ATIVIDADE 1 E 2 DIREITO TRIBUTÁRIO

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ATIVIDADE 1 E 2 DIREITO TRIBUTÁRIO
Questão
As fontes do direito representam o local de onde provêm o direito.
O direito tributário possui as fontes principais e as fontes
complementares. Dentre as fontes abaixo elencadas, pode-se
afirmar que se trata de uma fonte acessória:
A resposta correta é:
Os convênios celebrados entre os entes tributantes.
Questão
Tanto a taxa, quanto a tarifa, correspondem a uma forma de
remuneração pelos serviços prestados ao contribuinte, contudo,
existem entre ambas uma diferença. Acerca das taxas e das
tarifas, assinale a opção correta:
A resposta correta é:
A tarifa corresponde ao pagamento de um valor previsto em um
contrato administrativo mediante a utilização de um serviço
público, de uso facultativo pelo contribuinte.
Questão
Dentre as repartições da receita tributária, previstas pela
Constituição Federal, pode ser citada a seguinte:
A resposta correta é:
20% (vinte por cento) do valor arrecadado pela União à título do
imposto residual é destinado aos estados e ao Distrito Federal.
Questão
A União Federal não pode instituir tributo que não seja uniforme
em todo território federal. Esta vedação encontra seu fundamento
no princípio da:
A resposta correta é:
Uniformidade geográfica.
Questão
O empréstimo compulsório é uma das espécies tributárias, que
possui algumas particularidades, acerca do empréstimo
compulsório, assinale a opção correta:
A resposta correta é:
Trata-se, ainda, de um tributo sujeito à restituição, o contribuinte
efetua o seu pagamento, e tem o valor restituído posteriormente.
Questão
A repartição da competência tributária pode ser classificada em
seis espécies, quais sejam: privativa, comum, residual,
extraordinária, exclusiva e cumulativa.
A resposta correta é:
A competência exclusiva é aquela que pertence somente à União
com o objetivo de instituir as contribuições sociais
Questão
As contribuições especiais são uma espécie tributária que
comporta quatro subdivisões: contribuições sociais, contribuições
interventivas, contribuições para a seguridade social e,
contribuições de interesse das categorias profissionais ou
econômicas. Pode-se afirmar que:
A resposta correta é:
As contribuições especiais são uma espécie tributária que
comporta quatro subdivisões: contribuições sociais, contribuições
interventivas, contribuições para a seguridade social e,
contribuições de interesse das categorias profissionais ou
econômicas. Pode-se afirmar que:
Questão
O tributo é definido pelo artigo 3o, do Código Tributário Nacional
como “toda prestação pecuniária compulsória, em moeda, ou cujo
valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato
ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa
plenamente vinculada. Diante desta conceituação, assinale a
alternativa correta:
A resposta correta é:
É um pagamento imposto pelo poder coercitivo do Estado e
independe da vontade do particular em efetuar ou não o respectivo
pagamento.
Questão
Entende-se por sistema, o conjunto organizado de elementos, de
uma forma que a mudança em um elemento altera a mudança em
todos os demais elementos. Desta forma, é possível afirmar que:
A resposta correta é:
Os sistemas rígidos são aqueles que o legislador quase não tem a
opção de legislar, visto que a Constituição já o regula, de maneira
quase que completa.
Questão
No mês de janeiro do corrente ano, o município X publicou uma lei
majorando a alíquota do IPTU, de 3% (três por cento) para 5%
(cinco por cento). No mês de fevereiro, os munícipes já receberam
o carnê para pagamento com o valor majorado. Tal atitude
contraria o princípio:
A resposta correta é:
Anterioridade
Questão
As normas complementares compreendem os atos normativos
das autoridades administrativas, as decisões administrativas, as
práticas reiteradas das autoridades administrativas, e os
convênios celebrados entre os entes tributantes. Diante desta
afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
As práticas reiteradas auxiliam a interpretação do direito, mediante
o qual, o contribuinte cumpre com a orientação do fisco.
Questão
O Supremo Tribunal Federal prevê cinco espécies tributárias, os
impostos, as taxas e as contribuições de melhoria, as
contribuições sociais e o empréstimo compulsório. Pode-se
afirmar que:
A resposta correta é:
O empréstimo compulsório compreende o pagamento de um
tributo pago ao Estado com a promessa de uma devolução.
