Jessica Luana Neumann

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ANEXO 1 
JÉSSICA LUANA NEUMANN 
Procedimentos de Auditoria 
03 de agosto de 2022. 
 
PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA 
Tempo 
Estimado 
Data da 
Realização 
REF. 
do PT 
1 Trabalhos Preliminares 
 
 
1.1 Solicite relação de documentos da EMPRESA 
MODELO. 
 
0,5h 
03/08/2022 Anexo 4 
1.2 Solicite o Balanço Patrimonial e Demonstração de 
Resultado do Exercício da empresa referente aos 
períodos a serem auditados para abertura da folha 
mestra. 
 
03/08/2022 
Anexo 5 
e 6 
1.3 Prepare uma folha mestra e faça a indexação para 
referência dos testes de auditoria e confirme os 
saldo com o razão contábil. 
 
2,5h 04/08/2022 
BT 
Anexo 7 
2 Disponibilidades 
Objetivos: Determinar a existência das disponibilidades, 
e se estão corretamente descritas e classificadas e as 
divulgações cabíveis foram feitas no balanço ou notas 
explicativas. 
 
 
2.1 Solicite o livro diário e confronte com as 
movimentações realizadas no caixa. 
 
1,0h 04/08/2022 
A10-1 
Anexo 8 
2.2 Efetue contagem física dos valores e documentos 
a disposição da empresa e obtenha o recibo-
devolução dos itens contados. 
 
1,0h 06/08/2022 
A19-2 
Anexo 9 
2.3 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
0,5h 06/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
3 Estoques 
Objetivos: Os valores apresentados no balanço 
representam as quantidades físicas de produtos 
estocadas em armazéns da empresa, de terceiros ou 
em trânsito. 
 
 
3.1 Identifique o método de avaliação utilizada pela 
empresa; 
 
5,0h 
07/08/2022 
3.2 Compare o saldo da conta de estoque com os 
totais da ficha de estoque. 
 
07/08/2022 
C10-1 
Anexo 10 
3.3 Cruze as notas fiscais de entrada e saída com a 
movimentação da ficha de estoque e faça 
correlação das informações obtidas. 
 
07/08/2022 
C10-2 
Anexo 11 
3.4 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
07/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
necessários. 
 
4 Imobilizado 
Objetivos: Constatar a existência física e propriedade 
dos bens. Determinar se os métodos de avaliação são 
adequados e se os cálculos da depreciação do período 
estão corretos. 
 
 
4.1 Solicite as notas fiscais de compras do 
imobilizado, relacione e cruze com o razão 
contábil. 
 
2,0h 10/08/2022 
4.2 Confirme a existência física do imobilizado e 
comprove a propriedade do bem descrito no 
balanço patrimonial. 
 
3,0h 11/08/2022 
F10-1 
Anexo 12 
4.3 Verifique a taxa de depreciação, e efetue o 
cálculo, se estão sendo depreciados 
corretamente. 
 
2,5h 11/08/2022 
F10-1 
Anexo 12 
4.4 Verifique a existência de imobilizado totalmente 
depreciado. 
 
0,5h 12/08/2022 
F10-1 
Anexo 12 
4.5 Verifique a existência de imobilizado obsoleto ou 
inutilizado. 
 
1,0h 12/08/2022 
F10-1 
Anexo 12 
4.6 Verifique a existência de apólice de seguros para 
os itens do imobilizado e analise se há cobertura 
para a reposição do bem, em caso de sinistro. 
 
4,0h 12/08/2022 
F10-1 
Anexo 12 
4.7 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
0,5h 12/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
5 Fornecedores de Bens e Serviços 
Objetivo: Identificar se todas as exigibilidades estão 
corretamente descritas e classificadas no balanço 
patrimonial e se pertencem a empresa. 
 
 
5.1 Solicite e relacione as notas fiscais de entrada e 
cruze com o razão contábil. 
 
1,0h 15/08/2022 
AA10 
Anexo 13 
5.2 Confirme se os impostos recolhidos nas notas 
fiscais de entrada foram feitos de forma correta 
em concordância com a legislação vigente. 
 
3,0h 15/08/2022 
AA10 
Anexo 13 
5.3 Providencie junto aos fornecedores a confirmação 
dos saldos a pagar, registrado nos relatórios da 
empresa, da seguinte maneira: 
 
8,0h 
18/08/2022 
5.3.1 Envie carta de circularização para os 
fornecedores, solicitando confirmar seu saldo em 
aberto na data base do levantamento do balanço. 
 
18/08/2022 
AA10-1 
Anexo 14 
5.3.2 Analise as confirmações da carta de circularização 
e confirmar com o saldo do Balanço Patrimonial e 
razão. 
 
AA10-1.1 
Anexo 15 
 
5.4 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
2,0h 18/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
6 Contas a Pagar 
Objetivo: Verificar se a contas a pagar são reais e 
devidas para a empresa, se estão corretamente 
classificadas e demonstradas. 
 
 
6.1 Obtenha um resumo das Contas a Pagar, some e 
confira com o saldo com a folha mestra. 
 
3,0h 21/08/2022 
BB10-1 
Anexo 16 
6.2 Efetue o teste de liquidação subseqüente 
identificando que tenham sido liquidados e que 
não existam passivos não registrados. 
 
2,5h 21/08/2022 
BB10-1 
Anexo 16 
6.3 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
1,0h 21/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
7 Obrigações Financeiras 
Objetivo: Determinar se os saldos contábeis de 
empréstimos e financiamentos são reais e devidos pela 
empresa e verificar se há ativos dados em garantia e 
se estão devidamente demonstrados. 
 
 
7.1 Analise o razão contábil e determine quais os 
empréstimos a serem confirmados na data base. 
 
3,0h 24/08/2022 
7.2 Obtenha um resumo dos empréstimos, some e 
confira o saldo com a folha mestra. 
 
1,5h 24/08/2022 
7.3 Obtenha a movimentação dos empréstimos 
ocorridos no exercício, confirme as informações 
do contrato e determine que os juros pagos no 
período sejam estejam de acordo com o 
contratado. 
 
4,5h 24/08/2022 
CC10 
Anexo 17 
CC10-1 
Anexo 18 
CC10-1.1 
Anexo 19 
7.4 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
1,0h 24/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
8 Obrigações Tributárias 
Objetivo: Verificar se as obrigações estão calculadas, 
classificadas e demonstradas corretas e se foram 
liquidadas e que não existam obrigações tributárias que 
não tenham sido registradas. 
 
 
8.1 Obtenha a composição das obrigações tributárias, 
confira com a folha mestra. 
 
8,0h 25/08/2022 
8.2 Verifique o regime de tributação utilizado pela 
empresa. 
 
4,0 h 
8.3 Determine se foram utilizadas as bases de 
cálculos determinados pela legislação. 
 
26/08/2022 
EE10-1 
Anexo 20 
EE20-1 
Anexo 21 
EE30-1 
Anexo 22 
EE40-1 
Anexo 23 
EE50-1 
Anexo 24 
8.4 Efetue os re-cálculos e confirme a exatidão dos 
valores confrontando com o razão. 
 
4,0h 27/08/2022 
8.5 
Confirme se foram liquidados no período 
subseqüente. 
 
2,0h 27/08/2022 
8.6 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
2,0h 27/08/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
9 Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 
Objetivo: Verificar se as obrigações trabalhistas e 
previdenciárias foram calculadas e identificadas 
corretamente e liquidas posteriormente. 
 
 
9.1 Obtenha uma composição dos salários e 
obrigações a pagar, some e confira com a folha 
mestra. 
 
2,5h 28/08/2022 
HH10-1 
Anexo 25 
HH20-1 
Anexo 26 
HH50-1 
Anexo 29 
HH60-1 
Anexo 30 
 
9.2 Obtenha a folha resumo de pagamento e efetue 
os re-cálculos dos encargos sociais e confira com 
o razão. 
 
16,0h 
29/08/2022 
a 
31/08/2022 
9.3 Verifique se os salários e os encargos sociais 
foram liquidados no período subseqüente. 
 
4,5h 02/09/2022 
9.4 Obtenha relação individual de funcionários e 
efetue testes de re-cálculo das provisões de férias 
e 13º. Salário e confronte os valores provisionados 
na folha de pagamento. 
 
20,0h 
04/09/2022 
a 
06/09/2022 
HH30-1 
Anexo 27 
HH40-1 
Anexo 28 
9.5 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentosde 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
3,0h 07/09/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
10 Patrimônio Líquido 
Objetivo: Determinar se todas as obrigações sociais e 
legais existentes no estatuto social foram cumpridas e 
determinar se o patrimônio líquido está corretamente 
classificado. 
 
 
10.1 Solicite o contrato social da empresa e verifique 
os valores e participação de cada sócio e confirme 
com o saldo na folha mestra. 
 
5,0h 08/09/2022 
10.2 Confirme se o capital social foi integralizado. 
 
1,0h 08/09/2022 
SS10 
Anexo 31 
10.3 Confronte o valor do lucro líquido do período na 
conta de resultado com o balanço patrimonial na 
conta lucros ou prejuízos acumulado e cruze com 
a folha mestra. 
 
2,5h 08/09/2022 
SS10 
Anexo 31 
10.4 Verifique se os lucros foram distribuídos em 
concordância com os estatutos sociais. 
 
2,0h 08/09/2022 
SS10 
Anexo 31 
10.5 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
0,5h 08/09/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
11 Receitas, Custos e Despesas 
Objetivo: Determinar se todas as receitas, custos e 
despesas atribuídos ao período estão devidamente 
comprovados e contabilizados; estão corretamente 
contrapostos às receitas devidas e corretamente 
classificados nas demonstrações contábeis. 
 
