3 - RAZONETES

Prévia do material em texto

Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
APS - Industria de Torneiras LTDA
25/05/2022 1
Fernanda Andrade Moreno
Empresa:
Aluno:
13º Salário a Pagar
11.400,00
D C
(93)11.400,00
13º Salário e Encargos a Pagar
22.800,00
D C
(22)
(56)
11.400,00
11.400,00
Aluguéis - CGF
30.000,00
33.000,00
31.500,00
32.300,00
0,00
D C
(29)
(63)
(68)
(100)
30.000,00
31.500,00
33.000,00
32.300,00
(15)
(49)
(69)
(86)
Apuração do Resultado do Exercício -
ARE
1.706.329,90
63.609,31
170.692,53
472.468,26
0,00
D C
(103)2.413.100,00(104)
(106)
(108)
(109)
Caixa e Equivalentes de Caixa
166.510,00
150.000,00
125.000,00
86.000,00
139.500,00
130.500,00
35.000,00
Continua...
D C
(2)
(3)
(8)
(12)
(13)
(14)
4.500,00
5.000,00
3.500,00
133.500,00
17.000,00
(SI)
(4)
(5)
(9)
(17)
(21)
Caixa e Equivalentes de Caixa
125.000,00
171.950,00
128.100,00
155.750,00
86.000,00
18.150,00
35.000,00
Continua...
D C
(15)
(16)
(20)
(23)
(32)
(33)
38.000,00
7.000,00
240.000,00
70.000,00
15.000,00
(37)
(38)
(42)
(51)
(55)
(66)
Caixa e Equivalentes de Caixa
41.800,00
7.700,00
139.500,00
153.750,00
109.250,00
137.250,00
49.303,00
Continua...
D C
(35)
(36)
(41)
(45)
(46)
(47)
8.000,00
5.500,00
3.500,00
122.490,00
38.500,00
(68)
(70)
(75)
(76)
(80)
(88)
Caixa e Equivalentes de Caixa
171.950,00
70.000,00
Continua...
D C
(48)
(49)
(50)
(54)
(57)
(67)
18.150,00
41.800,00
7.700,00
128.000,00
18.900,00
(92)
Caixa e Equivalentes de Caixa
3.500,00
Continua...
D C
(69)
(71)
(73)
(74)
(79)
(83)
39.800,00
8.600,00
8.000,00
6.000,00
210.965,00
Caixa e Equivalentes de Caixa
450.000,00
Continua...
D C
(84)
(85)
(86)
(87)
(91)
(94)
33.500,00
18.600,00
40.800,00
7.100,00
70.000,00
Caixa e Equivalentes de Caixa
231.452,00
D C
Capital Social
575.000,00
D C
(SI)575.000,00
Contas a Pagar
20.000,00
D C
(SI)20.000,00
Contribuição Social sobre o Lucro do
Exercício
63.609,31
0,00
D C
(106)63.609,31(105)
CSLL a Recolher
15.000,00
63.609,31
D C
(SI)
(105)
15.000,00
63.609,31
(33)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
APS - Industria de Torneiras LTDA
25/05/2022 2
Fernanda Andrade Moreno
Empresa:
Aluno:
Custo dos Produtos Vendidos
294.899,71
325.571,88
288.124,06
0,00
D C
(104)908.595,65(31)
(65)
(102)
Depreciações - CGF
10.000,00
10.000,00
10.000,00
0,00
D C
(29)
(63)
(100)
10.000,00
10.000,00
10.000,00
(24)
(58)
(95)
Depreciações Acumuladas Máquinas
e Equipamentos
180.000,00
D C
(SI)
(24)
(58)
(95)
150.000,00
10.000,00
10.000,00
10.000,00
Depreciações Acumuladas Móveis e
Utensílios
33.750,00
D C
(SI)
(24)
(58)
(95)
30.000,00
1.250,00
1.250,00
1.250,00
Despesas com Aluguéis
8.000,00
8.800,00
8.300,00
8.500,00
0,00
D C
(68)
(104)
8.800,00
24.800,00
(15)
(49)
(69)
(86)
Despesas com Energia Elétrica
2.500,00
2.200,00
2.700,00
2.900,00
0,00
D C
(66)
(104)
2.200,00
8.100,00
(14)
(48)
(67)
(85)
Despesas com Vendas
15.000,00
16.500,00
14.700,00
0,00
D C
(104)46.200,00(13)
(47)
(84)
Despesas de Depreciações
1.250,00
1.250,00
1.250,00
0,00
D C
(104)3.750,00(24)
(58)
(95)
Despesas de Salários e Encargos
41.900,00
41.900,00
41.900,00
0,00
D C
(104)125.700,00(22)
(56)
(93)
Despesas Gerais e Administrativas
20.000,00
5.000,00
22.000,00
5.500,00
5.400,00
18.800,00
Continua...
