APX1 CONT TRIBUTARIA

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Questão 2
Parcialmente correto
Atingiu 1,09 de 4,00
A INDUSTRIAL SEMPRE CHEIRINHO, localizada no BRASÍLIA - DF, iniciou as suas atividades em JAN/2017 e teve as seguintes
movimentações:
1.      Compra de matéria prima para elaboração de seu produto ALFA pelo valor de R$ 40.000 mais o IPI de R$ 3.000, sendo o seu
fornecedor localizado o AMAZONAS.
2.      Compra de mercadoria para revenda pelo valor de R$ 70.000 mais IPI de R$ 7.000, sendo o seu fornecedor localizado na cidade
do BRASÍLIA - DF e o produto foi importado pelo fornecedor.
3.      Compra de uma máquina para integrar o seu ativo imobilizado no valor de R$ 120.000 adquirido na cidade de BRASÍLIA - DF
4.      Venda de mercadorias, sendo o valor inicial de R$ 8.800, ANTES DA INCLUSÃO DO ICMS, para contribuinte localizado em PARÁ.
5.      Venda de produto ALFA no valor de R$ 50.000 mais o IPI de R$ 5.000 para contribuinte localizado no RIO DE JANEIRO – RJ, que
destinará a mercadoria para REVENDA, sendo que na sua composição monetária tem 35% de produtos importados.
6.      Venda de mercadorias no valor de R$ 40.000 para Prefeitura de MACAÉ - RJ sujeita a imunidade constitucional, sendo o produto
100% importado.
Em FEVEREIRO de 2017, esta mesma empresa INDUSTRIAL teve as seguintes movimentações:
1.      Compra de mercadoria para revenda pelo valor de R$ 20.000 mais o IPI de R$ 2000, sendo o seu fornecedor localizado
em BRASÍLIA - DF.
2.      Venda de mercadorias no valor de R$ 40.000 mais o IPI de R$ 4000, para contribuinte localizado em FORTALEZA - CE, que
consumirá a mercadoria.
3.      Venda de mercadorias importadas, no valor de R$ 40.000 com IPI de R$ 5.000 para contribuinte localizado em ACRE - AC, que
destinará a mercadoria para REVENDA.
Calcule o valor do ICMS relativo aos períodos de apuração de janeiro e fevereiro, preenchendo o quadro abaixo:
Obs: Prencher só com números, sem utilizar %, R$ e ponto, use apenas a vírgula para separar os centavos e caso entenda que não há
tributação, não terá alíquota, não terá base de cálculo e não terá ICMS, o campo de ser preenchido com o valor "0".
JANEIRO de 2017
Operação Alíquota  % Base de Cálculo ICMS
1 20 40000 8000
2 12 70000 8400
3 18 120000 21600
4 18 8800 1584
5 12 50000 6000
6 20 40000 8000
FEVEREIRO DE 2017
Operação Alíquota Base de Cálculo ICMS
1 18 22000 3960
2 12 40000 4800
3 4 40000 1600
Com base nas informações acima, apure o valor do ICMS devido ou do saldo Credor do ICMS 
OBS:Prencher só com números, sem utilizar %, R$ e ponto, use apenas a vírgula para separar os decimais e no
campo que for deixar vazio, coloque o número  "0".
Apuração de janeiro/17
D C
31984 21600
Digite apenas o valor resultante da sua operação (a Recolher ou Saldo Credor)
Coloque a palavra "zero" na resposta contrária a escolha. 
 ICMS a
recolher:
Saldo Credor
de ICMS 
31984 21600
Apuração de feveiro/17
D C
5560 4800
Digite apenas o valor resultante da sua operação (a Recolher ou Saldo Credor)
Coloque a palavra "zero" na resposta contrária a escolha. 
ICMS a recolher:
Saldo
Credor de
ICMS
5560 4800
Questão 3
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
A empresa FLALIU, estabelecida na cidade do RORAIMA - RR, importou um supercomputador para ensiná-los a fazer conta, pois os
mesmos estão com muita dificuldade para contabilizar a quantidade de cheirinhos que eles estão sentindo nos últimos 4 anos.
Para tal, o supercomputador, fabricado no PARAGUAI, foi importado pelo porto do RIO DE JANEIRO - RJ.