 
11.1 Resultado Operacional Bruto 
 
 
11.1.1 Obtenha uma composição analítica dos períodos 
acumulados das vendas, re-calcule os impostos 
incidentes sobre as vendas e o custo total 
conforme quantidade vendida e determine a 
margem de bruta operacional. 
 
8,0h 10/09/2022 
11.1.2 Some, confirme e confronte os saldos da 
composição analítica com a folha mestra. 
 
2,5h 11/09/2022 
11.1.3 Confronte as quantidades vendidas com as 
quantidades de mercadorias saídas de estoque 
para custo das vendas. 
 
4,0h 11/09/2022 
DR10 
Anexo 32 
11.1.4 Observe se as notas fiscais de vendas 
deixaram de ser contabilizadas. 
 
5,0h 13/09/2022 
DR10 
Anexo 32 
11.1.5 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
2,0h 13/09/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
11.2 Receitas Financeiras 
 
 
11.2.1 Verifique os cálculos dos rendimentos, as taxas de 
juros e a documentação suporte, para as 
aplicações financeiras. 
 
4,0h 
14/09/2022 
DR50-1 
Anexo 34 
11.2.2 Verifique a data de vencimento com a data do 
pagamento e seus respectivos cálculos das 
receitas provenientes de juros e/ou multa de mora 
pagos pelos clientes. 
 
14/09/2022 
DR50-1 
Anexo 34 
11.2.3 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
14/09/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
11.3 Despesas Financeiras 
 
 
11.3.1 Obtenha o demonstrativo analítico das despesas 6,5h 14/09/2022 DR50-1 
financeiras, some e confronte com as referências 
aplicáveis as contas patrimoniais e confronte com 
a folha mestra. 
 
Anexo 34 
11.3.2 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
15/09/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
11.4 Despesas Operacionais 
 
 
11.4.1 Obtenha o razão analítico e analise as contas não 
examinadas e determine a necessidade de exame 
documental da despesa. 
 
15,0h 
15/09/2022 
a 
17/09/2022 
DR40-1 
Anexo 33 
11.4.2 Verifique se as despesas foram classificadas 
adequadamente. 
 
17/09/2022 
DR40-1 
Anexo 33 
11.4.3 Enumere as divergências encontradas em papel 
de trabalho específico e faça os Lançamentos de 
Ajustes e/ou Reclassificações quando 
necessários. 
 
17/09/2022 
Anexo 36 
Anexo 37 
12 Geral 
 
 
12.1 Revise seu trabalho verificando que este contém 
todas as evidências necessárias e que todos os 
objetivos de auditoria foram cumpridos. 
 
8,0h 18/09/2022 
12.2 Prepare e envie aos diretores da empresa da 
carta de responsabilidade da administração para 
assinatura. 
 
4,0 19/09/2022 Anexo 35 
12.3 Revisão do gerente de auditoria 
 
10,0h 22/09/2022 
13 Encerramento do Trabalho 
 
 
13.1 Finalize o relatório de divergências conforme 
pontos de recomendação e discuta com o cliente 
quanto ao relatório de divergências apuradas no 
transcorrer do trabalho. 
 
15,0h 
02/10/2022 
a 
03/10/2022 
Anexo 36 
Anexo 38 
13.2 Discuta com o cliente quanto aos lançamentos de 
ajustes e/ou reclassificações apurados no 
transcorrer do trabalho. 
 
3,0h 03/10/2022 Anexo 37 
13.3 Conferência e re-cálculo do imposto de renda 
após Lançamento de ajustes e/ou 
reclassificações. 
 
4,0h 10/10/2022 Anexo 39 
13.4 Emissão do Relatório do Auditor Independente. 
 
1,0h 25/10/2022 Anexo 40 
 
Auditoria Caçador 
Preparado por: Jéssica Konflanz Martins 
Revisado por: 
 
Anexo 2
Descrição das Contas/Auditores Sênior Pleno Assistente Total
Ativo
Disponibilidades 1,00 - - 1,00 
Estoques 3,00 - - 3,00 
Imobilizado 2,00 - - 2,00 
Passivo
Fornecedores de Bens e Serviços 3,00 - - 3,00 
Contas a Pagar 4,00 - - 4,00 
Obrigações Tributárias e Previdenciárias 3,00 - - 3,00 
Obrigações Trabalhistas 3,00 - - 3,00 
Patrimônio Líquido
Capital Social 1,00 - - 1,00 
 Lucros ou Prejuízos Acumulados 3,00 - - 3,00 
Total de Horas 23,00 - - 23,00 
Receitas Bruta de Vendas 2,00 - - 2,00 
Impostos Incidentes S/ Vendas 1,00 - - 1,00 
Custos de Mercadoria/Produtos e/ou Serviços Prestados 1,00 - - 1,00 
Despesas Operacionais 1,00 - - 1,00 
Imposto de Rendas e Contribuição Social S/ Lucro Líquido 1,00 
Conferência e revisão final dos trabalhos 4,00 - - 4,00 
Total de Horas 10,00 - - 9,00 
Total de Horas Necessárias de Auditoria 33,00 - - 33,00 
Custo Hora (R$) 120,00 
Custo Total R$ 3.960,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 3.960,00
Preparado por: Jéssica k.Martins Data: 03/08/2022
Revisado por: Jéssica k.Martins Data: 03/08/2022
Auditoria Caçador
Auditoria de Contas do Balanço Patrimonial
Quantidade de Horas
Quantidade de Horas
Quantidade de Horas
JÉSSICA LUANA NEUMANN
Planejamento de Horas de Auditoria
03 de agosto de 2022
Auditoria de Contas da Demonstração de resultado do Exercício
CUSTO DA AUDITORIA
1 
PROPOSTA-CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE 
AUDITORIA INDEPENDENTE 
 
Proponente: Auditoria Caçador 
 
I - OBJETO 
 
O objeto da presente PROPOSTA é a PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AUDITORIA 
INDEPENDENTE sobre as demonstrações contábeis do (a) JÉSSICA LUANA NEUMANN, 
referente ao exercício social a se encerrar em 31/05/2018. 
 
II – DEFINIÇÃODOS SERVIÇOS A SEREM EXECUTADOS 
 
O escopo básico dos trabalhos para o exercício de 2018 compreende: 
 
 Acompanhamento dos procedimentos contábeis realizados durante o exercício; 
 Conferência dos registros contábeis fiscais, incluindo os registros auxiliares; 
 Conferência dos clientes e fornecedores, credores, e devedores de natureza diversa; 
 Conferência, dos bens patrimoniais, e de seus controles e registros; 
 Exame das receitas e despesas (revisão analítica) para o período de 03/2018 à 05/2018; com 
análise das principais variações, bem como o confronto com os valores orçados; 
 Emissão do parecer de auditoria, assessoramento na elaboração das demonstrações contábeis 
e das notas explicativas, assim como sobre o tratamento contábil a ser atribuído a qualquer 
evento que venha a ter reflexos diretos sobre as demonstrações contábeis referente ao 
exercício findo; 
 Apresentação dos resultados das análises e exames de auditoria das demonstrações contábeis 
do exercício, com a emissão do relatório de auditoria na forma curta (parecer dos auditores 
independentes) sobre as demonstrações contábeis auditadas, bem como; relatório de auditoria 
na forma longa, com indicação de procedimentos corretivos se pertinente. 
 
Os trabalhos de auditoria independente serão conduzidos de conformidade com a Resolução 
CFC - Conselho Federal de Contabilidade n.º 820/97 de 17.12.1997, (Normas de Auditoria 
Independentes das Demonstrações Contábeis), Resolução CFC n. 821/97 de 17.12.1997 (Normas 
Profissionais de Auditor Independente), normas instituídas pelo IBRACON - Instituto dos 
Auditores Independentes do Brasil, Normas da CVM - Comissão de Valores Mobiliários e 
legislação específica do Contratante caso haja. 
 
Os procedimentos de auditoria a serem aplicados pela Auditoria Caçador são o conjunto de 
técnicas que permitem ao auditor obter evidências ou provas suficientes e adequadas para 
fundamentar sua opinião sobre os demonstrativos contábeis e abrangem testes de observância e 
testes substantivos. 
 
A aplicação dos procedimentos de auditoria será realizada, em razão da complexidade e volume 
das operações, por meio de provas seletivas, testes e amostragens, com base na análise e riscos 
da auditoria e outros elementos de forma a determinar a amplitude dos exames necessários para a 
emissão de um relatório sobre os demonstrativos contábeis. 
Os testes de observâncias e substantivos levam em consideração as seguintes técnicas básicas: 
2 
 
(a) inspeção – exame de registros, documentos e de ativos tangíveis; 
(b) observação – acompanhamento de procedimento quando de sua execução; 
(c) investigação e confirmação – obtenção de informação junto às pessoas ou entidades 
conhecedoras da transação dentro ou fora da Entidade; 
(d) cálculo – conferência da exatidão aritmética de documentos comprobatórios registros e 
demonstrações contábeis e outras circunstâncias; e 
(e) revisão analítica – verificação do comportamento de valores significativos, mediante índices, 
quocientes, quantidades absolutas ou outros meios, com vista à identificação de situação ou 
tendências atípicas. 
 
A auditoria contábil será realizada inclusive nos registros gerados pelo processamento eletrônico 
de dados (se necessário) e em outros que mantidos pela ENTIDADE devam sofrer exames para 
os fins propostos. 
 
