total R$ 439.065,00 R$ 482.971,50 R$ 531.268,65 R$ 584.395,52 R$ 642.835,07
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Taxa de crescimento 10%
a) Receita Bruta R$ 439.065,00 R$ 482.971,50 R$ 531.268,65 R$ 584.395,52 R$ 642.835,07 Média de horas/aluno(a) 3,00
b) CSP (Custo do Serviço Prestado)/total R$ 252.000,00 R$ 252.000,00 R$ 252.000,00 R$ 252.000,00 R$ 252.000,00 Comissão por pacote R$ 50,00
b) CSP (Custo do Serviço Prestado)/un. R$ 53,85 R$ 48,95 R$ 44,50 R$ 40,46 R$ 36,78 Comisão por aluno(a) atendido(a) R$ 70,00
b.1) Mão-de-obra (custo por hora) R$ 3,59 R$ 3,26 R$ 2,97 R$ 2,70 R$ 2,45 Horas trabalhadas/dia 9,00
b.1.1) Salários R$ 8.400,00 R$ 8.400,00 R$ 8.400,00 R$ 8.400,00 R$ 8.400,00
b.1.2) Horas-trabalhadas 2.340 2.574 2.831 3.115 3.426
b.2) Materiais e/ou equipamentos necessários R$ 27.000,00 R$ 29.700,00 R$ 32.670,00 R$ 35.937,00 R$ 39.530,70
c) Lucro Bruto R$ 187.065,00 R$ 230.971,50 R$ 279.268,65 R$ 332.395,52 R$ 390.835,07
d) Despesas operacionais R$ 104.400,00 R$ 114.840,00 R$ 126.324,00 R$ 138.956,40 R$ 152.852,04
d.1) Comissões: R$ 104.400,00 R$ 114.840,00 R$ 126.324,00 R$ 138.956,40 R$ 152.852,04
Por aluno(a) atendido(a) R$ 54.600,00 R$ 60.060,00 R$ 66.066,00 R$ 72.672,60 R$ 79.939,86
Pacote Yaap 1 - ens. médio R$ 12.000,00 R$ 13.200,00 R$ 14.520,00 R$ 15.972,00 R$ 17.569,20
Pacote Yaap 1 - ens. superior R$ 7.200,00 R$ 7.920,00 R$ 8.712,00 R$ 9.583,20 R$ 10.541,52
Pacote Yaap 2 - ens. médio R$ 8.400,00 R$ 9.240,00 R$ 10.164,00 R$ 11.180,40 R$ 12.298,44
Pacote Yaap 2 - ens. superior R$ 9.600,00 R$ 10.560,00 R$ 11.616,00 R$ 12.777,60 R$ 14.055,36
Pacote Yaap master - ens. médio R$ 6.600,00 R$ 7.260,00 R$ 7.986,00 R$ 8.784,60 R$ 9.663,06
Pacote Yaap master - ens. superior R$ 6.000,00 R$ 6.600,00 R$ 7.260,00 R$ 7.986,00 R$ 8.784,60
Lucro Operacional R$ 82.665,00 R$ 116.131,50 R$ 152.944,65 R$ 193.439,12 R$ 237.983,03
Imposto de Renda R$ 54.558,90 R$ 76.646,79 R$ 100.943,47 R$ 127.669,82 R$ 157.068,80
Lucro Líquido R$ 28.106,10 R$ 39.484,71 R$ 52.001,18 R$ 65.769,30 R$ 80.914,23
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Saldo anterior R$ 0,00 R$ 499.065,00 R$ 509.651,50 R$ 557.948,65 R$ 611.075,52
a) Saldo anterior R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Dinheiro saindo do caixa R$ 95.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00
b) Investimentos R$ 57.000,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
c) Despesas operacionais R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00 R$ 38.000,00
Dinheiro entrando no caixa R$ 537.065,00 R$ 547.651,50 R$ 595.948,65 R$ 649.075,52 R$ 707.515,07
d) Receita bruta R$ 439.065,00 R$ 482.971,50 R$ 531.268,65 R$ 584.395,52 R$ 642.835,07
e) Injeção de capital R$ 98.000,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00 R$ 64.680,00
Resultado
f) Lucro líquido = d - c R$ 401.065,00 R$ 444.971,50 R$ 493.268,65 R$ 546.395,52 R$ 604.835,07
g) Liquidez = a - c + d + e R$ 499.065,00 R$ 509.651,50 R$ 557.948,65 R$ 611.075,52 R$ 669.515,07
CSP
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
R$ 53,85 R$ 48,95 R$ 44,50 R$ 40,46 R$ 36,78
Margem de Contribuição % de vendas Margem de Contribuição % de vendas Margem de Contribuição % de vendas Margem de Contribuição % de vendas Margem de Contribuição % de vendas
Horas/aula - ens. médio 23,08% 37,31% 30,07% 41,04% 36,43% 45,14% 42,21% 49,66% 47,46% 54,62%
Horas/aula - ens. superior 32,69% 42,64% 38,81% 46,90% 44,37% 51,59% 49,43% 56,75% 54,03% 62,42%
Pacote Yaap 1 - ens. médio 60,11% 2,31% 63,74% 2,54% 67,04% 2,79% 70,03% 3,07% 72,76% 3,38%
Pacote Yaap 1 - ens. superior 67,37% 3,38% 70,33% 3,72% 73,03% 4,09% 75,48% 4,50% 77,71% 4,95%
Pacote Yaap 2 - ens. médio 74,36% 2,87% 76,69% 3,16% 78,81% 3,47% 80,74% 3,82% 82,49% 4,20%
Pacote Yaap 2 - ens. superior 78,46% 4,27% 80,42% 4,70% 82,20% 5,17% 83,82% 5,68% 85,29% 6,25%
Pacote Yaap master - ens. médio 86,54% 2,15% 87,76% 2,37% 88,87% 2,60% 89,89% 2,86% 90,81% 3,15%
Pacote Yaap master - ens. superior 88,03% 3,42% 89,12% 3,76% 90,11% 4,13% 91,01% 4,55% 91,83% 5,00%
Margem Média 0,37% 0,46% 0,57% 0,69% 0,82%
Break-even Point R$ 98.921,50 R$ 39.169,31 R$ 39.441,91 R$ 39.741,77 R$ 40.071,61