A Cia

Prévia do material em texto

A Cia. Flor de Cactos optou pelo lucro real em 20X3. Em determinado período efetuou vendas totais de R$ 1.000.000. Porém, dentre esse total de receitas, R$ 50.000 foram devolvidas. Nesse período teve despesas de energia elétrica de R$ 100.000, além de adquirir mercadorias no valor de R$ 700.000. Considerando apenas essas informações, o valor a recolher de PIS é de: (Ref.: 202206030075)
	
	
	
	
	3.300
	
	
	2.475
	
	
	975
	
	
	4.125
	
	
	4.950
		2.
		A substituição tributária consiste na alteração do momento do fato gerador, gerando uma antecipação do pagamento do imposto incidente nas operações seguintes. Com base neste conceito, a ST pode ocorrer, EXCETO:  (Ref.: 202206127318)
	
	
	
	
	Operações consequentes.
	
	
	Operações concomitantes.
	
	
	Operações descendentes.
	
	
	Operações antecedentes.
	
	
	Operações de diferimento.
		3.
		No que se refere aos tributos brasileiros, qual deles incide sobre os produtos industrializados nacionais e estrangeiros no momento do desembaraço aduaneiro de produto de procedência estrangeira, ou a saída do produto do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial? (Ref.: 202206030069)
	
	
	
	
	ISS
	
	
	IPI
	
	
	IPVA
	
	
	ICMS
	
	
	ITR
		4.
		Complete a sentença abaixo: Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN), ou simplesmente ISS, tem como fato gerador a prestação de serviços constantes da lista anexa a LC 116/2003, ainda que esses não se constituam como atividade ____________________ do prestador, mesmo que o serviço seja proveniente do exterior do País ou cuja prestação se tenha iniciado no exterior do País.  (Ref.: 202206194477)
	
	
	
	
	Preponderante.
	
	
	Substituta.
	
	
	Substituída.
	
	
	Extraordinária.
	
	
	Consecutiva.
		5.
		A Cia Shirt atua em no Estado de São Paulo. Ela produz (industrialização) e vende camisetas de sua marca, além de revender (comércio) camisetas de outras marcas. A Cia Shirt teve os seguintes faturamentos no início de suas atividades: Em janeiro, de R$ 50 mil de Marca Própria e R$ 200 mil de Outras Marcas. Em fevereiro, de R$ 130 mil de Marca Própria e R$ 80 mil de Outras Marcas. Por fim, em março, de R$ 150 mil de Marca Própria e R$ 60 mil de Outras Marcas. Com esses dados, determine qual a alíquota a ser utilizada para efetuar o cálculo do SIMPLES Nacional a pagar referente ao mês de maio/2016 para o faturamento do comércio e da indústria, respectivamente:  (Ref.: 202206030086)
	
	
	
	
	8,36% e 9,53%
	
	
	11,23% e 11,73%
	
	
	10,32% e 10,82%
	
	
	8,45% e 9,62%
	
	
	11,32% e 11,82%
		6.
		A Cia Paper Soy, uma empresa industrial paulista, está interessada em conhecer a margem de seu produto, o qual também se chama Paper Soy. Sabe-se que ela vende o Papel de Soja por R$ 150,00 a unidade, com ICMS de 20%. Ela adquire a soja desidratada por R$ 50, com ICMS de 12%, uma vez que a adquire de uma empresa de Minas Gerais. Além disso utiliza um produto químico por R$ 35,00 de uma indústria paulista, com ICMS de 18%. Considerando apenas os itens acima e desprezando outros tributos, a margem de seu produto é de: (Ref.: 202206030071)
	
	
	
	
	R$ 48,20
	
	
	R$ 75,20
	
	
	R$ 47,30
	
	
	R$ 50,30
	
	
	R$ 35,00
		7.
		A Cia Alpha (Indústria) vende R$ 5.000 para a Cia Beta (Comercial), sendo que a primeira deverá recolher o ICMS próprio e o ST. A alíquota do ICMS é de 18% (admita que ela não possui crédito de ICMS) e a MVA definida em lei é de 20%. Pede-se para calcular o valor da Nota fiscal emitida pela Cia. Alpha. (Ref.: 202206030073)
	
	
	
	$ 6.000
	
	
	$ 4.820
	
	
	$ 5.000
	
	
	$ 5.180
	
	
	$ 6.180
		8.
		Uma operação de prestação de serviços no valor de R$ 20.477,77, tendo como ISSQN desta operação o valor de R$ 819,11. Responda qual o resultado do período, considerando somente esta operação, conforme a estrutura da DRE proposta abaixo:  (Ref.: 202206194500)
	
	
	
	
	19.658,66.
	
	
	21.296,88.
	
	
	19.657,67.
	
	
	20.477,77.
	
	
	819,11.
	
		9.
		A Cia Só Drinks, um restaurante paranaense, em determinado mês adquiriu 1.000 unidades de cervejas Malte, de uma indústria de refrigerantes localizada também no Estado do Paraná, por R$ 3,00 a unidade. A nota fiscal que acompanha esses produtos ainda consta R$ 320,00 de IPI e R$ 200,00 de frete (CIF). Sabendo que as cervejas são sujeitos à Substituição Tributária no Paraná, com IVA de 40% e alíquota interna de 18%, calcule o valor do ICMS-ST a ser recolhido nessa transação. (Ref.: 202206030074)
	
	
	
	
	230,40
	
	
	296,64
	
	
	57,60
	
	
	311,04
	
	
	180,00
	
		10.
		No que se refere à retenção de tributos sobre prestação de serviços, conforme a lei 10.833/2003, assinale a afirmação correta: (Ref.: 202206030090)
	
	
	
	
	as retenções somente serão exigidas para os pagamentos superiores à R$ 5.000,00 por mês para a mesma pessoa jurídica
	
	
	as retenções devem ser recolhidas à União até o último dia útil do mês subsequente à retenção
	
	
	as retenções devem ocorrer mesmo que a prestadora de serviços seja optante do SIMPLES Nacional
	
	
	as retenções devem ocorrer mesmo que a prestadora de serviços seja uma pessoa física
	
	
	as alíquotas da retenção de serão de 1%, 3% e 0,65% referente à CSLL, PIS/PASEP e COFINS, respectivamente.