Os trabalhos serão planejados e apropriadamente supervisionado pela Auditoria Caçador e serão 
conduzidos em harmonia com as atividades da ENTIDADE, de modo a não causar transtornos ao 
andamento normal dos seus serviços e horários de trabalho estabelecidos pelas normas internas. 
 
Na execução dos trabalhos deverão ser observados os seguintes aspectos: 
 
(a) Utilização de pessoal com experiência e treinamento profissional adequado, estando os 
responsáveis técnicos habilitados perante os órgãos competentes; 
(b) planejamento adequado e supervisão satisfatória dos trabalhos dos assistentes; 
(c) avaliação dos sistemas contábil e de controles internos; e 
(d) inspeção baseada principalmente nos registros contábeis podendo ser estendida, se julgado 
necessário pela Auditoria Caçador aos registros de quaisquer outros setores da ENTIDADE. 
As inspeções serão efetuadas na base de testes (amostragem), o que significa dizer que não 
abrangerão cada transação de per si. 
 
Os trabalhos serão executados por profissionais de comprovada capacidade técnica, nas 
dependências do CONTRATANTE e da CONTRATADA (quando necessário), com base em 
documentos e informações fornecidas pela CONTRATANTE. Os documentos e informações 
fornecidas serão de única e exclusiva responsabilidade da CONTRATANTE no que tange a sua 
idoneidade. 
 
 
 
 
III – DOS PRAZOS PARA ENTREGA DO PARECER E RELATÓRIO DA AUDITORIA 
 
Os trabalhos de auditoria objeto desta proposta deverão ser concluídos, com a apresentação do 
parecer, em até trinta dias após a comunicação de que as demonstrações contábeis estão prontas 
para serem auditadas. 
 
3 
Após cada visita emitiremos o relatório de forma longa, dirigido a Diretoria da Entidade. 
Referido relatório tem as seguintes finalidades: 
 
 apresentar a avaliação do auditor sobre a eficácia dos controles internos da Entidade; 
 relatar os exames e procedimentos efetuados pelo auditor; 
 alertar a administração da Entidade sobre aspectos que possam acarretar ressalvas no 
“Parecer dos Auditores”; 
 apresentar recomendações para aprimoramento dos C.I.’s. – Controles Internos. 
 
Os trabalhos serão executados em 4 visitas e em datas serem acordadas entre as partes, de forma 
atender os prazos que por ventura a ENTIDADE esteja obrigada. 
 
Cronograma físico dos trabalhos, sugerido: 
 
ETAPA ÁREAS/TRABALHOS DATA PREVISTA 
 
 
 
1ª - visita 
 Planejamento dos trabalhos; 
 Avaliação e diagnóstico contábil dos controles internos 
do contas a receber e recursos humanos; 
 Auditoria das contas de receitas e despesas (revisão 
analítica) bem como validação parcial dos saldos de algumas 
contas patrimoniais do período de _________. 
 
 
 
08/08/2022 
 
 
2ª - visita 
 Avaliação e diagnóstico contábil dos controles internos 
do ativo imobilizado; 
 Auditoria das contas de receitas e despesas (revisão 
analítica) bem como validação parcial dos saldos de algumas 
contas patrimoniais do período de _________ 
 
 
09/08/2022 
 
 
 
3ª - visita 
 Circularização (bancos; advogados; seguros; clientes; 
fornecedores e outros); 
 Revisão analítica (receitas e despesas –_____ Validação 
parcial de saldos de contas patrimoniais; 
 Assessoramento para o encerramento das demonstrações 
contábeis; e. 
 
 
10/08/2022 
 
 
4ª - visita 
 Validação dos saldos das demonstrações contábeis; 
 Assessoramento na elaboração das notas explicativas das 
demonstrações contábeis; e 
 Emissão do parecer dos auditores independentes 
 
03/09/2022 
 
 
 
 
 
 
IV - OBRIGAÇÕES DA Auditoria Caçador 
 
IV.1 - Auditoria Caçador obriga-se a apresentar, no término dos trabalhos, à Administração da 
ENTIDADE, parecer constante do item “III” contendo o resultado dos trabalhos. 
4 
 
IV.2 – Auditoria Caçador se compromete: (a) realizar adequadamente os serviços, atendendo, 
inclusive, a requisitos previstos em legislação específica (se for o caso); (b) responder por 
serviços executados em desacordo com as características e especificações exigidas, sem ônus 
para a CONTRATANTE (c) atender a todas as normas e especificações básicas, atinentes à 
prestação de serviço, objeto desta contratação; 
 
IV.3 – Auditoria Caçador emitirá sobre as demonstrações contábeis auditadas o Parecer dos 
Auditores Independentes. 
Parecer dos Auditores 
 
Redigido de acordo com as normas de auditoria independente, abrangendo a opinião dos 
auditores sobre as demonstrações contábeis da CONTRATANTE, referente ao exercício social 
auditado. 
 
O Parecer observará, necessariamente aos seguintes aspectos: 
 se os examesforam conduzidos em conformidade com as normas reconhecidas de auditoria e 
se foram aplicados todos os exames e as provas julgadas necessárias nas circunstâncias; 
 se as demonstrações foram elaboradas de conformidade com os princípios fundamentais de 
contabilidade; 
 pronunciamento dos auditores sobre a fidedignidade das demonstrações contábeis auditadas; 
 
O parecer será emitido dentro de uma das 4 (quatro) modalidades, a saber: 
 parecer sem ressalva 
 parecer com ressalva 
 parecer adversos e; 
 parecer com abstenção de opinião 
 
V - OBRIGAÇÕES DO CONTRATANTE 
 
V.1 - Obriga-se a CONTRATANTE a facilitar aos funcionários da JESSICA LUANA 
NEUMANN o livre acesso às áreas dos prédios onde serão executados os serviços, bem como à 
documentação e equipamentos necessários à realização dos trabalhos. 
 
V.2 – Fornecer as informações, documentos e a assistência necessária para o bom desempenho 
dos serviços. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
5 
VI - PRAZO DE VALIDADE DESTA PROPOSTA 
 
VI.1 – O prazo de validade desta proposta é de 30 (trinta) dias contados a partir de 03 e agosto 
de 2022. 
 
VII – REMUNERAÇÃO, FORMA DE PAGAMENTO, PRAZO E RESCISÃO DO 
CONTRATO 
 
VII.1 - Os honorários profissionais são calculados tendo como base: 
 a relevância, o vulto, a complexidade e a dificuldade do serviço a executar; 
 o tempo que será consumido pela realização do trabalho; 
 a situação econômico-financeira do cliente e o resultado favorável que a mesma advirá do 
serviço prestado; 
 a peculiaridade de tratar-se de cliente eventual, habitual ou permanente; 
 o lugar em que o serviço será prestado; e 
 a competência e o renome do profissional. 
 
VII.2 - A título de remuneração pelos serviços profissional objeto da presente proposta-
comercial, cobraremos a importância global, fixa e irreajustável, de R$ 3.960,00 (reais), pagáveis 
em 4 parcelas fixas de R$ 990,00 (reais) cada uma, vencendo-se a primeira na aceitação desta 
proposta-contrato e as demais a cada 30 (trinta) dias. 
(Obs.: pode ser fixada outra forma de pagamento) 
 
VII.3 - No preço ofertado no item “VII.2” estão incluídos todos os custos, sejam eles de 
impostos, taxas, fretes, seguros, viagens, estadas, transporte, de alimentação, mão-de-obra, 
encargos sociais, etc..., 
 
VII.4 – O preço pelos serviços objeto desta proposta, permanecerão fixos e irreajustáveis durante 
a vigência do contrato, exceto por força de disposição legal. 
 
VII.5 – Esta proposta-contrato vigorará pelo prazo de 12 (doze) meses contados a partir da data 
de sua assinatura. 
 
VII.6 – A falta de pagamento de qualquer parcela de honorários faculta à CONTRATADA 
suspender imediatamente a execução dos serviços ora pactuados, bem como considerar 
rescindido o presente, independentemente de notificação judicial ou extrajudicial. 
 
VII.7 – A falência ou a concordata da CONTRATANTE facultará a rescisão do presente pela 
CONTRATADA, independentemente de notificação judicial ou extrajudicial. 
 
VII.8 – Considerar-se-á rescindido o presente contrato, independentemente de notificação 
judicial ou extrajudicial, caso qualquer das partes CONTRATANTES venha a infringir cláusula 
ora convencionada. 
 
VII.9 – Fica estipulada a multa contratual de uma parcela mensal vigente relativa aos honorários, 
exigível por inteiro em face da parte que der causa à rescisão motivada. 
 
6 
VIII – DO FORO 
Fica eleito o Foro da Cidade de Caçador, com expressa renúncia a qualquer outro, por mais 
privilegiado que seja, para dirimir as questões oriundas da interpretação e execução do presente 
contrato, ou 
DA CLÁUSULA COMPROMISSÓRIA (onde houver JUIZO ARBITRAL) 
Os CONTRATANTEs submeterão à arbitragem eventuais litígios oriundos do presente contrato. 
(Lei 9.307-96). 
 
 
IX - SIGILO PROFISSIONAL 
 
IX.1 – Auditoria Caçador, se obriga sob pena da lei a respeitar e assegurar o sigilo relativo às 
informações obtidas durante o seu trabalho não as divulgando, sob qualquer circunstância, para 
terceiros sem autorização expressa da ENTIDADE, salvo quando houver obrigação legal de 
fazê-lo. Referido sigilo continua mesmo depois de terminados os compromissos contratuais. 
 
IX.2 – Os papéis de trabalho da auditoria poderão no processo de “REVISÃO EXTERNA DE 
QUALIDADE – NBC T 14” serem solicitados para análise por parte de nosso auditor revisor. 
 