Questão
Os impostos incidem sobre a renda, consumo ou o patrimônio do
contribuinte, e, não estão vinculados a uma atuação estatal
específica. Acerca dos impostos assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
O imposto possui como fato gerador uma atividade ou uma
situação jurídica pertencente ao contribuinte, como por exemplo, a
prestação de serviços ou o fato de ser proprietário de um imóvel.
Questão
A imunidade é também chamada de competência negativa e como
se trata de uma exceção, as suas hipóteses estão previstas
constitucionalmente. Acerca das imunidades, assinale a
alternativa correta:
A resposta correta é:
A receita aferida pelos partidos políticos não deve ser destinada a
outro país, beneficiando a própria entidade.
Questão
A expressão “legislação tributária” compreende as leis, os tratados
e convenções internacionais, os decretos e as normas
complementares que versem sobre direito tributário. As normas
em direito tributário podem ser principais e complementares.
Diante desta afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
As decisões administrativas e as práticas reiteradas das
autoridades administrativas são normas complementares.
Questão
Diante da previsão legal, as normas em direito tributário se dividem
em principais e complementares. Acerca das normas principais,
assinale a opção correta:
A resposta correta é:
Os tratados e as convenções internacionais se aplicam no direito
tributário especificamente para evitar a bitributação.
Questão
As fontes representam o lugar de onde emanam as normas e os
princípios jurídicos. Assim como ocorre com os demais ramos do
direito, o direito tributário possui as suas próprias fontes. Diante do
exposto, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
O direito, como uma ciência social, sofre uma enorme influência de
outros ramos do conhecimento, até mesmo da religião e da moral,
que por muitas vezes, acarretam a criação de uma lei.
Questão
A Constituição Federal enumera a competência de cada tributo,
dividindo-os em estaduais, federais, municipais e distritais. Diante
desta afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
São de competência municipal, o Imposto sobre Serviços de
Qualquer Natureza, o Imposto Predial e Territorial Urbano e o
Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis.
Questão
As imunidades correspondem a uma limitação ao poder de tributar
mediante a qual, o ente público não pode exercer a sua
competência para a tributação. Diante desta afirmação, assinale a
alternativa correta:
A resposta correta é:
No que se refere aos partidos políticos, a imunidade depende da
observância de alguns requisitos, sob pena de ser suspenso o
benefício.
Questão
A taxa é um tributo de competência comum, o que significa que o
seu pagamento pode ser imposto por qualquer ente federativo.
Acerca do pagamento das taxas, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
É uma modalidade de tributo que visa a remuneração de um
serviço público que foi prestado ao contribuinte ou posto à sua
disposição.
Questão
Para a criação um imposto ainda não previsto em lei, são
necessários a presença de três requisitos: o novo imposto deve ser
instituído mediante lei complementar, os impostos não podem ser
cumulativos e, o seu fato gerador e a base de cálculo devem ser
diferentes daqueles já previstos em lei. Trata-se da competência:
A resposta correta é:
Residual
Questão
A contribuição para financiamento da seguridade social é espécie
tributária vinculada à atuação indireta do Estado, tendo como fato
gerador uma atuação indireta do Poder Público mediatamente
referidaao sujeito passivo da obrigação tributária. Acerca deste
tributo, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
Há a incidência de recursos para custear a seguridade social, as
rendas obtidas com a loteria, mega sena, enfim, todos os tipos de
jogos.
Questão
Do mesmo modo que a Constituição Federal atribui aos entes
federativos a competência tributária, ela o limita, no sentido de
determinar o que pode, realmente, ser tributado. Muitas vezes,
estas limitações decorrem de princípios. Diante desta afirmação,
assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
O agente responsável pela arrecadação dos impostos, deve tratar
com igualdade todos os contribuintes que se encontrem na
mesma situação.
Questão
Os impostos não são criados pela Constituição Federal, mas esta
distribuí a competência dos entes, União, Estados, Distrito Federal
e Município para a criação dos impostos. Acerca das espécies
tributárias, assinale a opção correta:
A resposta correta é:
Os tributos, salvo rara exceções, devem ser pagos em dinheiro, na
forma e no prazo previsto em lei para o seu pagamento.
Questão
A taxa possui como fato gerador o exercício regular do poder de
polícia ou a utilização, de efetiva ou potencial, de serviço público,
específico e divisível prestado ao contribuinte ou posto à sua
disposição. Acerca das taxas, assinale a opção correta:
A resposta correta é:
As taxas possuem como característica, a retributividade, ou seja, o
contribuinte ressarce ao ente tributante, os custos gastos com a
atividade estatal prestada ou posta à sua disposição.
