Disciplina 101401 - PLANEJAMENTO E ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA

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Disciplina 101401 - PLANEJAMENTO E ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA
QUESTÃO 1
Como a Constituição de 1988 impactou no processo de guerra fiscal entre os estados brasileiros?
a ) A Constituição de 1988 foi intensa na criação de imunidades, o que aumentou a guerra fiscal entre os estados.
b ) A Constituição de 1988 aumentou a autonomia fiscal dos estados que se valeram desta para buscar investimentos.
c ) A Constituição de 1988 autorizou a utilização da guerra fiscal e a normatizou.
d ) A Constituição de 1988 proibiu a guerra fiscal, porém não normatizou essa proibição até os dias de hoje.
e ) A Constituição de 1988 é explícita quanto à necessidade de os estados proverem empresas de isenções fiscais em troca do crescimento social.
QUESTÃO 2
Como podemos definir a diferença entre fato gerador e base de cálculo?
a ) Fato gerador é o quanto o governo gera de recursos; base de cálculo é o montante a ser pago.
b ) Fato gerador é o montante sobre o qual se paga o imposto; base de cálculo é a fórmula de cálculo para se definir o montante a ser pago.
c ) Fato gerador é a incidência de imposto sobre um produto; base de cálculo é a forma acessória para declarar o imposto.
d ) Fato gerador é a receita da empresa ou da pessoa; base de cálculo é a fórmula a ser aplicada.
e ) Fato gerador faz nascer a obrigação tributária, já a base de cálculo é o montante ajustado sobre o qual incidirá a alíquota do imposto.
QUESTÃO 3
A Zona Franca de Manaus é uma área incentivada. O que alegam as discussões pró-incentivo e as discussões contra incentivos, respectivamente?
a ) Os que são pró-ZFM não pensam no Brasil como um todo, já os que são contra alegam que Manaus já possui demasiadas riquezas naturais.
b ) Quem é pró-ZFM alega que se deve desenvolver a área; quem é contra acredita que o desenvolvimento de lá traz subdesenvolvimento de outras regiões.
c ) Muitos que são a favor de se manter a ZFM falam em desenvolvimento da área; muitos que são contra a ZFM falam em descumprimento do preceito de isonomia
d ) Quem é pró-ZFM entende que, conforme o princípio da isonomia, está correto, pois a região é mais pobre do que as outras; quem é contra entende que existem outras regiões tão pobres quanto.
e ) Quem é pró-ZFM entende que não se deveria taxar nenhuma produção, aumentando, assim, a produtividade geral do país; quem é contra alega que isso fere o princípio da isonomia.
QUESTÃO 4
Sobre o imposto de renda de qualquer natureza, está correto afirmar que:
a ) é um imposto que tanto as pessoas físicas como jurídicas pagam apenas uma vez ao ano.
b ) é um imposto regressivo com características de controle sobre grandes fortunas.
c ) é um imposto que sempre tem sua base de cálculo sobre o faturamento das empresas.
d ) é um imposto que recai sobre todos, de forma a não considerar o princípio da progressividade ou da capacidade contributiva.
e ) é um imposto progressivo que incide sobre a renda dos contribuintes e respeita também o princípio da capacidade contributiva.
QUESTÃO 5
Sobre uma possível reforma tributária no Brasil, está correto dizer que:
a ) serve de base política, mas não deve impactar na forma como fazemos negócios no Brasil.
b ) pode ser radical ou pragmática, que seria uma forma mais fácil de aprovar, porém com o risco de não se aprofundar no que é necessário.
c ) deve obter redução efetiva da carga tributária.
d ) deve conciliar interesses federais estaduais e municipais, de forma a não unificar os tributos destes.
e ) será criado tributo que aumentará a arrecadação do governo.
QUESTÃO 6
A competência de tributos pode ser comum ou privativa. Sobre isso, assinale a alternativa correta.
a ) Tributos de competência privada são aplicados a empresas privadas.
b ) Impostos diretos são tributos de competência comum.
c ) As taxas são tributos de competência comum.
d ) A taxa de lixo é um exemplo de tributo de competência privada.
	
e ) Um empréstimo compulsório sempre será um tributo de competência privada.
QUESTÃO 7
Qual é a diferença entre imunidade e isenção tributária?
a ) Imunidade é quando um ente define que não irá cobrar tributos de determinada empresa ou setor, já isenção só pode ser efetuada quando o contribuinte recebe um "perdão" pela dívida.
b ) Imunidade é definida pela Constituição e consiste em proibição de se tributar certos entes, já a isenção tributária é uma inibição do lançamento tributário.
c ) Imunidade é quando existe a incidência de um tributo, porém, esse tributo é lançado como imune à empresa, já a isenção tributária é quando a empresa não pode ser cobrada por esse tributo.
d ) Imunidade é o ato de não cobrar tributos federais; isenção é o mesmo ato, porém, definido para tributos estaduais e/ou municipais.
e ) Imunidade é quando uma empresa ou setor tem interesses públicos e, então, passam a ter a isenção, ou seja, não pagam o imposto, taxa ou contribuição.
QUESTÃO 8
Quais são os fatores limitantes entre os regimes tributários?
a ) Faturamento e atividade exercida.
b ) Lucro ou prejuízo.
c ) Start-up ou empresa com mais de 3 anos de atuação.
d ) Composição acionária e faturamento.
e ) Estrutura de capital e composição acionária.
QUESTÃO 9
Qual é o fato gerador do ICMS? 
 
a ) Circulação de mercadorias e serviços. 
 
b ) A compra de insumos. 
c ) O transporte de uma mercadoria. 
 
d ) O serviço aplicado sobre um produto.
e ) A venda de um produto. 
 
QUESTÃO 10 
Quais tipos de obrigação tributária existem? 
a ) Conteste e inconteste. 
 
b ) Principal ou acessória. 
c ) Principal e secundária. 
d ) Mandatória e acessória.
e ) Mandatória ou opcional.
QUESTÃO 11
O que faz o princípio da essencialidade, utilizado para a definição de alíquotas do ICMS?
 
a ) Exonera itens essenciais de ICMS, tornando-os m ais baratos. 
 
b ) Define quais itens, que o governo considera como não essenciais, devem custar mais caro. 
 
c ) É um a política de gestão de tarifas, de forma a tabelar preços de itens como remédios e outros. 
d ) Define quais itens são essenciais à população e para esses itens cobra menos ST.
e ) Considera a necessidade de determinado item para definir a alíquota do ICMS.
QUESTÃO 12 
Além do atual STN infringir uma enorme carga tributária sobre a economia brasileira, está correto afirmar que:
 
a ) o STN é um conjunto de leis, e o custo tributário brasileiro não está diretamente ligado a ele.
 
b ) o STN respeita o TTO como melhores práticas fiscais. 
 
c ) graças ao STN, a desigualdade social é menor, pois paga mais imposto quem ganha mais.
 
d ) o STN é disfuncional, de alta complexidade e traz insegurança jurídica.
e ) o STN é focado apenas em soluções de questões sociais e, por isso, torna -se tão oneroso.