Caçador, 03 de Agosto de 2022 
 
 ___________________ 
_____________________ 
 CONTRATADA CONTRATANTE 
 
 
 
 
TESTEMUNHAS 
 
!- ______________________________________ 
 
2- ______________________________________ 
 
 
 
 
 
ANEXO 4
No. Nome da Documentação Data Solicitação Data Recebimento Situação
1 Controle de caixa 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
2 Controle de Estoques 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
3 Notas Fiscais de Entradas 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
4 Notas Fiscais de Saídas 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
5 Notas Fiscais de Compra do Imobilizado 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
6 Carta de Circularização de Fornecedores 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
7 Relação de Fornecedores 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
8 Relatórios de Apuração de Impostos 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
9 Relatório Contábil das Obrigações Tributárias 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
10 Relatório Contábil das Obrigações Trabalhistas 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
11 Contrato Social 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
12 Folhas de Pagamentos 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
13 Relatório das Taxas de Depreciação 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
14 Relatório das Despesas Administrativas 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
15 Relatório das Receitas Operacionais 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
16 Livro Razão 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
17 Livro Diário 03/08/2022 03/08/2022 Recebido
Preparado por: Jéssica Martins Data: 03/08/2022
Revisado por:
 Auditoria Caçador
JÉSSICA LUANA NEUMANN
Relação de Documentos Solicitados
03 de agosto de 20022
BT
Ativo - R$ mil R$ 24.781,25
Saldo em Saldo em Saldo em
Descrição 31/05/2018 31/12/20XX Débito Crédito 31/12/20XX
Disponibilidades 12.268,72 A - - - - 
Estoques - C - - 
Imobilizado 7.992,53 F - - - - 
4.520,00 
Total Ativo 24.781,25 BTA - - - - 
Passivo - R$ mil 24.781,25
Saldo em Saldo em Saldo em
Descrição 31/05/2018 31/12/20XX Débito Crédito 31/12/20XX
Fornecedores de Bens e Serviços 12.334 AA - - - - 
Contas a Pagar - BB - - - - 
Obrigações Financeiras - CC - - - - 
Obrigações Tributárias 6.055 EE - - - - 
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias 7.557 HH - - - - 
Patrimônio Líquido (1.164) SS - - - - 
Total Passivo 24.781,25 BTP - - - - 
31 de maio de 2018Ajustes/Reclassificação
Ajustes/Reclassificação
Prospecta Auditores Associados S/S
10/10/2005
Folha Mestra
Eduardo
ANEXO 6
PT A10-1
Data Entrada Saída Saldo
20/03/2018 1.995,00 -1.995,00 
21/03/2018 Integralização Capital 10.000,00 8.005,00 
21/03/2018 7.304,00 701,00 
23/03/2018 629,70 71,30 
23/03/2018 Pgto DARE-SC REF JUCESC 52,00 19,30 
23/03/2018 2.880,00 2.899,30 
24/03/2018 2.625,00 5.524,30 
29/03/2018 5.400,00 10.924,30 
30/03/2018 Pgto DARF REF ABERTURA EMPRESA 21,00 10.903,30 
31/03/2018 Pgto Inss 03/2018 672,00 10.231,30 
02/04/2018 4.950,00 15.181,30 
05/04/2018 5.040,00 20.221,30 
05/04/2018 Pgto Salários PGTO SALARIOS 03/2018 1.441,34 18.779,96 
05/04/2018 Pgto Pro Labore de JESSICA 03/2018 766,66 18.013,30 
06/04/2018 Pgto Fgts 03/2018 125,33 17.887,97 
10/04/2018 3.960,00 21.847,97 
10/04/2018 Pgto Honorários CONTABILIDADE FATURA 120 755,00 21.092,97 
10/04/2018 Pgto ALUGUEL REF 03/2018 1.000,00 20.092,97 
11/04/2018 990,00 21.082,97 
19/04/2018 5.625,00 26.707,97 
21/04/2018 6.100,00 32.807,97 
24/04/2018 Pgto ENERGIA ELÉTRICA - FATURA 4.790.644 200,00 32.607,97 
25/04/2018 Pgto Pis PIS 03/2018 70,88 32.537,09 
25/04/2018 Pgto Cofins COFINS 03/2018 327,15 32.209,94 
28/04/2018 2.150,00 34.359,94 
30/04/2018 Pgto INTERNET FATURA 21045 150,00 34.209,94 
30/04/2018 Pgto ÁGUA FATURA 4520 101,12 34.108,82 
30/04/2018 Pgto CSLL 1 TRIMESTRE 117,77 33.991,05 
30/04/2018 Pgto IRPJ - 1 TRIMESTRE 130,86 33.860,19 
30/04/2018 12.334,00 21.526,19 
03/05/2018 2.250,00 23.776,19 
05/05/2018 Pgto Salários PGTO SALÁRIOS 04/2018 4.307,00 19.469,19 
05/05/2018 Pgto Pro Labore de JESSICA 04/2018 2.255,68 17.213,51 
07/05/2018 2.370,00 19.583,51 
07/05/2018 Pgto Fgts 04/2018 376,00 19.207,51 
09/05/2018 4.245,00 23.452,51 
10/05/2018 Pgto Honorários CONTABILIDADE FATURA 340 385,00 23.067,51 
10/05/2018 Pgto ALUGUEL REF 04/2018 1.000,00 22.067,51 
10/05/2018 Pgto ICMS 04/2018 4.158,10 17.909,41 
17/05/2018 4.350,00 22.259,41 
18/05/2018 Pgto IRRF 04/2018 19,32 22.240,09 
18/05/2018 Pgto Inss 04/2018 2.058,00 20.182,09 
21/05/2018 1.125,00 21.307,09 
24/05/2018 2.000,00 23.307,09 
24/05/2018 Pgto ENERGIA ELÉTRICA - FATURA 4.796.880 200,00 23.107,09 
25/05/2018 Pgto Pis PIS 04/2018 182,42 22.924,67 
25/05/2018 Pgto Cofins COFINS 04/2018 841,95 22.082,72 
26/05/2018 1.220,00 23.302,72 
26/05/2018 1.450,00 24.752,72 
30/05/2018 12.334,00 12.418,72 
30/05/2018 Pgto INTERNET FATURA 21220 150,00 12.268,72 
68.730,00 56.461,28 
Valor Ref.
68.730,00 
56.461,28 
12.268,72 A10
Preparado por: Jéssica Martins Data: 23/08/2022
Revisado por: Data:
Compra de estoque NF 2022
Total
Conferimos com saldo no livro diário
Soma conferida
Descrição
Saldo inicial
Débitos
Créditos
Auditoria caçador
Compra de Bens do ativo Imobilizado NF 2021
Compra consumo e Bens do ativo Imobilizado NF 2589
Venda NF 05
Venda NF 06
Venda NF 07
Venda NF 08
Venda NF 13
Venda NF 14
Venda NF 15
Venda NF 16
Venda NF 09
Venda NF 10
Venda NF 11
Venda NF 12
Legendas - Referências
Saldo final
JESSICA LUANA NEUMANN
Análise da Conta Caixa
31 de maio 2022
Composição do saldo da conta Caixa
Venda NF 17
Venda NF 18
Compra de estoque NF 2022
Histórico
Compra consumo NF12366
Venda NF 01
Venda NF 02
Venda NF 03
Venda NF 04
ANEXO 7
PT C10-1
Data Nota Fiscal Valor Unitário Quantidade Débito Crédito Total
23/03/2018 2022 190 30 5.700,00R$ 5.700,00R$ 
23/03/2018 2022 300 15 4.500,00R$ 10.200,00R$ 
23/03/2018 2022 75 20 1.500,00R$ 11.700,00R$ 
23/03/2018 2022 25 50 1.250,00R$ 12.950,00R$ 
23/03/2018 2022 30 50 1.500,00R$ 14.450,00R$ 
23/03/2018 2022 40 70 2.800,00R$ 17.250,00R$ 
23/03/2018 2022 150 30 4.500,00R$ 21.750,00R$ 
23/03/2018 2022 270 12 3.240,00R$ 24.990,00R$ 
23/03/2018 2022 50 72 3.600,00R$ 28.590,00R$ 
23/03/2018 2022 90 25 2.250,00R$ 30.840,00R$ 
23/03/2018 2022 55 80 4.400,00R$ 35.240,00R$ 
23/03/2018 1 90 8 720,00R$ 34.520,00R$ 
23/03/2018 1 55 16 880,00R$ 33.640,00R$ 
24/03/2018 2 270 3 810,00R$ 32.830,00R$ 
24/03/2018 2 50 18 900,00R$ 31.930,00R$ 
29/03/2018 3 90 10 900,00R$ 31.030,00R$ 
29/03/2018 3 55 40 2.200,00R$ 28.830,00R$ 
02/04/2018 4 190 15 2.850,00R$ 25.980,00R$ 
05/04/2018 5 300 12 3.600,00R$ 22.380,00R$ 
10/04/2018 6 190 12 2.280,00R$ 20.100,00R$ 
11/04/2018 7 190 3 570,00R$ 19.530,00R$ 
19/04/2018 8 40 15 600,00R$ 18.930,00R$ 
19/04/2018 8 30 15 450,00R$ 18.480,00R$ 
19/04/2018 8 150 10 1.500,00R$ 16.980,00R$ 
24/04/2018 9 75 10 750,00R$ 16.230,00R$ 
24/04/2018 9 40 15 600,00R$ 15.630,00R$ 
24/04/2018 9 30 10 300,00R$ 15.330,00R$ 
24/04/2018 9 25 15 375,00R$ 14.955,00R$ 
24/04/2018 9 150 6 900,00R$ 14.055,00R$ 
28/04/2018 10 75 5 375,00R$ 13.680,00R$ 
28/04/2018 10 40 10 400,00R$ 13.280,00R$ 
28/04/2018 10 25 10 250,00R$ 13.030,00R$ 
03/05/2018 11 30 10 300,00R$ 12.730,00R$ 
03/05/2018 11 40 10 400,00R$ 12.330,00R$ 
03/05/2018 11 25 10 250,00R$ 12.080,00R$ 
07/05/2018 12 30 10 300,00R$ 11.780,00R$ 
07/05/2018 12 90 3 270,00R$ 11.510,00R$ 
07/05/2018 12 55 12 660,00R$ 10.850,00R$ 
09/05/2018 13 300 3 900,00R$ 9.950,00R$ 
09/05/2018 13 270 3 810,00R$ 9.140,00R$ 
09/05/2018 13 50 18 900,00R$ 8.240,00R$ 
09/05/2018 13 55 4 220,00R$ 8.020,00R$ 
17/05/2018 14 270 2 540,00R$ 7.480,00R$ 
17/05/2018 14 50 12 600,00R$ 6.880,00R$ 
17/05/2018 14 25 10 250,00R$ 6.630,00R$ 
17/05/2018 14 150 7 1.050,00R$ 5.580,00R$ 
21/05/2018 15 30 5 150,00R$ 5.430,00R$ 
21/05/2018 15 40 5 200,00R$ 5.230,00R$ 
21/05/2018 15 25 5 125,00R$ 5.105,00R$ 
24/05/2018 16 40 5 200,00R$ 4.905,00R$ 
24/05/2018 16 150 5 750,00R$ 4.155,00R$ 
26/05/2018 17 90 2 180,00R$ 3.975,00R$ 
26/05/2018 17 55 4 220,00R$ 3.755,00R$ 
26/05/2018 17 40 5 200,00R$ 3.555,00R$ 
26/05/2018 18 75 5 375,00R$ 3.180,00R$ 
26/05/2018 18 40 5 200,00R$ 2.980,00R$ 
26/05/2018 18 150 1 150,00R$ 2.830,00R$ 
28/05/2018 19 270 4 1.080,00R$1.750,00R$ 
28/05/2018 19 50 24 1.200,00R$ 550,00R$ 
29/05/2018 20 90 2 180,00R$ 370,00R$ 
29/05/2018 20 55 4 220,00R$ 150,00R$ 
29/05/2018 20 150 1 150,00R$ -R$ 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 35.240,00 
Créditos 35.240,00 
Saldo final - 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 25/08/2022
Revisado por: Data:
Empresa Modelo S.A
Análise da Conta Estoque
31 de MAIO 2018
Auditoria Caçador
Conferimos as notas fiscais de entrada e saída.
Soma conferida.
Conferimos com a folha mestra
Composição do saldo da conta Estoque
Legendas - Referências
ANEXO 8
PT C10-2
Produto Nota Fiscal Qtde
Valor total do 
produto
IPI - 5% PIS - 1,65% COFINS - 7,6% ICMS - 17% REF. Preço unitário
NAMORADEIRA – 40x130x45cm 2022 30 5.700,00 285 190,00 
CADEIRA DUPLA COM MESINHA ACOPLADA – 
50x150x45cm 2022 15 4.500,00 225 300,00 
MESA DE CENTRO – 80x80x50cm 2022 20 1.500,00 75 75,00 
CACHEPOT P – 30x30x30cm 2022 50 1.250,00 62,50 25,00 
CACHEPOT M – 40x40x40cm 2022 50 1.500,00 75 30,00 
CACHEPOT G – 50x50x50cm 2022 70 2.800,00 140 40,00 
PAINEL PARA TV – 120x150cm 2022 30 4.500,00 225 150,00 
JOGO DE MESA – Mesa 80x150x80cm 2022 12 3.240,00 162 270,00 
JOGO DE MESA – Cadeira 40x45x80cm 2022 72 3.600,00 180 50,00 
JOGO DE MESA BISTRÔ – Mesa 55x55x110cm 2022 25 2.250,00 112,50 90,00 
JOGO DE MESA BISTRÔ – Banquetas 40x45x110cm 2022 80 4.400,00 220 55,00 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 23/08/2022
Revisado por: Data:
Auditoria Caçador
Jessica Luana Neumann
Análise do Custo Unitário de Estoque
31 de maio de 2018
Legendas - Referências
ANEXO 9
PT F10-1
Data Nota Fiscal Forncedor REF. Valor
20/03/2018 2021 ROARTPALLET 1.995,00 
21/03/2018 2589 LUIZ CARLO GIOVANI KRATZ ME 6.200,00 
F10 8.195,00 
Valor do bem Taxa REF. Valor Depreciação
1.995,00 10% 16,63 
6.200,00 20% 103,33 
F20 119,96 
Valor Ref.
- 
8.195,00 
119,96 
8.075,04 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 25/08/2022
Revisado por: Data:
Total
Jessica Luana Neumann
Análise do Imobilizado
31 de maio de 2018
Descrição do Bem
Moveis e utensílios
Computador e periféricos
Saldo inicial
Análise da depreciação
Descrição do bem
Móveis e utensilios
Computadores e perféricos
Total depreciação
Composição do saldo do Imobilizado
Descrição
Calculo conferido
Confirmamos a propriedade do bem
Auditoria Caçador
Débitos
Créditos
Saldo final
Legendas - Referências
Conferimos com a folha mestra
Somado
ANEXO 10
PT AA10
Data NF Duplicata REF. Valor Vencimento Pagamento
20/03/2018 2021 1/1 1.995,00 20/04/2018 20/04/2018
23/03/2018 2022 1/3 12.334,00 30/04/2018 30/04/2018
23/03/2018 2022 2/3 12.334,00 30/05/2018 30/05/2018
21/03/2018 2589 1/2 3.652,00 10/04/2018 10/04/2018
21/03/2018 2589 2/2 3.652,00 10/05/2018 10/05/2018
23/03/2018 12366 1/1 629,70 29/03/2018 29/03/2018
34.596,70 
Valor Ref.
- 
34.596,70 
34.596,70 
- 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Auditoria Caçador
Legendas - Referências
Conferimos com saldo na folha mestra
Soma conferida
Confirmamos a liquidação da duplicata
Conferimos com as notas fiscais
Descrição
Saldo inicial
Débitos
Créditos
Saldo final
Composição do saldo da Conta Fornecedores de Bens e Serviços
Jessica Luana Neumann
Análise da Conta Fornecedores de Bens e Serviços
31 de maio de 2018
Total
 - 
ANEXO 11 
 