Questão
A competência tributária corresponde ao poder atribuído aos entes
federativos, pela Constituição Federal para instituir, modificar e
instituir impostos. A competência possui como características:
A resposta correta é:
Intransferibilidade, os entes públicos não podem transferir entre si,
a competência para arrecadar e instituir impostos
Questão
O empréstimo compulsório é uma das espécies tributárias, de
competência exclusivamente federal. Este tributo possui algumas
particularidades, sendo uma delas:
A resposta correta é:
A própria lei que o criou deve prever o prazo para a sua restituição
ao contribuinte.
Questão
A legislação tributária compreende as leis, os tratados e
convenções internacionais, os decretos e as normas
complementares que versem sobre direito tributário. Acerca da
legislação tributária, pode-se afirmar que:
A resposta correta é:
Os decretos legislativos são atos de competência do Congresso
Nacional.
Questão
Com a publicação, uma lei passa a existir no ordenamento jurídico.
Ao estudo da publicação de uma lei, importam as noções de
vigência e aplicação da lei tributária. Diante desta afirmação,
assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
A vigência é aquele atributo da lei que lhe confere plena
disponibilidade para a sua aplicação
Questão
A origem da tributação repousa nos tempos mais remotos, eis que
já na Antiguidade havia a cobrança de tributos. Considerando a
historicidade dos impostos, assinale a opção correta:
A resposta correta é:
A atual Constituição Federal produziu mudanças importantes na
ordem tributária, principalmente porque distribuiu os recursos
entre os diversos entes.
Questão
A repartição da competência tributária pode ser classificada em
seis espécies, quais sejam: privativa, comum, residual,
extraordinária, exclusiva e, cumulativa.
A resposta correta é:
A competência exclusiva é aquela que pertence somente à União
com o objetivo de instituir as contribuições sociais
Questão
O contribuinte não concorda com o valor do tributo a ser pago e
apresenta um recurso ou uma reclamação perante o ente
tributário. Acerca deste hipótese de suspensão do crédito
tributário, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
O processo administrativo abrange vários procedimentos, a
fiscalização, a autuação, a defesa e o recurso.
Questão
Pode ocorrer, por várias razões diferentes que o contribuinte efetue
o pagamento de um determinado tributo indevidamente, seja
porque já efetuou o seu pagamento, pagando-o em duplicidade, ou
seja porque não é devido o pagamento daquele tributo. Diante
desta afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
O pedido de devolução da quantia paga deve ser feito dentro do
prazo de 5 (cinco) anos a contar do pagamento efetuado.
Questão
A exclusão do crédito tributário consiste em um benefício
concedido ao contribuinte, mediante o qual o crédito não poderá
ser exigido totalmente ou parcialmente.Tratam-se de hipóteses
que caracteriza,a exclusão do crédito tributário:
A resposta correta é:
Anistia e isenção.
Questão
O ato conhecido como nascimento da obrigação tributária é
denominado de lançamento. O cumprimento da obrigação
tributária somente pode ser exigido após o seu lançamento. Desta
forma, é correto afirmar que:
A resposta correta é:
Compete ao lançamento identificar o sujeito passivo ou o
responsável pelo pagamento do tributo, em razão da ocorrência do
fato gerador.
Questão
Na extinção do crédito tributário, ocorre a extinção da obrigação
tributária, não sendo mais devido o seu pagamento. Trata-se de
uma das hipóteses de extinção do crédito tributário:
A resposta correta é:
Conversão de depósito em renda.
Questão
Existem dois tipos de infrações tributárias, as administrativas e as
que são definidas como crime. Diante desta afirmação, pode-se
afirmar que:
A resposta correta é:
A infração penal em direito tributário é aquela definida em lei como
crime contra a ordem tributária.
Questão
O responsável pelo pagamento de um tributo é aquela pessoa que
mesmo não sendo o contribuinte, diante de disposição legal se
obriga ao cumprimento de uma obrigação tributária. Diante desta
afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
Para que um terceiro assuma este encargo deve haver um nexo
entre ele e o contribuinte.
