Contabilidade e Planejamento Tributário (CTB37) Avaliação II - Individual

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Prova Impressa
GABARITO | Avaliação II - Individual (Cod.:741637)
Peso da Avaliação 1,50
Prova 49707095
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 7/3
Nota 7,00
O pagamento dos tributos deve ser cuidadosamente acompanhado pelos gestores da empresa, 
pois o valor despendido com eles é bastante significativo em qualquer ramo de atividade. O descuido 
no controle dos tributos pode gerar sérios problemas para o resultado das operações, bem como para a 
continuidade da empresa. Precisamos planejar cuidadosamente cada tributo incidente em nossas 
operações. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta um erro de planejamento tributário:
A Sonegar para pagar menos impostos.
B Manter os pagamentos de tributos regulares.
C Escolher o melhor regime de tributação.
D Identificar possibilidades de redução de tributos.
A empresa Voyager é uma empresa que atua na atividade de comércio em geral e é tributada pelo 
Lucro Arbitrado. No primeiro trimestre de determinado ano, a empresa teve uma receita bruta de R$ 
550.000,00.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os valores de IRPJ e CSLL do trimestre, 
respectivamente:
A R$ 7.920,00 e R$ 5.940,00.
B R$ 7.000,00 e R$ 5.940,00.
C R$ 9.000,00 e R$ 5.400,00.
D R$ 9.200,00 e R$ 5.940,00.
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A Cia. Francês tem saldo de prejuízo fiscal de períodos anteriores no valor de R$ 290.000,00 
registrado na parte B do LALUR. Em 2020, fez a opção pelo lucro real trimestral, apurando os 
seguintes resultados:
- 1º trimestre: lucro líquido ajustado de R$ 200.000,00.
- 2º trimestre: lucro líquido ajustado de R$ 400.000,00.
- 3º trimestre: resultado líquido ajustado negativo de R$ 30.000,00.
- 4º trimestre: lucro líquido ajustado de R$ 500.000,00.
Considerando somente as informações apresentadas, incluindo as regras relativas à compensação de 
prejuízos fiscais e as alíquotas vigentes na legislação tributária, o IR devido referente ao 4º trimestre 
de 2020 será de:
A R$ 66.000,00.
B R$ 111.000,00.
C R$ 91.500,00. 
D R$ 84.000,00.
Vários são os regimes de apuração de Imposto de Renda e Contribuição Social disponíveis para 
que a Pessoa Jurídica possa fazer sua opção. Alguns fatores são determinantes para a escolha do 
regime de apuração, entre eles o desejo de economia tributária e a obrigatoriedade instituída em lei. 
Os regimes de apuração são o Simples Nacional, o Lucro Arbitrado, o Lucro Presumido e o Lucro 
Real. Com base nesses regimes de apuração, associe os itens, utilizando o código a seguir: 
I- Simples Nacional. 
II- Lucro Arbitrado. 
III- Lucro Presumido. 
IV- Lucro Real. 
( ) Essa forma de apuração do lucro é aplicada pela autoridade tributária quando a contabilidade 
apresentada pelo contribuinte não permite a apuração do lucro. 
( ) O método de apuração do lucro para base de cálculo do IRPJ e CSLL é aplicável para todas as 
sociedades, independente do valor de lucro apurado. 
( ) Regime de apuração aplicado para Micro Empresas e Empresas de Pequeno Porte, com 
aplicação de alíquotas de impostos reduzidas e simplificação das obrigações acessórias. 
( ) Método de apuração do lucro considerado como o mais justo e que possibilita a obtenção de 
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benefícios fiscais. 
( ) Para a determinação da base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, aplica-se 
um percentual sobre o faturamento. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A II - I - II - III - IV.
B II - IV - I - IV - III.
C I - II - III - IV - I.
D IV - II - IV - I - III.