PEDIDO DE CONFIRMAÇÃO NEGATIVO 
 
ROARTPALLET 
Rua: Luiz Abry, 1870 - Centro 
Pomerode – SC 
 
Prezados Senhores: 
 
A título de simples conferência e a pedido de nossos auditores, Jessica Luana Neumann, 
Rua Dr. Pedro Zimmermann, 385 Salto Norte - Blumenau (SC), solicitamos a V.Sas. a gentileza 
de enviarem diretamente aos referidos auditores o saldo de seu débito por duplicatas na data 
de 31/12/2018, na importância de R$ 12.334,00, como abaixo demonstrado. 
Caso V.Sas., não estejam de acordo com o débito mencionado, solicitamos 
comunicarem quaisquer divergências com os seus livros diretamente aos referidos auditores. 
Na falta de resposta, presumiremos que V.Sas. estão de acordo com o referido débito. 
 
Atenciosamente 
 
Auditoria Caçador 
 
Duplicata Vencimento Valor (R$) Obs. 
3/3 30/06/2018 12.334 
 
ANEXO 11b 
PT AA10-1 
PEDIDO DE CONFIRMAÇÃO POSITIVO – BRANCO 
 
ROARTPALLET 
Rua: Luiz Abry, 1870 - Centro 
Pomerode – SC 
 
Prezados Senhores: 
 
A título de simples conferência e a pedido de nossos auditores, Empresa Auditoria 
Caçador, Luiz tortatto, 1060, Caçador (SC), solicitamos a V.Sas. a gentileza de enviarem 
diretamente aos referidos auditores a relação por nota fiscal/duplicata do saldo de que 
éramos devedores em 31/05/2018, provavelmente de fornecimentos realizados por V.Sas. 
Para resposta anexamos um envelope-resposta. 
 