Questão
Em direito tributário pode ocorrer que uma terceira pessoa se torne
obrigada a efetuar o pagamento de um tributo, mesmo não sendo
o seu devedor. É o que se chama de responsabilidade. Diante
desta afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
Na responsabilidade por sucessão, o responsável tem a obrigação
de efetuar o pagamento de um tributo, que não fora pago pelo seu
devedor primitivo.
Questão
A obrigação tributária pode ser definida como a relação jurídica
que decorre do fato gerador com o objetivo de levar dinheiro aos
cofres públicos, ou, ao cumprimento de deveres administrativos,
sejam municipais, estaduais, distritais ou federais. As obrigações
tributárias podem ser principais e acessórias:
A resposta correta é:
Um sujeito pode ter uma obrigação tributária acessória e não ter
qualquer obrigação tributária principal e vice-versa.
Questão
O crédito tributário possui alguns privilégios, garantias e
preferências frente aos demais créditos. Acerca do crédito
tributário, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
O crédito tributário pode ser considerado como um bem público
indisponível, pois a sua função é custear as despesas do Estado
Questão
A extinção do crédito tributário acarreta a extinção da obrigação
tributária, não sendo mais devido o seu pagamento. Acerca da
extinção do crédito tributário, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
A remissão consiste em um ato do ente tributante que perdoa o
pagamento da dívida principal, de forma total ou parcial.
Questão
O ISS deve ser pago ao município onde o serviço foi prestado, não
tendo qualquer relevância o município onde reside o prestador de
serviços. Trata-se da aplicação do critério:
A resposta correta é:
Espacial.
Questão
Para que uma pessoa seja considerada como sujeito passivo de
uma obrigação tributária é necessário que seja considerada como
capaz. Acerca da capacidade, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
No direito tributário, ao contrário do direito civil, todas as pessoas
possuem capacidade.
Questão
O mandado de segurança é uma garantia constitucional destinada
a protegerum direito líquido e certo, sobre o qual não paira
qualquer dúvida, não amparado por habeas data, habeas corpus e
mandado de injunção. Em direito tributário, assinale a alternativa
correta:
A resposta correta é:
Para a concessão desta medida, o autor deve comprovar a
existência de dois requisitos, o fummus boni iuris e o periculum in
mora.
Questão
A obrigação tributária é a relação entre o Fisco e o contribuinte,
mediante o qual este tem o dever de efetuar o pagamento de um
tributo, ou, de cumprir com uma obrigação positiva ou negativa.
Pode-se afirmar que:
A resposta correta é:
O contribuinte é aquela pessoa que realiza o fato gerador estando
obrigado a efetuar o pagamento de um determinado tributo.
Questão
O crédito tributário corresponde a um valor devido pelo
contribuinte ao ente tributante, decorrente de uma obrigação
tributária. Acerca do crédito tributário, assinale a alternativa
correta:
A resposta correta é:
O crédito tributário decorre da obrigação principal e tem a mesma
natureza que a obrigação principal.
Questão
Pode o sujeito passivo efetuar o pagamento do tributo devido,
acrescido dos juros e da correção monetária antes mesmo do
início do processo de fiscalização. É o que se denomina de
denúncia espontânea. É correto afirmar que:
A resposta correta é:
O parcelamento do débito suspende a punibilidade, não isentando
o contribuinte do pagamento da multa.
Questão
O fato gerador possui cinco aspectos: material, espacial, temporal,
pessoal e quantitativo. Acerca de seus aspectos, pode-se afirmar
que:
A resposta correta é:
O aspecto quantitativo refere-se ao valor que deverá ser pago à
título de tributo, de acordo com a sua alíquota e a sua respectiva
base de cálculo.
Questão
Trata-se de uma das espécies de extinção do crédito tributário,
mediante a qual, o ente público recebe como pagamento, ao invés
de dinheiro, um bem móvel:
A resposta correta é:
Dação em pagamento.
Questão
Com a suspensão, um crédito tributário não é exigido enquanto perdurar o prazo
estabelecido de acordo com a espécie de suspensão, o que não significa que o crédito
tributário não exista mais. Diante desta afirmação, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
Pode-se entender por suspensão do crédito tributário, a
paralisação de seus efeitos
Questão
Tanto a prescrição, quanto a decadência acarretam a extinção do crédito tributário, em
razão do decurso do tempo. Acerca destes dois institutos, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
As hipóteses que acarretam a suspensão do crédito tributário acarretam a suspensão da
prescrição.
