Material_de_Apoio_I_-_Relatório_Consolidado_da_Empresa_X_-_Etapa_2

Prévia do material em texto

01
EAD
EDUCAÇÃO A D ISTÂNCIA
ETAPA 2: Relatório Consolidado da Empresa X
Demonstrações Contábeis:
Balanço Patrimonial – Ativo
Em R$ milhões 
ATIVO Ano 1 Ano 2 Ano 3
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes de Caixa 300,0 250,0 150,0
Contas a Receber 300,0 450,0 600,0
Estoques 400,0 650,0 800,0
Total do Ativo Circulante 1.000,0 1.350,0 1.550,0
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Contas a Receber 100,0 90,0 120,0 
Tributos a Recuperar 50,0 40,0 40,0 
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 40,0 50,0 30,0 
Outros Ativos 10,0 20,0 10,0 
Total do Ativo Não Circulante
ATIVO PERMANENTE
Investimentos em Controladas 100,0 100,0 100,0 
Imobilizado 500,0 500,0 550,0 
Intangível 200,0 200,0 150,0 
Total do Ativo não Circulante 1.000,0 1.000,0 1.000,0 
TOTAL DO ATIVO 2.000,0 2.350,0 2.550,0 
Balanço Patrimonial – Passivo + Patrimônio Líquido
Em R$ milhões 
 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Ano 1 Ano 2 Ano 3
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores 100,0 200,0 350,0 
Empréstimos e Financiamentos 200,0 250,0 250,0 
Salários, Férias e Encargos Sociais 300,0 400,0 450,0 
Dividendos a Pagar 100,0 150,0 200,0 
Total do Passivo Circulante 700,0 1.000,0 1.250,0 
Material de Apoio - Relatório da Empresa X — Finanças Corporativas — 2 Semestre
02
EAD
EDUCAÇÃO A D ISTÂNCIA
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Empréstimos e Financiamentos 400,0 500,0 600,0 
Total do Passivo não Circulante 400,0 500,0 600,0 
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social 500,0 500,0 500,0 
Reserva de Capital 100,0 100,0 100,0 
Reserva Legal 100,0 100,0 50,0 
Reserva de Retenção de Lucros 100,0 50,0 50,0 
Lucros (Prejuízos) Acumulados 100,0 50,0 - 
Total do Patrimônio Líquido 900,0 800,0 700,0 
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.000,0 2.300,0 2.550,0 
Demonstração de Resultado do Exercício
Em R$ milhões 
 DRE Ano 1 Ano 2 Ano 3
 Receita Bruta 1.000,0 1.500,0 1.600,0 
 Impostos e Cancelamentos 50,0 75,0 80,0 
 Receita Líquida 950,0 1.425,0 1.520,0 
 Custo Total 350,0 525,0 560,0 
 Lucro Bruto 600,0 900,0 960,0 
 Despesas com Vendas 50,0 103,0 116,0 
 Despesas Gerais e Administrativas 50,0 103,0 116,0 
 Despesa Financeira 110,0 169,0 193,0 
 Lucro (Prejuízo) Operacional 390,0 525,0 535,0 
 Imposto de Renda 156,0 210,0 214,0 
 Lucro Líquido 234,0 315,0 321,0 
Material de Apoio - Relatório da Empresa X — Finanças Corporativas — 2 Semestre
03
EAD
EDUCAÇÃO A D ISTÂNCIAMaterial de Apoio - Relatório da Empresa X — Finanças Corporativas — 2 Semestre
Relatório Macroeconômico
Taxa de Juros
*Em 31 de dezembro de cada ano.
Inflação
04
EAD
EDUCAÇÃO A D ISTÂNCIA
Crescimento do PIB
Cotação do Dólar
*Em 31 de dezembro de cada ano.
Material de Apoio - Relatório da Empresa X — Finanças Corporativas — 2 Semestre
05
EAD
EDUCAÇÃO A D ISTÂNCIA
Relatório Setorial
Indicadores do Setor Ano 1 Ano 2 Ano 3
Liquidez Corrente 1,45 1,30 1,23
Liquidez Seca 0,85 0,65 0,55
Composição do Endividamento 36,00% 37,00% 39,00%
Dependência Financeira 55,00% 56,00% 55,00%
Imobilização do Recurso de LP 60,00% 60,00% 60,00%
Giro do Ativo 0,97 0,97 1,03
Margem Líquida 14,50% 15,50% 16,40%
Rentabilidade do Ativo 12,00% 14,40% 14,40%
Rentabilidade do Capital Próprio 25,00% 30,00% 35,00%
Rentabilidade dos Investimentos 18,00% 20,00% 21,00%
Relatório da Empresa
Indicadores da Empresa Ano 1 Ano 2 Ano 3
Custo de Oportunidade 6,00% 7,00% 8,00%
Rentabilidade do Setor 14,50% 15,50% 16,40%
Beta 1,30 1,30 1,30
Material de Apoio - Relatório da Empresa X — Finanças Corporativas — 2 Semestre