AULA02-06-10-22

Prévia do material em texto

AULA02-Aplicações dos conceitos básicos. 
INTRODUÇÃO: No sistema financeiro, as operações de empréstimo são muito utilizadas pelas 
pessoas. Tais movimentações geram ao credor um título de crédito, como por exemplo a “nota 
promissória”, que é a justificativa da dívida. 
 
CAPITAL DE GIRO : Refere-se aos recursos financeiros que garantem condições para uma empresa dar 
continuidade às suas operações, como compra de matéria-prima, estoques de produtos de vendas, 
pagamentos de funcionários, etc.O capital de giro é a diferença entre os recursos disponíveis em caixa 
e a soma das despesas e contas a pagar. Tudo começa com um bom planejamento, detalhando os gastos 
a curto e a longo prazo e as possíveis entradas de dinheiro 
 
PASSO 1: TODAS AS CONTAS A RECEBER + O VALOR QUE POSSUE EM ESTOQUE= A 
PASSO 2 CONTAS A PAGAR : IMPOSTOS A PAGAR = B 
 
CAPITAL DE GIRO = A-B 
EXEMPLO: 
 
PASSO 1 = 50.000+ 70.000 + 40.000= 160.000 =A 
PASSO2 = 10.000+20.000+55.000= 85.000 =B ENTAO A-B= 75.000. 
 
–DESCONTO BANCÁRIO: O que significa desconto comercial ou bancário? 
1Também chamado de desconto por fora, comercial, ou desconto bancário (Dc), pode ser 
definido como aquele em que a taxa de desconto incide sobre o valor nominal do título, levando-
se em conta o capital principal como valor nominal “N” 
 VALOR RESGATADO= VALOR NOMINAL - DESCONTO 
O que é um desconto racional? 
a) DESCONTO RACIONAL (por dentro). Desconto racional simples é aquele aplicado no valor 
atual do título n períodos antes do vencimento, ou seja, é o mesmo que juro simples. Não será 
dada muita importância a menos de comparação, pois raramente tem sido aplicado no Brasil. 
 
 
 
Desconto bancário com IOF envolve operações de câmbio, crédito, seguro ou relativas a títulos ou valores 
imobiliários. No desconto bancário, antecipação de títulos, promissórias e duplicatas, o IOF se apresenta conforme 
afórmula a seguir 𝑉=𝑁[1 −𝑑+𝐼𝑂𝐹 𝑛] 
𝑉𝐵 = Valor descontado, valor resgatado, valor resultante da antecipação. 𝑁 = Valor nominal, valor 
do título antecipado. 𝑑 = Taxa nominal, taxa de juros simples, ao dia. 𝑛 = Período de antecipação 
do título, geralmente em dias. 𝐼𝑂𝐹 = Imposto sobre Operações Financeiras, taxa de juros simples, 
ao dia. 
 
Uma Empresa Metalúrgica necessita comprar uma máquina, e você, como Gerente Financeiro, 
deverá garantir a parte da 
verba da entrada. Você irá pagar parte da entrada com a antecipação do recebimento de título de 
alto porte (títulos que pagam IOF): • Título de R$ 11.000,00 antecipado em 03 dias. 
 
Resolução A instituição cobra pelas antecipações dos títulos uma taxa nominal administrativa de 
108% ao semestreeIOF de𝟎,𝟎𝟕% 𝒂. 𝒅. Você deverá apresentar o valor obtido pelo título como parte 
da entrada. 
 
 
 
Atualmente, em abril de 2022, o IOF fixo é de 0,38%. Já a alíquota diária para pessoas físicas é de 0,0082% 
(alíquota anual de 3,0%) e, para pessoas jurídicas, é de 0,0041% (referente à anual de 1,50%). 
 
TAXA EFETIVA (𝒊𝒆𝒇): TAXA DE JUROS COMPOSTOS: 
A taxa efetiva refere-se a uma taxa em que a unidade de tempo é igual a unidade de tempo do 
período de capitalização.