CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA II E SPED - prova

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ANDERSON ALVES PEREIRA 
202104349351 
 
 
Disciplina: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA II E SPED AV 
Aluno: ANDERSON ALVES PEREIRA 202104349351 
Professor: MARCELO ANTONIO PIERRI JUNIOR 
 
Turma: 9001 
EGT0029_AV_202104349351 (AG) 28/08/2022 13:03:40 (F) 
 
Avaliação: 
8,0 
Nota SIA: 
9,5 pts 
 
 
 
 
 
02330 - CÁLCULO E CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO 
 
 
 1. Ref.: 6051841 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Caso não haja contrapartida do trabalhador quanto a um benefício, como vale transporte ou vale alimentação, este é configurado como 
 
 
compensação. 
 
retribuição. 
 salário in natura. 
 
salário em espécie. 
 
benefício. 
 
 
 2. Ref.: 6051533 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo vigente, no valor de 
R$1.100,00. O colaborador possui um filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A empresa acorda 
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o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o 
pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de 
R$1,00 no contracheque. Qual o valor de INSS patronal que a empresa deverá recolher? 
 
 
R$120,00 
 
R$420,00 
 
R$520,00 
 
R$320,00 
 R$220,00 
 
 
 3. Ref.: 6051624 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo vigente, no valor de 
R$1.100,00. O colaborador possui um filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A empresa acorda 
o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o 
pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de 
R$1,00 no contracheque. Qual o valor de FGTS que a empresa deverá recolher? 
 
 
R$66,00 
 
R$55,00 
 R$88,00 
 
R$44,00 
 
R$77,00 
 
 
 
 
02528 - INTRODUÇÃO À CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA INTERNACIONAL 
 
 
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 4. Ref.: 6051655 Pontos: 0,00 / 1,00 
 
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho) para 
o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor 
em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava 
cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real. 
Onde a empresa deverá reconhecer a variação cambial em 31/12/X1, se houver? 
 
 No Balanço Patrimonial. 
 
Nas Notas Explicativas. 
 
Na Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido. 
 
Na Demonstração de Fluxos de Caixa. 
 Na Demonstração de Outros Resultados Abrangentes. 
 
 
 5. Ref.: 6051554 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho) para 
o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor 
em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava 
cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real. 
Quanto a empresa deverá reconhecer de variação cambial em 31/12/X1? 
 
 
Ganho de R$5.500,00. 
 
Não deverá reconhecer variação cambial em 31/12/X1. 
 
Perda de R$5.500,00. 
 Ganho de R$4.500,00. 
 
Perda de R$4.500,00. 
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02795 - SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO FISCAL E CERTIFICAÇÃO DIGITAL 
 
 
 6. Ref.: 6054119 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Segundo o art. 3º-A da Instrução Normativa RFB nº1.420/2015, estão obrigadas a adotar a ECD, em relação aos fatos contábeis ocorridos 
a partir de 1º de janeiro de 2016: 
I - apurarem Contribuição para o PIS/Pasep, Cofins, Contribuição Previdenciária incidente sobre a Receita de que tratam os arts. 7º a 9º 
da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro de 2011, e a Contribuição incidente sobre a Folha de Salários, cuja soma seja superior a 
__________________. 
II - auferirem receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios e ingressos assemelhados, cuja soma seja 
superior a ______________. 
Correspondem aos valores, respectivamente: 
 
 
R$1.000,00; R$1.200.000,00. 
 
R$5.000,00; R$120.000,00. 
 R$10.000,00; R$1.200.000,00. 
 
R$10.000,00; R$120.000,00. 
 
R$5.000,00; R$10.000,00. 
 
 
 7. Ref.: 6054020 Pontos: 0,00 / 1,00 
 
O SPED faz com que a efetiva participação dos contribuintes na definição dos meios de atendimento às obrigações tributárias 
acessórias exigidas pela legislação tributária contribua para aprimorar esses mecanismos e confira a esses instrumentos maior grau de 
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legitimidade social, baseado na transparência mútua, com reflexos positivos para toda a sociedade. Dentre as opções abaixo, qual não 
representa um benefício com a sua implementação: 
 
 
Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos e concomitantes. 
 Redução do custo Brasil. 
 Impossibilidade de cruzamento entre os dados contábeis e os fiscais. 
 
Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de intercâmbio de informações entre as administrações tributárias. 
 
Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades federadas. 
 
 
 
 
02802 - SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO E GERENCIAMENTO TRIBUTÁRIO 
 
 
 8. Ref.: 6051678 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Uma empresa do setor de serviços obteve receita de R$ 8.000.000,00 e despesas dedutíveis de R$ 6.000.000,00, e é optante do 
Regime de Lucro Real. Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL? 
 
 
R$ 580.000,00 
 R$ 680.000,00 
 
R$ 880.000,00 
 
R$ 980.000,00 
 
R$ 780.000,00 
 
 
 9. Ref.: 6051487 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Uma empresa, na hora de decidir se opta pelo Regime de Lucro Real ou pelo Regime de Lucro Presumido deve levar em conta o 
impacto dessa decisão nos seguintes impostos: 
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ISS e COFINS 
 
PIS e IPTU 
 
PIS e IPVA 
 
ICMS e COFINS 
 PIS e COFINS 
 
 
 10. Ref.: 6051481 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Uma empresa do setor de comércio de mercadorias obteve receita de R$ 10.000.000,00 e despesas dedutíveis de R$ 7.000.000,00, e 
é optante do Regime de Lucro Presumido. Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL? 
 
 
R$ 708.000,00 
 
R$ 508.000,00 
 
R$ 408.000,00 
 
R$ 608.000,00 
 R$ 308.000,00 
 
 
 
 
 
Educational Performace Solution EPS ® - Alunos 
 
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