D C
(70)
(104)
5.500,00
76.400,00
(13)
(16)
(47)
(50)
(71)
(84)
Despesas Gerais e Administrativas
5.200,00
0,00
D C
(87)
Duplicatas a Receber
270.000,00
125.000,00
86.000,00
139.500,00
171.950,00
128.100,00
139.500,00
Continua...
D C
(4)
(21)
(37)
(55)
(75)
(92)
150.000,00
130.500,00
125.000,00
86.000,00
171.950,00
(SI)
(5)
(9)
(17)
(38)
(42)
Duplicatas a Receber
155.750,00
153.750,00
109.250,00
137.250,00
673.600,00
D C
(51)
(76)
(80)
(88)
Energia Elétrica - CGF
14.500,00
15.950,00
16.200,00
15.700,00
0,00
D C
(29)
(63)
(66)
(100)
14.500,00
16.200,00
15.950,00
15.700,00
(14)
(48)
(67)
(85)
Estoques de Matéria-Prima "A"
4.090,00
132.300,00
354.375,00
115.762,50
254.172,55
D C
(27)
(61)
(98)
118.791,29
134.707,28
98.856,38
(SI)
(1)
(34)
(72)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
APS - Industria de Torneiras LTDA
25/05/2022 3
Fernanda Andrade Moreno
Empresa:
Aluno:
Estoques de Produtos Acabados "A"
3.400,00
189.764,82
197.721,39
174.622,26
9.281,06
D C
(31)
(65)
(102)
184.766,35
197.441,13
174.019,93
(SI)
(30)
(64)
(101)
Estoques de Produtos Acabados "B"
6.000,00
115.526,47
128.385,89
115.134,12
12.678,24
D C
(31)
(65)
(102)
110.133,36
128.130,75
114.104,13
(SI)
(30)
(64)
(101)
Estoques de Produtos em Elaboração
"A"
79.194,19
43.020,00
67.550,63
87.248,13
41.795,23
68.678,03
Continua...
D C
(30)
(64)
(101)
189.764,82
197.721,39
174.622,26
(27)
(28)
(29)
(61)
(62)
(63)
Estoques de Produtos em Elaboração
"A"
64.192,45
41.902,60
68.527,21
0,00
D C
(98)
(99)
(100)
Estoques de Produtos em Elaboração
"B"
39.597,10
21.510,00
54.419,37
47.459,15
22.734,77
58.191,97
Continua...
D C
(30)
(64)
(101)
115.526,47
128.385,89
115.134,12
(27)
(28)
(29)
(61)
(62)
(63)
Estoques de Produtos em Elaboração
"B"
34.663,93
22.627,40
57.842,79
0,00
D C
(98)
(99)
(100)
Férias a Pagar
32.000,00
D C
(SI)32.000,00
Férias e Encargos a Pagar
45.600,00
D C
(22)
(56)
(93)
15.200,00
15.200,00
15.200,00
FGTS a Recolher
4.500,00
8.000,00
8.000,00
8.000,00
D C
(SI)
(22)
(56)
(93)
4.500,00
8.000,00
8.000,00
8.000,00
(2)
(35)
(73)
Fornecedores
240.000,00
128.000,00
450.000,00
147.000,00
D C
(SI)
(1)
(34)
(72)
200.000,00
168.000,00
450.000,00
147.000,00
(20)
(54)
(91)
ICMS a Recolher
65.000,00
20.160,00
63.690,00
54.000,00
86.046,00
17.640,00
41.268,00
Continua...
D C
(SI)
(6)
(10)
(18)
(39)
(43)
65.000,00
30.000,00
20.640,00
33.480,00
30.744,00
(12)
(25)
(45)
(59)
(83)
(96)
ICMS a Recolher
48.036,00
D C
(52)
(77)
(81)
(89)
37.380,00
36.900,00
26.220,00
32.940,00
ICMS a Recuperar
20.160,00
54.000,00
17.640,00
0,00
D C
(25)
(59)
(96)
20.160,00
54.000,00
17.640,00
(1)
(34)
(72)
ICMS sobre Vendas
30.000,00
20.640,00
33.480,00
41.268,00
30.744,00
37.380,00
Continua...
