GOVERNANÇA CORPORATIVA E COMPLIANCE - QUESTIONÁRIO UNIDADE IV

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· Pergunta 1
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	O sistema de compliance de uma organização é informado pelos princípios de governança corporativa, entre os quais se insere a equidade que, nesse contexto, pode ser definida como:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	a. 
O tratamento justo isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas, levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
	Respostas:
	a. 
O tratamento justo isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas, levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
	
	b. 
O conjunto de todas as informações cuja divulgação seja do interesse da sociedade, e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos.
	
	c. 
A responsabilização dos administradores pelos seus atos, com a reparação dos danos causados à companhia e à sociedade.
	
	d. 
A mitigação das sanções aplicáveis àqueles que violem leis ou regulamentos, em face de compromissos de assunção de não reincidência e melhoria dos controles internos.
	
	e. 
O ponto de equilíbrio entre o retorno esperado pelos acionistas da companhia, que possui o legítimo escopo de obtenção de lucro, e a responsabilidade social desta, que pode impactar sua lucratividade.
	Comentário da resposta:
	Resposta: A
Comentário: A alternativa A descreve integralmente o princípio da equidade, o tratamento justo isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas, levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
	
	
	
· Pergunta 2
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	A discussão sobre governança corporativa envolve a criação de mecanismos internos e externos que assegurem:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Uma forma objetiva e concreta de cuidar dos riscos aos quais a empresa está sujeita para prevenir, detectar e oferecer respostas que sejam eficientes para impedir que eles aconteçam ou, acontecendo, que os resultados negativos sejam os menores possíveis.
	Respostas:
	a. 
Um maior investimento em marketing bancário e vendas.
	
	b. 
A prioridade da instituição na remuneração dos conselheiros bancários.
	
	c. 
A adoção de monitoramento bancário por meio de indicadores de desempenho contábeis.
	
	d. 
A tomada de decisões pela organização no melhor interesse dos investidores.
	
	e. 
Uma forma objetiva e concreta de cuidar dos riscos aos quais a empresa está sujeita para prevenir, detectar e oferecer respostas que sejam eficientes para impedir que eles aconteçam ou, acontecendo, que os resultados negativos sejam os menores possíveis.
	Comentário da resposta:
	Resposta: E
Comentário: Uma política de governança corporativa é uma forma objetiva e concreta de cuidar dos riscos aos quais a empresa está sujeita para prevenir, detectar e oferecer respostas que sejam eficientes para impedir que eles aconteçam ou, acontecendo, que os resultados negativos sejam os menores possíveis. Construir, implementar, gerenciar, monitorar e aprimorar constantemente uma política de governança corporativa requer investimentos em profissionais, capacitação de colaboradores, conhecimento detalhado da estrutura da instituição, relacionamento de qualidade com parceiros, fornecedores e consumidores, aquisição de equipamentos e sistemas de tecnologia, entre outros fatores.
	
	
	
· Pergunta 3
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	O código deve refletir:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	a. 
A cultura da empresa, os princípios, caminhos para denúncias ou resolução de dilemas de ordem ética.
	Respostas:
	a. 
A cultura da empresa, os princípios, caminhos para denúncias ou resolução de dilemas de ordem ética.
	
	b. 
Os objetivos de alcançar novos clientes e obter melhores fornecedores.
	
	c. 
As relações desenvolvidas com o governo e demais órgãos institucionais.
	
	d. 
A estrutura organizacional da empresa e o modelo societário.
	
	e. 
A distribuição das obrigações e direitos dos sócios e acionistas.
	Comentário da resposta:
	Resposta: A
Comentário: O código deve refletir adequadamente a cultura da empresa e enunciar, com total clareza, os princípios em que está fundamentado. Deve ainda apresentar caminhos para denúncias ou resolução de dilemas de ordem ética (canal de denúncias, ombudsman). Deve abranger o relacionamento entre conselheiros, diretores, sócios, funcionários, fornecedores e demais partes interessadas ( stakeholders).
	