Atenciosamente 
 
_____________________ 
Auditoria Caçador 
ANEXO 11c 
PT AA10-1 
PEDIDO DE CONFIRMAÇÃO POSITIVO - PRETO 
 
ROARTPALLET 
Rua: Luiz Abry, 1870 - Centro 
Pomerode – SC 
 
Prezados Senhores: 
 
A título de simples conferência e a pedido de nossos auditores, Empresa Jessica Luana 
Neumann, Rua Dr. Pedro Zimmermann, 385 Salto Norte - Blumenau (SC), solicitamos a V.Sas. a 
gentileza de enviarem diretamente aos referidos auditores o saldo de seu débito por 
duplicatas na data de 31/05/2018, na importância de R$ 12.334,00, como abaixo 
demonstrado. 
Para sua resposta anexamos um envelope-resposta. 
Se for encontrada alguma divergência entre o valor acima e o constante dos livros de 
V.Sas., pedimos a fineza de fornecer informações detalhadas aos auditores. 
Atenciosamente 
 
_____________________ 
Auditoria Caçador 
 
Duplicata Vencimento Valor (R$) Obs. 
20862/A 25/06/2018 12.334 
 12.334 
 
ANEXO 12 
PT AA10-1.1 
Jessica Luana Neumann 
Rua Dr. Pedro Zimmermann, 385 
Blumenau – SC 
 
Prezados Senhores: 
 
Segundo nossos registros, o valor do nosso crédito contra a ROARTPALLET, em 31/05/2018 era 
o seguinte: 
 
Nota Fiscal Emissão Vencimento Valor 
2022 23/03/2018 30/06/2018 12.334 PT AA10-1 
���� 
 
Atenciosamente 
 
______________ 
Jessica Luana Neumann 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
���� Somado 
 
 
 
Auditoria Caçador Preparado por: Jessica Martins Data: 26/08/2022 
Revisado por: Data: 
 