D C
(104)289.572,00(6)
(10)
(18)
(39)
(43)
(52)
ICMS sobre Vendas
36.900,00
26.220,00
32.940,00
0,00
D C
(77)
(81)
(89)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
APS - Industria de Torneiras LTDA
25/05/2022 4
Fernanda Andrade Moreno
Empresa:
Aluno:
Imposto de Renda sobre Lucro do
Exercício
170.692,53
0,00
D C
(108)170.692,53(107)
INSS a Recolher
16.000,00
38.800,00
38.800,00
38.800,00
D C
(SI)
(22)
(56)
(93)
16.000,00
38.800,00
38.800,00
38.800,00
(12)
(45)
(83)
IRPJ a Recolher
35.000,00
170.692,53
D C
(SI)
(107)
35.000,00
170.692,53
(32)
IRRF a Recolher
2.500,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
D C
(SI)
(22)
(56)
(93)
2.500,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
(12)
(45)
(83)
Lucros Acumulados
472.468,26
D C
(109)472.468,26
Manutenções de Máquinas e
Equipamentos - CGF
5.000,00
5.500,00
6.000,00
0,00
D C
(29)
(63)
(100)
5.000,00
5.500,00
6.000,00
(3)
(36)
(74)
Máquinas e Equipamentos
600.000,00
600.000,00
D C
(SI)
Móveis e Utensílios
150.000,00
150.000,00
D C
(SI)
Outros Custos Indiretos - CGF
2.000,00
2.200,00
3.200,00
1.900,00
0,00
D C
(29)
(63)
(70)
(100)
2.000,00
3.200,00
2.200,00
1.900,00
(16)
(50)
(71)
(87)
Perdas Estimadas sobre Devedores
Duvidosos
5.000,00
D C
(SI)5.000,00
PIS e COFINS a Recolher
50.000,00
15.540,00
49.303,00
41.625,00
66.119,00
13.597,50
31.810,75
Continua...
D C
(SI)
(7)
(11)
(19)
(40)
(44)
50.000,00
23.125,00
15.910,00
25.808,00
23.698,50
(12)
(26)
(46)
(60)
(83)
(97)
PIS e COFINS a Recolher
37.027,75
D C
(53)
(78)
(82)
(90)
28.813,75
28.443,75
20.211,2525.391,25
PIS e Cofins a Recuperar
15.540,00
41.625,00
13.597,50
0,00
D C
(26)
(60)
(97)
15.540,00
41.625,00
13.597,50
(1)
(34)
(72)
PIS e COFINS sobre Vendas
23.125,00
15.910,00
25.808,00
31.810,75
23.698,50
28.813,75
Continua...
D C
(104)223.212,25(7)
(11)
(19)
(40)
(44)
(53)
PIS e COFINS sobre Vendas
28.443,75
20.211,25
25.391,25
0,00
D C
(78)
(82)
(90)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
APS - Industria de Torneiras LTDA
25/05/2022 5
Fernanda Andrade Moreno
Empresa:
Aluno:
Salários - MOD
64.530,00
64.530,00
64.530,00
0,00
D C
(28)
(62)
(99)
64.530,00
64.530,00
64.530,00
(22)
(56)
(93)
Salários - MOInd.
56.970,00
56.970,00
56.970,00
0,00
D C
(29)
(63)
(100)
56.970,00
56.970,00
56.970,00
(22)
(56)
(93)
Salários a Pagar
70.000,00
70.000,00
70.000,00
0,00
D C
(22)
(56)
(93)
70.000,00
70.000,00
70.000,00
(23)
(57)
(94)
Seguros - CGF
3.500,00
3.500,00
3.500,00
0,00
D C
(29)
(63)
(100)
3.500,00
3.500,00
3.500,00
(8)
(41)
(79)
Vendas
2.413.100,00
256.200,00
Continua...
D C
(5)
(9)
(17)
(38)
(42)
(51)
250.000,00
172.000,00
279.000,00
343.900,00
311.500,00
(103)
Vendas
0,00
D C
(76)
(80)
(88)
307.500,00
218.500,00
274.500,00