Questão
O contribuinte tem por obrigação efetuar o pagamento dos tributos que lhe são devidos.
Para o estudo da obrigação tributária, são analisadas as noções de elisão, evasão e elusão
fiscal. Diante desta afirmação, pode-se afirmar que:
A resposta correta é:
O contribuinte pode ter a faculdade de pagar menos tributos ou até mesmo de deixar de
efetuar o pagamento dos tributos, mediante a elisão fiscal.
Questão
Esta modalidade de suspensão do crédito tributário independe do tipo de lançamento e,
pode ocorrer judicialmente ou administrativamente e se trata de um procedimento
adotado quando o contribuinte não concorda com o valor do lançamento. Trata-se da:
A resposta correta é:
Depósito do montante integral
Questão
Existem três espécies de lançamento: ofício, declaração e homologação. Para cada tipo de
imposto é utilizado apenas um tipo de lançamento. Acerca dos lançamentos, é correto
afirmar que:
A resposta correta é:
O lançamento por declaração é aquele em que atuam conjuntamente, o particular e a
administração pública
Questão
A transformação é a operação societária pela qual uma sociedade empresarial passa de
um tipo a outro societário, sem que ocorra a sua extinção
A resposta correta é:
Pelo Código Tributário Nacional nas operações societárias, as obrigações
transmitem-se ao seu sucessor, com exceção da cisão.
Questão
O crédito tributário corresponde a um valor devido pelo contribuinte ao ente tributante,
decorrente de uma obrigação tributária. Acerca do crédito tributário, assinale a
alternativa correta:
A resposta correta é:
O crédito tributário decorre da obrigação principal e tem a mesma natureza que a
obrigação principal
Questão
O ato conhecido como nascimento da obrigação tributária é denominado de
lançamento. O cumprimento da obrigação tributária somente pode ser exigido após o
seu lançamento. Desta forma, é correto afirmar que:
A resposta correta é:
Compete ao lançamento identificar o sujeito passivo ou o responsável pelo pagamento
do tributo, em razão da ocorrência do fato gerador.
Questão
O contribuinte tem por obrigação efetuar o pagamento dos tributos
que lhe são devidos. Para o estudo da obrigação tributária, são
analisadas as noções de elisão, evasão e elusão fiscal. Diante
desta afirmação, pode-se afirmar que:
A resposta correta é:
O contribuinte pode ter a faculdade de pagar menos tributos ou até
mesmo de deixar de efetuar o pagamento dos tributos, mediante a
elisão fiscal.
Questão
A suspensão do crédito tributário tem por objetivo vedar a sua
cobrança, afastando a inadimplência do contribuinte. Trata-se de
uma das hipóteses de suspensão do crédito tributário:
A resposta correta é:
Moratória.
Questão
A exclusão do crédito tributário consiste em um benefício
concedido ao contribuinte, mediante o qual o crédito não poderá
ser exigido totalmente ou parcialmente, enquanto durar a lei que a
estabeleceu. Acerca da exclusão do crédito tributário, assinale a
opção correta:
A resposta correta é:
A isenção é concedida por prazo determinado ou indeterminado,
de caráter geral ou específico.
Questão
A solidariedade tributária é aquela mediante a qual, duas pessoas
se tornam responsáveis pelo cumprimento de uma mesma
obrigação tributária.
A resposta correta é:
Em direito tributário não se admite a solidariedade ativa, somente
a passiva.
Questão
Esta modalidade de suspensão do crédito tributário independe do
tipo de lançamento e, pode ocorrer judicialmente ou
administrativamente e se trata de um procedimento adotado
quando o contribuinte não concorda com o valor do lançamento.
Trata-se da:
A resposta correta é:
Depósito do montante integral.
Questão
O fato gerador corresponde a uma hipótese definida em lei, que
mediante a sua ocorrência pode ser exigido o cumprimento de
uma obrigação tributária. Diante desta afirmação, é correto afirmar
que:
A resposta correta é:
Tendo sido aplicada a pena e perdimento de bens, o imposto é
pago pelo alienante do bem. O fato gerador transfere-se ao leilão
do bem.
Questão
A anistia consiste na dispensa do pagamento da multa tributária
em razão da falta de pagamento de um determinado imposto.
Acerca da anistia, assinale a alternativa correta:
A resposta correta é:
A lei que autoriza a anistia prevê como requisito para a sua
concessão que o contribuinte efetue o pagamento da dívida
principal.