No último mês, a empresa Discovery efetuou compras no valor de R$ 60.000,00 e vendas no valor de 
R$ 55.000,00.
Considerando que todas as mercadorias possuem incidência de PIS e COFINS, e ainda, que a 
tributação dessas contribuições se dá pelo regime não cumulativo, quais serão os valores devidos de 
PIS e COFINS no mês, respectivamente, sabendo que não existem valores anteriores a considerar?
A R$ 1.650,00 e R$ 4.180,00.
B R$ 422,50 e R$ 1.950,00.
C Não serão devidos estes tributos no mês.
D R$ 1.237,50 e R$ 5.700,00.
No último mês, a empresa Discovery efetuou compras no valor de R$ 20.000,00 e vendas no valor de 
R$ 40.000,00. 
Considerando que todas as mercadorias possuem incidência de PIS e COFINS, e ainda, que a 
tributação dessas contribuições se dá pela sistemática cumulativa, quais serão os valores devidos de 
PIS e COFINS no mês, respectivamente, sabendo que não existem valores anteriores a considerar?
A R$ 97,50 e R$ 450,00.
B R$ 260,00 e R$ 1.200,00.
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C R$ 742,50 e R$ 3.420,00.
D R$ 130,00 e R$ 600,00.
As empresas optantes pelo Simples Nacional possuem, entre outros benefícios, a simplificação 
no recolhimento de tributos. Nessa modalidade de apuração do lucro, é possível efetuar o 
recolhimento de diversos tributos em um mesmo documento de arrecadação, denominado DAS. 
Considerando os Tributos Unificados que podem compor o DAS, classifique V para as sentenças 
verdadeiras e F para as falsas: 
( ) Contribuição patronal previdenciária (CPP) para a Seguridade Social, a cargo da Pessoa Jurídica, 
de que trata o Art. 22 da Lei n. 8.212, de 24 de julho de 1991, exceto no caso da ME e da EPP que se 
dediquem às atividades de prestação de alguns serviços expressos na lei. 
( ) Impostos sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS. 
( ) Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS. 
( ) Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL. 
( ) Contribuição para PIS/PASEP. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - F - F - F - F.
B V - V - V - V - V.
C F - V - F - V - V.
D F - F - V - F - F.
No último mês, a empresa Discovery efetuou compras no valor de R$ 10.000,00 e vendas no valor de 
R$ 75.000,00.
Considerando que todas as mercadorias possuem incidência de PIS e COFINS, e ainda, que a 
tributação dessas contribuições se dá pela sistemática não cumulativa, quais serão os valores devidos 
de PIS e COFINS no mês, respectivamente, sabendo que não existem valores anteriores a considerar?
A R$ 1.072,50 e R$ 4.940,00.
B R$ 422,50 e R$ 1.950,00.
C R$ 487,50 e R$ 2.250,00.
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D R$ 1.237,50 e R$ 5.700,00.
A empresa Voyager é uma empresa que atua na atividade de comércio em geral e é tributada pelo 
Lucro Presumido. No primeiro trimestre de determinado ano, a empresa teve uma receita bruta de R$ 
550.000,00.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os valores de IRPJ e CSLL do trimestre, 
respectivamente:
A R$ 9.200,00 e R$ 5.940,00.
B R$ 6.600,00 e R$ 5.940,00.
C R$ 7.920,00 e R$ 5.940,00.
D R$ 9.000,00 e R$ 5.400,00.
A empresa Auto Carga Ltda. apurou um Lucro Real referente a determinado trimestre 
equivalente a R$ 320.000,00. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os valores para o IRPJ 
e o Adicional devido da empresa:
A IRPJ: R$ 48.000,00 Adicional: R$ 26.000,00
B IRPJ: R$ 43.200,00 Adicional: R$ 26.000,00
C IRPJ: R$ 45.500,00 Adicional: R$ 32.000,00
D IRPJ: R$ 39.000,00 Adicional: R$ 32.000,00
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