ANEXO 13
PT BB10-1
Data Duplicata Valor Vencimento Pagamento REF. Saldo
20/03/2018 1/1 1.995,00 20/04/2018 20/04/2018 2021 - 
23/03/2018 12.334,00 30/04/2018 30/04/2018 2022 - 
23/03/2018 2/3 12.334,00 30/05/2018 30/05/2018 2022 - 
21/03/2018 1/2 3.652,00 10/04/2018 10/04/2018 2589 - 
21/03/2018 2/2 3.652,00 10/05/2018 10/05/2018 2589 - 
23/03/2018 1/1 629,70 29/03/2018 29/03/2018 12366 - 
23/03/2018 3/3 12.334,00 30/06/018 12.334,00 
46.930,70 
Valor Ref.
34.596,70 
46.930,7012.334,00 PT BB10
Preparado por: Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Créditos
Total
Empresa Modelo S.A
Jessica Luana Neumann
31 de maio de 2018
Fornecedores
ROARTPALLET
ROARTPALLET
TECHNOPRINT
TECHNOPRINT
CENTERPLAST
ROARTPALLET
ROARTPALLET
Composição do saldo da Contas a Pagar
Descrição
Saldo inicial
Débitos
Auditoria Caçador
Saldo final
Legendas - Referências
Conferimos com saldo na folha mestra
Soma conferida
Confirmamos a liquidação da duplicata
Conferimos com as notas fiscais
Checamos e confirmamos a liquidação subsequente das duplkicatas
 - 
ANEXO 14
PT EE10-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo ICMS Débito Crédito REF. Saldo
23/03/2018 1 2.880,00R$ 17% 489,60 489,60 
24/03/2018 2 2.625,00R$ 17% 446,25 935,85 
29/03/2018 3 5.400,00R$ 17% 918,00 1.853,85 
02/04/2018 4 4.950,00R$ 17% 841,50 2.695,35 
05/04/2018 5 5.040,00R$ 17% 856,80 3.552,15 
10/04/2018 6 3.960,00R$ 17% 673,20 4.225,35 
11/04/2018 7 990,00R$ 17% 168,30 4.393,65 
19/04/2018 8 5.625,00R$ 17% 956,25 5.349,90 
24/04/2018 9 6.100,00R$ 17% 1.037,00 6.386,90 
28/04/2018 10 2.150,00R$ 17% 365,50 6.752,40 
10/05/2022 Pgto 4.158,10 2.594,30 
03/05/2018 11 2.250,00R$ 17% 382,50 2.976,80 
07/05/2018 12 2.370,00R$ 17% 402,90 3.379,70 
09/05/2018 13 4.245,00R$ 17% 721,65 4.101,35 
17/05/2018 14 4.350,00R$ 17% 739,50 4.840,85 
21/05/2018 15 1.125,00R$ 17% 191,25 5.032,10 
24/05/2018 16 2.000,00R$ 17% 340,00 5.372,10 
26/05/2018 17 1.220,00R$ 17% 207,40 5.579,50 
26/05/2018 18 1.450,00R$ 17% 246,50 5.826,00 
28/05/2018 19 3.500,00R$ 17% 595,00 6.421,00 
29/05/2018 20 1.020,00R$ 17% 173,40 6.594,40 
10/06/2018 Pgto 4.000,10 2.594,30 
Total 10.752,50 8.158,20 
Valor Ref.
- 
10.752,50 
8.158,20 
-2.594,30 
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Preparado por: Jessica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Auditoria Caçador
Créditos
Composição do saldo da Conta ICMS a Recolher
Descrição
Saldo inicial
Débitos
Saldo final
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Verificamos que o IPI não integra a base de cálculo do ICMS.
Verificamos a nota fiscal
Análise da Contas Tributárias - ICMS
Jessica Luana Neumann
31 de maio 2018
 - 
ANEXO 15
PT EE20-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo PIS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF. Saldo
23/03/2018 1 2.880,00R$ 0,65% 18,72R$ 
24/03/2018 2 2.625,00R$ 0,65% 17,06R$ 
29/03/2018 3 5.400,00R$ 0,65% 35,10R$ 
02/04/2018 4 4.950,00R$ 0,65% 32,18R$ 
05/04/2018 5 5.040,00R$ 0,65% 32,76R$ 
10/04/2018 6 3.960,00R$ 0,65% 25,74R$ 
11/04/2018 7 990,00R$ 0,65% 6,44R$ 
19/04/2018 8 5.625,00R$ 0,65% 36,56R$ 
24/04/2018 9 6.100,00R$ 0,65% 39,65R$ 
25/04/2018 PGTO 70,88R$ 
28/04/2018 10 2.150,00R$ 0,65% 13,98R$ 
03/05/2018 11 2.250,00R$ 0,65% 14,63R$ 
07/05/2018 12 2.370,00R$ 0,65% 15,41R$ 
09/05/2018 13 4.245,00R$ 0,65% 27,59R$ 
17/05/2018 14 4.350,00R$ 0,65% 28,28R$ 
21/05/2018 15 1.125,00R$ 0,65% 7,31R$ 
24/05/2018 16 2.000,00R$ 0,65% 13,00R$ 
25/05/2018 PGTO 182,42R$ 
26/05/2018 17 1.220,00R$ 0,65% 7,93R$ 
26/05/2018 18 1.450,00R$ 0,65% 9,43R$ 
28/05/2018 19 3.500,00R$ 0,65% 22,75R$ 
29/05/2018 20 1.020,00R$ 0,65% 6,63R$ 
25/06/2018 PGTO
63.250,00 411,13 253,30 
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - - 
Débito Imposto 411,13 - 
Crédito Imposto 253,30 - 
Saldo de Imposto 157,83 - 
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Auditoria Caçador Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Somado
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Verificamos a nota fiscal
Descrição
MAIO Fevereiro
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Tributárias - PIS
01/03/2018 a 31/05/2018
Total
Composição do saldo da Conta PIS a Recolher
 - 
ANEXO 16
PT EE30-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo COFINS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF. Saldo
23/03/2018 1 2.880,00R$ 3% 86,40R$ 
24/03/2018 2 2.625,00R$ 3% 78,75R$ 
29/03/2018 3 5.400,00R$ 3% 162,00R$ 
02/04/2018 4 4.950,00R$ 3% 148,50R$ 
05/04/2018 5 5.040,00R$ 3% 151,20R$ 
10/04/2018 6 3.960,00R$ 3% 118,80R$ 
11/04/2018 7 990,00R$ 3% 29,70R$ 
19/04/2018 8 5.625,00R$ 3% 168,75R$ 
24/04/2018 9 6.100,00R$ 3% 183,00R$ 
25/04/2018 PGTO 327,15 
28/04/2018 10 2.150,00R$ 3% 64,50R$ 
03/05/2018 11 2.250,00R$ 3% 67,50R$ 
07/05/2018 12 2.370,00R$ 3% 71,10R$ 
09/05/2018 13 4.245,00R$ 3% 127,35R$ 
17/05/2018 14 4.350,00R$ 3% 130,50R$ 
21/05/2018 15 1.125,00R$ 3% 33,75R$ 
24/05/2018 16 2.000,00R$ 3% 60,00R$ 
25/05/2018 PGTO 841,95
26/05/2018 17 1.220,00R$ 3% 36,60R$ 
26/05/2018 18 1.450,00R$ 3% 43,50R$ 
28/05/2018 19 3.500,00R$ 3% 105,00R$ 
29/05/2018 20 1.020,00R$ 3% 30,60R$ 
25/06/2018 PGTO
Total 63.250,00R$ 1.897,50R$ 1.169,10R$ 
Descrição MAIO
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - - 
Débito Imposto 1.897,50 - 
Crédito Imposto 1.169,10 - 
Saldo de Imposto 728,40 - 
Legendas - Referências
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Auditoria Caçador Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Verificamos a nota fiscal
Somado
Confirmamos saldo com a folha mestra
Conferimos com olivro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Tributárias - COFINS
01/03/2018 a 31/05/2018
Composição do saldo da Conta COFINS a Recolher
 - 
ANEXO 17
PT EE40-1
Data Base de Cálculo Acumulado Alíquota Valor IRPJ % Adicional Valor Adicional (-) Valor Pago REF. Imposto Devido
31/03/2018 10.905,00 10.905,00 15% 130,86 10% - 130,86 EE40 130,86 
30/04/2018 28.815,00 39.720,00 15% 345,78 10% - - EE40 345,78 
31/05/2018 23.530,00 63.250,00 15% 282,36 10% - - EE41 282,36 
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - - 
Débitos 130,86 mar/18 - 
Créditos 759,00 abr/18 - 
Saldo de Imposto 628,14 mai/18 - 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Tributárias - IRPJ a Pagar
0/03/2018 a 31/05/2018
Composição do saldo da Contas IRPJ a Pagar
Descrição
ABRIL
Auditoria Caçador
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
 - 
ANEXO 18
PT EE50-1
Data Base de Cálculo Acumulado Alíquota Valor CSLL (-) Valor Pago REF. Imposto Devido
31/03/2018 10.905,00 10.905,00 9% 117,77 - EE50 117,77 
30/04/2018 28.815,00 39.720,00 9% 428,98 117,77 EE50 311,21 
31/05/2018 23.530,00 63.250,00 9% 254,12 EE50 254,12 
MAIO
Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 117,77 
Créditos 683,10 
Saldo de Imposto 565,33 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Tributárias - CSLL a Pagar
01//03/2018 a 31/05/2018
Descrição
Composição do saldo da Conta CSLL a Pagar
Auditoria Caçador
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálculos conferidos
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
 - 
ANEXO 19
PT HH10-1
Salário Base REF. Salário a pagar
533,33 8% 42,67 490,66 27,80% 148,27 8% 42,67 
466,67 8% 37,33 429,34 27,80% 129,73 8% 37,33 
566,67 8% 45,33 521,34 27,80% 157,53 8% 45,33 
1.566,67 125,33 1.441,34 435,53 125,33 
Salário Base REF. Salário a pagar
1.600,00 8% 128,00 1.472,00 27,80% 444,80 8% 128,00 
1.400,00 8% 112,00 1.288,00 27,80% 389,20 8% 112,00 
1.700,00 8% 136,00 1.547,00 27,80% 472,60 8% 136,00 
4.700,00 376,00 4.307,00 1.306,60 376,00 
Salário Base REF. Salário a pagar
1.600,00 8% 128,00 1.472,00 27,80% 444,80 8% 128,00 
1.400,00 8% 112,00 1.288,00 27,80% 389,20 8% 112,00 
1.700,00 8% 136,00 1.547,00 27,80% 472,60 8% 136,00 
4.700,00 376,00 4.307,00 1.306,60 376,00 
Data REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
31/03/2018 1.441,34R$ 1.441,34 
05/04/2018 1.441,34R$ - 
30/04/2018 Liquido de folha abril/2018 4.307,00R$ 
05/05/2018 4.307,00R$ 4.307,00 
30/05/2018 Líquido folha referente maio 4.307,00R$ - 
05/06/2018 4.307,00R$ 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 10.055,34 
Créditos 10.055,34 
Saldo Final - 
Auditoria Caçador Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Total
Cálulos conferidos
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Composição do Saldo - Salários a Pagar
Análise da movimentação da conta
Histórico
Líquido de folha referente março/2018
Pgto folha março/2018 
Pgto folha abril/2018
Pgto maio/2018
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Lucas Amaral
Cálculo do movimento de maio/2018
Funcionário INSS Empregado INSS Empresa FGTS
Total
Total
Funcionário
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Cálculo do movimento de abril/2018
INSS Empregado INSS Empresa FGTS
Testamos a liquidação subsequente e confirmamos pagamento no mês de março/20x1
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Salários a Pagar
01/03/2018 a 31/05/2018
INSS Empregado
Cálculo do movimento de março/2018
INSS Empresa FGTSFuncionário
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Lucas Amaral
Lucas Amaral
 - 
ANEXO 20
PT HH20-1
Pro-labore Base REF. Pró-labore a pagar
833,33 11% 91,67 741,66 27,80% 231,67 
833,33 91,67 741,66 231,67 
Salário Base REF. Salário a pagar
2.500,00 11% 275,00 2.225,00 27,80% 695,00 
2.500,00 275,00 2.225,00 695,00 
Salário Base REF. Salário a pagar
2.500,00 11% 275,00 2.225,00 27,80% 695,00 
2.500,00 275,00 2.225,00 695,00 
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
31/03/2018 Liquido de folha referente março/2018 741,66 741,66 
05/04/2018 Pagamento folha refernte março/2018 741,66 - 
30/04/2018 Liquido de Folha referente abril/2018 2.225,00 2.225,00 
05/08/2018 Pagamento folha refernte março/2018 2.225,00 - 
31/05/2018 Liquido de Folha referente abril/2018 2.225,00 2.225,00 
05/06/2018 Pagamento folha refernte março/2018 2.225,00 - 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos 5.191,66 
Créditos 5.191,66 
Saldo Final - 
Auditoria Caçador Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Análise da movimentação da conta
Composição do Saldo - Pró-labore a Pagar
Cálculo do movimento de maio/2018
Funcionário INSS Empregado INSS Empresa
Jessica Luana Neumann
Total
Total
Cálculo do movimento de abril/2018
Funcionário INSS Empregado INSS Empresa
Jessica Luana Neumann
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Pró-labore a Pagar
01/03/2018 a 31/05/2018
Cálculo do movimento de Março/2018
Funcionário INSS Empregado INSS Empresa
Jessica Luana Neumann
Total
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Testamos a liquidação subsequente e confirmamos pagamento no mês de maio/2018
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulosconferidos
Confere com registro na folha de pagamento
 - 
ANEXO 21