	
	
· Pergunta 4
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Em relação ao whistleblowing, devemos compreender que constitui:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
O canal de denúncias interno, um meio eficaz para identificar e corrigir deficiências na empresa.
	Respostas:
	a. 
O canal de denúncias externo, um meio eficaz para identificar e corrigir deficiências na empresa.
	
	b. 
O canal de denúncias interno, um meio eficaz para identificar e corrigir deficiências na empresa.
	
	c. 
O canal de troca de informações, projetos e ideias para a empresa.
	
	d. 
Um canal de conciliação.
	
	e. 
Um canal de reclamação.
	Comentário da resposta:
	Resposta: B
Comentário: O canal de denúncias interno ( whistleblowing, na terminologia inglesa) constitui também um meio eficaz para identificar e corrigir deficiências na empresa. Esta prática, de grande tradição e implementação em empresas do mundo anglo-saxão, porém de difícil implantação nas empresas dos países de cultura latina, consiste em estabelecer um canal de comunicação de práticas ou comportamentos irregulares no seio da empresa por parte de empregados e, ocasionalmente, também por parte de terceiros, tais como provedores.
	
	
	
· Pergunta 5
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Sobre os principais conceitos de governança corporativa, assinale a opção correta.
 
I. Os principais critérios pelos quais se pode definir governança corporativa, considerando-se os processos e objetivos da alta gestão das corporações são:
Governança como guardiã de direitos das partes;
Governança como sistema de relações pelas quais as sociedades são dirigidas e monitoradas;
Estrutura de poder que se observa no interior das empresas;
Sistema normativo que rege as relações internas e externas.
 
II. Os valores que dão sustentação à governança corporativa são:
Senso de justiça e equidade de tratamento dos acionistas;
Transparência de informações que impactam os negócios;
Prestação responsável de contas;
Conformidade no cumprimento de normas reguladoras.
 
III. Entre as razões externas que determinaram o desenvolvimento da governança corporativa, destacam-se as mudanças societárias, o fortalecimento dos Conselhos de Administração e a profissionalização dos modelos de gestão.
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
Somente I e II estão corretas.
	Respostas:
	a. 
Somente II está correta.
	
	b. 
Somente I e II estão corretas.
	
	c. 
Somente I e III estão corretas.
	
	d. 
Somente II e III estão corretas.
	
	e. 
I, II e III estão corretas.
	Comentário da resposta:
	Resposta: B
Comentário: Uma política de governança corporativa é uma forma objetiva e concreta de cuidar dos riscos aos quais a empresa está sujeita para prevenir, detectar e oferecer respostas que sejam eficientes para impedir que eles aconteçam ou, acontecendo, que os resultados negativos sejam os menores possíveis. Construir, implementar, gerenciar, monitorar e aprimorar constantemente uma política de governança corporativa requer investimentos em profissionais, capacitação de colaboradores, conhecimento detalhado da estrutura da instituição, relacionamento de qualidade com parceiros, fornecedores e consumidores, aquisição de equipamentos e sistemas de tecnologia, entre outros fatores.
Todo esse arcabouço, no entanto, deve ser parte de uma cultura organizacional que valorize a integridade e a ética e tenha por objetivo preservá-las porque a experiência comprova que regras que não se tornam relevantes para a cultura organizacional tendem a se tornar apenas manuais sem aplicação no cotidiano das atividades e, com isso, não cumprem seus objetivos e não protegem as empresas.
	
	
	
·Pergunta 6
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	O código de ética deve ser concebido pela própria empresa, expressando:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
Sua cultura.
	Respostas:
	a. 
Objetivos empresariais.
	
	b. 
Expectativas de crescimento.
	
	c. 
Modelo societário.
	
	d. 
Sua cultura.
	
	e. 
Enquadramento tributário.
	Comentário da resposta:
	Resposta: D
Comentário: O código de ética é um instrumento de realização da filosofia da empresa, de sua visão, missão e valores. “É a declaração formal das expectativas da empresa à conduta de seus executivos e demais funcionários”.
O código de ética deve ser concebido pela própria empresa, expressando sua cultura. Serve para orientar as ações de seus colaboradores e explicitar a postura da empresa em face dos diferentes públicos com os quais interage. É um instrumento que serve de inspiração para as pessoas que aderem a ele e se comprometem com seu conteúdo. É imperioso que haja consistência e coerência entre o que está disposto no código de ética e o que se vive na organização. Se o código de conduta de fato cumprir o seu papel, sem dúvida significará um diferencial que agregará valor à empresa.
	
