Contabilidade: Atividades de Cenários Aplicados

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CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS 
ENSINO A DISTÂNCIA
 Curso: Ciências Contábeis
Semestre: 7º 		
Disciplina: Cenários Aplicados a Contabilidade I
Professor(a): Itamar Jhone Meurer Rinaldi
Atividade 2
Questão 1 (Valor 1,00) Aula 1 A empresa Delta e Cia compra e vende tudo no mesmo mês, abaixo informações:
1. Valor de Compra a prazo: R$ 2.000.000,00 (ICMS 7%), 
1. Valor de Venda a prazo: R$ 4.000.000,00 (ICMS 17%); (PIS 0,65%) e COFINS (3%)
Com base nas informações apure o valor da guia de ICMS, PIS e CONFIS e os Lançamentos contábeis pertinentes.
Assistir o vídeo para desenvolvimento da atividade abaixo link e planilha para auxiliar no desenvolvimento.
Atenção veja no vídeo a parte do Lucro Presumido
Link Vídeo: https://www.youtube.com/watch?v=hrZC79tLS4M&t=947s
	
	
	
	Lucro Real
	Compra
	 R$ 2.000.000,00 
	
	Tributo
	Venda
	Compra
	Guia
	Venda
	4.000.000,00
	50% compra
	ICMS
	680000
	140.000
	540.000
	
	COMPRA
	VENDA
	PIS
	54.780
	30.690
	24.090
	ICMS
	7%
	17%
	COFINS
	252.320
	141.360
	110.960
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Lucro Presumido
	Base PIS/COFINS
	COMPRA - ICMS
	VENDA - ICMS
	Tributo
	Venda
	Compra
	Guia
	
	
	
	ICMS
	680000
	140.000
	540.000
	PIS
	LR 1,65%
	LR1,65% E LP 0,65%
	PIS
	21.580
	0
	21.580
	COFINS
	LR 7,6%
	LR 7,6% E LP 3%
	COFINS
	99.600
	0
	99.600
	MERCADORIAS
	
	ICMS
	
	
	
	PARA REVENDA
	
	A RECUPERAR
	
	FORNECEDORES
	
	 R$ 1.860.000,00 
	 R$ 1.860.000,00 
	
	 R$ 140.000,00 
	 R$ 140.000,00 
	
	 
	 R$ 2.000.000,00 
	
	 R$ - 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
DUPLICATAS
	
	
	
	
	
	A RECEBER
	
	RECEITA DE VENDAS
	
	CMV
	
	 R$ 4.000.000,00 
	
	
	 
	 R$ 4.000.000,00 
	
	 R$ 1.860.000,00 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	ICMS S/ VENDAS
	
	PIS S/VENDAS
	
	COFINS S/ VENDAS
	
	 R$ 680.000,00 
	
	
	 R$ 21.580,00 
	
	
	 R$ 99.600,00 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	ICMS A RECOLHER
	
	PIS A RECOLHER
	
	COFINS A RECOLHER
	
	 R$ 140.000,00 
	 R$ 680.000,00 
	
	 
	 R$ 21.580,00 
	
	 
	 R$ 99.600,00 
	
	 
	 R$ 540.000,00 
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	 
	
	
Questão 2 (1,0) Aula 2 As informações a seguir foram disponibilizadas pelo Departamento Contábil de uma Sociedade Anônima que atua no setor de comércio.
Considerando-se apenas as informações apresentadas, o total do Ativo é de:
a) R$ 546.590,00 
b) R$ 467.810,00
c) R$ 452.810,00 X
d) R$ 472.810,00
Questão 3 (Valor 3,00) (Tema: BP e DRE) As informações a seguir foram disponibilizadas pelo Departamento Contábil de uma Sociedade Anônima que atua no setor de comércio.
Use o Plano de Contas!
Questão 3 - 1 (1,50) Com base nessas informações, apresente a Demonstração do Resultado do Exercício, de acordo com a NBC e Lei 6404/76.
Questão 3 - 2 (1,50) Com base nessas informações, apresente o Balanço Patrimonial, de acordo com a NBC e Lei 6404/76.
Link: https://www.youtube.com/watch?v=i7ybaSzxbWc&t=9s
Planilha Aula 
vídeo.xlsx
Cálculo
				Lucro Real
	Compra			Tributo	Venda	Compra	Guia
	Venda			ICMS
				PIS
	ICMS			COFINS
				Lucro Presumido
	Base PIS/COFINS			Tributo	Venda	Compra	Guia
				ICMS
	PIS			PIS
	COFINS			COFINS
LR
LP
 Devedor Credor 
Adiantamento a FornecedoresR$ 15.000,00
Adiantamento de SaláriosR$ 2.000,00
Assinaturas e Anuidades a ApropriarR$ 3.000,00
BancoR$ 60.000,00
CaixaR$ 18.410,00
Capital SubscritoR$ 250.000,00
Contas a PagarR$ 2.500,00
Custo da Mercadoria VendidaR$ 40.000,00
Depreciação Acumulada de Móveis e UtensíliosR$ 2.000,00
Despesa com ÁguaR$ 500,00
Despesa com DepreciaçãoR$ 2.000,00
Despesa com EnergiaR$ 2.000,00
Despesa com FGTSR$ 800,00
Despesa com INSSR$ 2.880,00
Despesa com SaláriosR$ 10.000,00
Duplicatas a ReceberR$ 80.000,00
Empréstimos a Pagar Longo PrazoR$ 93.410,00
FGTS a RecolherR$ 800,00
Fornecedores R$ 100.000,00
ICMS a RecuperarR$ 400,00
ICMS sobre VendasR$ 13.600,00
INSS a RecolherR$ 3.630,00
Mercadorias para RevendaR$ 146.000,00
Móveis e UtensíliosR$ 100.000,00
Participações em ControladasR$ 50.000,00
Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa R$ 5.000,00
Receita Bruta de VendasR$ 80.000,00
Salários a PagarR$ 9.250,00
TotalR$ 546.590,00R$ 546.590,00
Balancete de Verificação
Contas
Saldo