Os custos foram:
·      Valor da Mercadoria:  U$          6454
·     Frete Internacional:  Eur. $           1151
·    Seguro Internacional:  Eur. $            292
·    II:  R$              800
·    IPI:  R$  800,
·   PIS: R$               50
·   COFINS:  R$              250
·   DESPESAS ADUANEIRAS:  R$              800
Admitindo-se o valor do Dólar a R$ 4,3 e do Euro a R$ 5,7, calcule o valor do ICMS devido na operação de importação do
SUPERCOMPUTADOR acima pela empresa FLALIU
a. 7348,69
b. 7921,86
c. 9072,45
d. 1611,55
e. 6575,14
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 9072,45
Questão 4
Parcialmente correto
Atingiu 1,33 de 2,00
A empresa RUBRO PERDEU NEGRO é um estabelecimento industrial PAULISTA que vendeu produtos IMPORTADOS, sujeitos ao regime
de substituição tributária, a um distribuidor localizado no estado do CEARÁ, pelo preço de R$ 250.000,00, não incluso o IPI de R$
25.000,00 e incluso o ICMS, sendo que, após a negociação, o distribuidor conseguiu um desconto incondicional (NF) de R$ 8.000, mas o
mesmo se comprometeu a retirar o produto na fábrica, o que lhe custou R$ 3.000 de frete (VALOR INFORMADO AO REMETENTE
COM ICMS DE 12% INCLUSO). O percentual de margem de valor agregado estabelecido pela legislação para esse produto é de 50%. 
Qual é o valor do ICMSop?
9.680,00
16.940,00
10.680,00
18.690,00
9.800,00
Qual o valor do ICMSst?
73.720,00
72.600,00
73.360,00
73.510,00
73.390,00
Qual unidade da federação receberá o ICMSop?
São Paulo
Ceará
Qual unidade da federação receberá o ICMSst:?
São Paulo
Ceará
Quem é o responsável pelo recolhimento do ICMSop?
Remetente
Destinatário
Atingiu 4,00 de 4,00
A resposta correta é: 9.680,00
Atingiu 0,00 de 4,00
A resposta correta é: 73.510,00
Atingiu 1,00 de 1,00
A resposta correta é: São Paulo
Atingiu 1,00 de 1,00
A resposta correta é: Ceará
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 5
Incorreto
Atingiu 0,00 de 2,00
Quem é o responsável pelo recolhimento do ICMSst?
Remetente
Destinatário
A resposta correta é: Remetente
Atingiu 1,00 de 1,00
A resposta correta é: Remetente
A Cia. Jabuti (lucro real) é empresa comercial, tributada pelo lucro presumido em 2016 e que passou para o lucro real em 2017. Veja suas
informações em JAN/17:
           . Receita Bruta de Vendas                                          8020505
 . Receita de Aluguel de Espaço                                    15.000
                . CMV                                                                        3.250.000
                . Estoque Final (em 31/JAN/17)                                900.000
                . Estoque Inicial (em 01/JAN/17)                              650.000
                . Despesa de Energia Elétrica                                      75.000
                . Despesa de Aluguel (Lojas, 80% pg. a PJ)               50.000            
Informe a PIS devida pela Cia. Jabuti, ref. JAN/17:
Obs: CMV= Estoque inicial+Compras-Estoque Final e todas operações foram sem a incidência do ICMS.
Obs 2: O estoque inicial de JAN/17 é igual ao estoque final de DEZ/16.
a. 72938,33
b. 72421,25
c. 72586,25
d. 68713,33
e. 72773,33
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: 72586,25
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
A Cia. Rua, empresa comercial, tributada pelo lucro presumido, tem os seguintes itens em JAN/17:
               . Receita Bruta de Vendas                                          508986
. Desconto Incondicional                                             10.000
                . Ganho de Capital                                                          2.000
Obs – 10% das vendas são p/ o exterior. O desconto foi   concedido em vendas no Brasil.
Informe a PIS devida pela Cia. Rua, ref. JAN/17:
Obs: CMV= Todas operações foram sem a incidência do ICMS.
a. 2912,57
b. 3243,41
c. 2925,57
d. 3230,41
e. 2977,57
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 2912,57