	
	
· Pergunta 7
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Um programa de compliance bem-sucedido consiste:
 
( ) Na articulação estruturada, consistente e perene de diferentes iniciativas.
( ) Na definição e comunicação de valores éticos e competitivos pela alta direção.
( ) Na criação de um código de conduta com regras claras.
( ) No desenvolvimento de estruturas para detecção e correção de falhas e infrações.
( ) No modelo societário e enquadramento tributário.
 
Considerando as frases acima, assinale a alternativa correta, considerando V (verdadeiro) e F (falso):
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
V, V, V, V, F.
	Respostas:
	a. 
V, V, V, V, V.
	
	b. 
F, V, F, V, V.
	
	c. 
V, V, V, V, F.
	
	d. 
V, F, F, V, V.
	
	e. 
V, V, F, V, V.
	Comentário da resposta:
	Resposta: C
Comentário: Um programa de compliance bem-sucedido consiste na articulação estruturada, consistente e perene de diferentes iniciativas, como a definição e comunicação de valores éticos e competitivos pela alta direção, a criação de um código de conduta com regras claras e o desenvolvimento de estruturas para detecção e correção de falhas e infrações.
	
	
	
· Pergunta 8
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Se pudéssemos resumir em uma única expressão:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
Compliance tem líder, mas sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho de equipe.
	Respostas:
	a. 
Compliance não tem líder e sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho de equipe.
	
	b. 
Compliance tem líder, mas sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho dos executivos.
	
	c. 
Compliance tem líder, mas sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho de equipe.
	
	d. 
Compliance tem administradores, mas sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho dos gestores.
	
	e. 
Compliance não tem líder, mas sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho coletivo dos colaboradores de cada setor.
	Comentário da resposta:
	Resposta: C
Comentário: Se pudéssemos resumir em uma única expressão: compliance tem líder, mas sua eficiência depende, fundamentalmente, de trabalho de equipe. Trabalho de equipe liderado por alguém que tenha habilidade para dialogar com as diferentes áreas, extraindo de cada uma delas, com paciência e perseverança, os aspectos que precisam ser conhecidos, os riscos aos quais estão sujeitas, os procedimentos adotados e que possam ser inseguros, o que poderá gerar momentos de maior desconforto, mas que, ao final, serão muito importantes para que a empresa garanta sua conformidade com as regras e normas de seu setor, além das melhores práticas éticas e de conduta corporativa.
	
	
	
· Pergunta 9
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	Uma das questões mais sensíveis para todas as empresas é:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Custos.
	Respostas:
	a. 
Empregados.
	
	b. 
Fornecedores.
	
	c. 
Clientes.
	
	d. 
Lucros.
	
	e. 
Custos.
	Comentário da resposta:
	Resposta: E
Comentário: Questão de custos é muito relevante, pois sempre é área sensível para todas as empresas, independentemente do porte econômico que possuam. Todos querem gastar a menor quantidade possível de recursos e obter o melhor resultado financeiro para a empresa. Os gestores, em geral, são avessos a gastos, em especial quando não conseguem perceber o retorno rápido e objetivo que eles vão gerar. Por isso, é importante que a implementação do programa de compliance seja monitorada, pois, muitas vezes, um gestor poderá deixar de cumprir uma etapa de prevenção de riscos com objetivo de gastar menos, quando, na verdade, isso poderá gerar um custo muito maior no futuro.
	
	
	
· Pergunta 10
0,25 em 0,25 pontos
	
	
	
	A documentação deverá conter:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
Diretrizes para os procedimentos de distribuição dos lucros.
	Respostas:
	a. 
Diretrizes para os procedimentos de prevenção de riscos.
	
	b. 
Diretrizes para os procedimentos de obtenção de lucros.
	
	c. 
Diretrizes para os procedimentos de alcance de crescimento.
	
	d. 
Diretrizes para os procedimentos de contratação de empregados.
	
	e. 
Diretrizes para os procedimentos de distribuição dos lucros.
	Comentário da resposta:
	Resposta: E
Comentário: A documentação deverá conter diretrizes para os procedimentos de prevenção de riscos, é muito importante que seja redigida de forma clara, objetiva, possível de ser facilmente interpretada, compreendida e aplicada às diferentes situações concretas do dia a dia de cada pessoa.