PT HH30-1
Funcionário Salário Base 1/12 Avos 1/3 de férias
Total Prov. s/ 
Férias
533,33 44,44 14,81 59,26 8% 4,74 27,80% 16,47 8% 4,74 
466,67 38,89 12,96 51,85 8% 4,15 27,80% 14,41 8% 4,15 
566,67 47,22 15,74 62,96 8% 5,04 27,80% 17,50 8% 5,04 
Total 1.566,67 130,56 43,52 174,07 13,93 48,39 13,93 
Funcionário Salário Base 1/12 Avos 1/3 de férias
Total Prov. s/ 
Férias
1.600,00 133,33 44,44 177,78 8% 14,22 27,80% 49,42 8% 14,22 
1.400,00 116,67 38,89 155,56 8% 12,44 27,80% 43,24 8% 12,44 
1.700,00 141,67 47,22 188,89 8% 15,11 27,80% 52,51 8% 15,11 
Total 4.700,00 391,67 130,56 522,22 41,78 145,18 41,78 
Funcionário Salário Base 1/12 Avos 1/3 de férias
Total Prov. s/ 
Férias
1.600,00 133,33 44,44 177,78 8% 14,22 27,80% 49,42 8% 14,22 
1.400,00 116,67 38,89 155,56 8% 12,44 27,80% 43,24 8% 12,44 
1.700,00 141,67 47,22 188,89 8% 15,11 27,80% 52,51 8% 15,11 
Total 4.700,00 391,67 130,56 522,22 41,78 145,18 41,78 
Data REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
31/01/20x1 250,32 HH30 250,32 
31/01/20x1 750,96 HH30 1.001,27 
28/02/20x1 750,96 HH30 1.752,23 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos - 
Créditos 1.752,23 
Saldo Final 1.752,23 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Lucas Amaral
Prov. INSS Empregado s/ 
férias
Composição do Saldo - Provisão para Férias
Prov. FGTS s/ férias
Análise da movimentação da conta
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Provisão para férias
Jessica Luana Neumann
0103/2018 a 31/05/2018
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Prov. INSS Empresa s/ 
férias
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Lucas Amaral
Prov. FGTS s/ férias
Cálculo do movimento de MARÇO/2018
Cálculo do movimento de Abril/2018
Prov. INSS Empresa s/ 
férias
Prov. INSS Empregado s/ 
férias
Cálculo do movimento de Maio/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
férias
Prov. INSS Empresa s/ 
férias
Prov. FGTS s/ férias
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Lucas Amaral
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulos conferidos
Histórico
Provisão para férias e encargos sociais janeiro/20x1
Provisão para férias e encargos sociais fevereiro/20x1
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Legendas - Referências
Provisão para férias e encargos sociais janeiro/20x1
Auditoria Caçador
 - 
ANEXO 22
PT HH40-1
Funcionário Salário Base 1/12 Avos
533,33 44,44 8% 3,56 27,80% 12,36 8% 3,56 
466,67 38,89 8% 3,11 27,80% 10,81 8% 3,11 
566,67 47,22 8% 3,78 27,80% 13,13 8% 3,78 
Total 1.566,67 130,56 10,44 36,29 10,44 
Funcionário Salário Base 1/12 Avos
Luiza Maria Buse 1.600,00 133,33 8% 10,67 27,80% 37,07 8% 10,67 
Claudia Maria Tonolli 1.400,00 116,67 8% 9,33 27,80% 32,43 8% 9,33 
Lucas Amaral 1.700,00 141,67 8% 11,33 27,80% 39,38 8% 11,33 
Total 4.700,00 391,67 31,33 108,88 31,33 
Funcionário Salário Base 1/12 Avos
Luiza Maria Buse 1.600,00 133,33 8% 10,67 27,80% 37,07 8% 10,67 
Claudia Maria Tonolli 1.400,00 116,67 8% 9,33 27,80% 32,43 8% 9,33 
Lucas Amaral 1.700,00 141,67 8% 11,33 27,80% 39,38 8% 11,33 
Total 4.700,00 391,67 31,33 108,88 31,33 
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
31/03/2018 Provisão para13o. salário e encargos sociais março/2018 187,74 HH40 187,74 
30/04/2018 Provisão para 13o. salário e encargos sociais abril/2018 563,22 HH40 750,96 
31/05/2018 Provisão para 13o. salário e encargos sociais maio/2018 563,22 
Descrição Valor Ref.
Saldo inicial - 
Débitos - 
Créditos 750,96 
Saldo Final 750,96 
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Cálulos conferidos
Confere com registro na folha de pagamento
Confirmamos as alíquotas dos impostos
Auditoria Caçador Preparado por: Jéssica martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
Composição do Saldo - Prov. p/ 13o. Salário
Cálculo do movimento de maio/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
13o. Salário
Prov. INSS Empresa s/ 
13o. Salário
Prov. FGTS s/ 13o. 
Salário
Legendas - Referências
Luiza Maria Buse
Claudia Maria Tonolli
Lucas Amaral
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - Provisão para 13o. Salário
01/03/2018 a 31/05/2018
Cálculo do movimento de março/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
13o. Salário
Prov. INSS Empresa s/ 
13o. Salário
Prov. FGTS s/ 13o. 
Salário
Cálculo do movimento de abril/2018
Prov. INSS Empregado s/ 
13o. Salário
Prov. INSS Empresa s/ 
13o. Salário
Prov. FGTS s/ 13o. 
Salário
Análise da movimentação da conta
 - 
ANEXO 23
PT HH50-1
Parte 
Empregado
Parte 
Empresa
REF. Total
125,33 313,33 HH10-1 672,00 
66,67 166,67 HH20-1 905,34 
192,00 480,00 1.577,34 
Parte 
Empregado
Parte 
Empresa
REF. Total
393,00 940,00 HH10-1 2.058,00 
225,00 500,00 HH20-1 2.783,00 
618,00 1.440,00 4.841,00 
Parte 
Empregado
Parte 
Empresa
REF. Total
393,00 940,00 HH10-1 2.058,00 
225,00 500,00 HH20-1 2.783,00 
618,00 1.440,00 4.841,00 
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
31/03/2018 INSS referente Março/2018 1.577,34 1.577,34 
05/04/2018 Pagamento INSS Março/2018 1.577,34 - 
30/04/2018 INSS referente Abril/2018 4.841,00 4.841,00 
05/05/2018 Pagamento INSS Abril/2018 4.841,00 
31/05/2018 INSS referente Maio/2018 4.841,00 
05/06/2018 Pagamento INSS referente Maio/2018 4.841,00 
Composição do Saldo - INSS a Pagar
Descrição ValorRef.
Saldo inicial - 
Débitos 11.259,34 
Créditos 11.259,34 
Saldo Final - 
Auditoria Caçador Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
INSS - folha diretoria
Total
Análise da movimentação da conta
Cálculo do movimento de MAIO/2018
Descrição
INSS - folha empregado
INSS - folha diretoria
INSS - folha diretoria
Total
Cálculo do movimento de ABRIL/2018
Descrição
INSS - folha empregado
INSS - folha empregado
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - INSS a Pagar
01/03/2018 a 31/05/2018
Cálculo do movimento de MARÇO/2018
Descrição
Legendas - Referências
Total
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Confrontamos o registro com a GFIP
Efetuamos teste de liquidação subsequente e confirmamos o pagamento em março/20x1
 - 
ANEXO 24
PT HH60-1
Data Histórico REF. Débito REF. Crédito REF. Saldo
31/03/2018 FGTS referente mês março /2018 125,33 125,33 HH10-1 125,33 
30/04/2018 FGTS referente mês abril /2018 376,00 376 125,33 
31/05/2018 FGTS referente mês maio/2018 376,00 HH10-1 501,33 
Valor Ref.
- 
501,33 
877,33 
376,00 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Revisado por: Data:
 Auditoria Caçador
Créditos
Saldo Final
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
Somado
Confrontamos o registro com a GFIP
Efetuamos teste de liquidação subsequente e confirmamos o pagamento em março/20x1
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas Trabahistas e Previdênciárias - FGTS a Pagar
01/03/2018 a 31/05/2018
Débitos
Análise da movimentação da conta
Composição do Saldo - FGTS a Pagar
Descrição
Saldo inicial
 - 
ANEXO 25
PT DR10
Qtde. Média Receita PIS 0,65% COFINS 3% ICMS 17% Qtde. Custo Médio Custo Total
23/03/2018 1 24 145,00 2.880,00R$ 18,72R$ 86,40R$ 489,60R$ 2.285,28 24 6,04 145,00 2.140,28 
24/03/2018 2 21 320,00 2.625,00R$ 17,06R$ 78,75R$ 446,25R$ 2.082,94 21 15,24 320,00 1.762,94 
29/03/2018 3 50 145,00 5.400,00R$ 35,10R$ 162,00R$ 918,00R$ 4.284,90 50 2,90 145,00 4.139,90 
02/04/2018 4 15 190,00 4.950,00R$ 32,18R$ 148,50R$ 841,50R$ 3.927,83 15 12,67 190,00 3.737,83 
05/04/2018 5 12 300,00 5.040,00R$ 32,76R$ 151,20R$ 856,80R$ 3.999,24 12 25,00 300,00 3.699,24 
10/04/2018 6 12 190,00 3.960,00R$ 25,74R$ 118,80R$ 673,20R$ 3.142,26 12 15,83 190,00 2.952,26 
11/04/2018 7 3 190,00 990,00R$ 6,44R$ 29,70R$ 168,30R$ 785,57 3 63,33 190,00 595,57 
19/04/2018 8 40 220,00 5.625,00R$ 36,56R$ 168,75R$ 956,25R$ 4.463,44 40 5,50 220,00 4.243,44 
24/04/2018 9 56 320,00 6.100,00R$ 39,65R$ 183,00R$ 1.037,00R$ 4.840,35 56 5,71 320,00 4.520,35 
28/04/2018 10 25 140,00 2.150,00R$ 13,98R$ 64,50R$ 365,50R$ 1.706,03 25 5,60 140,00 1.566,03 
03/05/2018 11 30 95,00 2.250,00R$ 14,63R$ 67,50R$ 382,50R$ 1.785,38 30 3,17 95,00 1.690,38 
07/05/2018 12 25 175,00 2.370,00R$ 15,41R$ 71,10R$ 402,90R$ 1.880,60 25 7,00 175,00 1.705,60 
09/05/2018 13 28 675,00 4.245,00R$ 27,59R$ 127,35R$ 721,65R$ 3.368,41 28 24,11 675,00 2.693,41 
17/05/2018 14 31 495,00 4.350,00R$ 28,28R$ 130,50R$ 739,50R$ 3.451,73 31 15,97 495,00 2.956,73 
21/05/2018 15 15 95,00 1.125,00R$ 7,31R$ 33,75R$ 191,25R$ 892,69 15 6,33 95,00 797,69 
24/05/2018 16 10 190,00 2.000,00R$ 13,00R$ 60,00R$ 340,00R$ 1.587,00 10 19,00 190,00 1.397,00 
26/05/2018 17 11 185,00 1.220,00R$ 7,93R$ 36,60R$ 207,40R$ 968,07 11 16,82 185,00 783,07 
26/05/2018 18 11 265,00 1.450,00R$ 9,43R$ 43,50R$ 246,50R$ 1.150,58 11 24,09 265,00 885,58 
28/05/2018 19 28 320,00 3.500,00R$ 22,75R$ 105,00R$ 595,00R$ 2.777,25 28 11,43 320,00 2.457,25 
29/05/2018 20 7 295,00 1.020,00R$ 6,63R$ 30,60R$ 173,40R$ 809,37 7 42,14 295,00 514,37 
Total 454 63.250,00 411,13 1.897,50 10.752,50 50.188,88 454,00 4.950,00 45.238,88 
Preparado por: Jessica Martins Data: 26/08/2018
Revisado por: Data:
Auditoria Caçador
Vendas Brutas Impostos s/ Venda
Vendas 
Líquidas
Custo das Vendas
Legendas - Referências
Somado
Conferido com o mapa de contabilização de vendas
Calculado
Conferido com a folha mestra
Lucro Oper. 
Bruto
Data NFs
Jessica Luana Neumann
Análise das Contas do Resultado Operacional Bruto
01/03/2018 a 31/05/2018
Conforme PT C10-2
 - 
ANEXO 26
PT DR40-1
31/03/2018 31/05/2018 Débito Crédito
Despesas Comerciais
3002 Salário e ordenados PT HH10-1 - 10.966,67 
3003 Encargos Sociais PT HH10-1 - 2.797,33 
3025 Depreciações PT F10-1 - 202,47 
3060 Agua 101,12 
3070 Energia elétrica 400,00 
3074 Outras despesas 2.864,00 
Despesas Administrativa
3200 Honorários da diretoria PT HH20-1 - 5.833,33 
3275 Material de escritório 869,70 
PT DR40 - 24.034,62 
Cálculo da comissão
Vendas do ano 63.250,00 PT DR10.1
Percentual de comissão 0%
Comissão devida - 
Conforme relatório interno 1 - 
Diferença a - 
Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Data:Revisado por:
Audioria Caçador
Conta
Percentual definido em politica interna da empresa
Preparado por:
Jessica Luana Neumann
Análise da Contas de Despesas Comerciais e Administrativas
0103/2018 a 31/05/2018
Somado
Calculado
Saldo Contábil em Ajustes
Saldo AjustadoREF.Descrição da Conta
Legendas - Referências
Confirmamos saldo com a folha mestra
 - 
ANEXO 27
PT DR80-1
31/05/2018 Débito Crédito
Provisão para imposto de renda BTP - 1.424,99 1 16.599,86 18.024,85 
DR80 DR80
Cálculo do imposto de renda
Lucro líquido ajustado 60.082,82 
Aliquota do imposto de renda 30%
Provisão necessária 18.024,85 
Cálculo da empresa 1 1.424,99 
Ajuste 1-BT 16.599,86 
Preparado por: Jéssica Martins Data: 26/08/2022
Data:
Calculado
Auditoria Caçador
Revisado por:
Jessica Luana Neumann
Analise revisional do IRPJ e CSLL
31/05/2018
Conta Descrição da Conta REF.
Saldo Contábil em Ajustes
Saldo Ajustado
Legendas