CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA I- Simulado 1

Prévia do material em texto

Meus Simulados
Teste seu conhecimento acumulado
Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA 
Aluno(a): JEFFERSON RICARDO DA SILVA 201907123474
Acertos: 8,0 de 10,0 07/01/2023
Acerto: 1,0 / 1,0
Modernamente, os tributos são usados como instrumento auxiliar do poder regulatório do Estado sobre a propriedade
particular e as atividades privadas que tenham implicações com o bem-estar social. Sobre os seguintes tributos:
I. Imposto sobre propriedade territorial rural (ITR)
II. Imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD)
III. Imposto sobre a transmissão de imóveis intervivos (ITBI)
Os impostos acima competem, respectivamente:
aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal, à União
aos Estados e Distrito Federal, à União, aos Municípios
à União, aos Municípios, aos Estados e Distrito Federal
 à União, aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios
aos Estados e Distrito Federal, aos Municípios, à União
Respondido em 07/01/2023 06:48:49
Explicação:
Segundo as determinações da Constituição (CR/88), o imposto sobre propriedade territorial rural (ITR) é de competência da União;
o imposto sobre a transmissão de causa mortis (ITCMD) é de competência dos Estados e Distrito Federal e o imposto sobre a
transmissão de imóveis intervivos (ITBI) é de competência dos municípios.
Acerto: 1,0 / 1,0
(CFC / Consulplan 2019 - adaptada).
Segundo o art. 43 do Código Tributário Nacional, o(a) _________________ do Imposto de Renda ocorre pela obtenção da
disponibilidade econômica ou jurídica de renda do fruto do trabalho e ou do capital, assim como da disponibilidade de
proventos de qualquer natureza. Assinale a alternativa que completa corretamente a afirmativa anterior.
compensação
anistia
isenção
alíquota
 fato gerador
Respondido em 07/01/2023 06:49:11
Explicação:
O art. 43 do CTN dispõe sobre o fato gerador do imposto de renda e proventos de qualquer natureza, indicando ser a "aquisição da
disponibilidade econômica ou jurídica" de renda ou proventos.
 Questão1
a
 Questão2
a
https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp
javascript:voltar();
Acerto: 1,0 / 1,0
A Constituição Federal, de 1988, estabelece cinco tipos de espécies ou modalidades tributárias. São elas: impostos, taxas,
contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições especiais. Relativamente aos tipos de Tributos e suas
características, relacione a Coluna 1 à Coluna 2.
Coluna 1
1. Impostos.
2. Taxas.
3. Contribuições de Melhoria.
4. Empréstimo Compulsório.
 
Coluna 2
( ) Tributo que é devido - caso já previsto em lei - independentemente de qualquer atividade estatal em relação ao
contribuinte.
( ) Tributo para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua
iminência.
( ) Tributo que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança .
( ) Tributo que pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança. No caso, a atividade consiste na
realização de obra pública que implique valorização dos imóveis próximos.
A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é:
3 - 4 - 1 - 2.
1 - 2 - 3 - 4.
 1 - 4 - 2 - 3
2 - 3 - 4 - 1.
4 - 3 - 2 - 1.
Respondido em 07/01/2023 06:50:22
Explicação:
Impostos é definido pela Constituição Federal, de 1988, como o Tributo que é devido ¿ caso já previsto em lei ¿ independentemente
de qualquer atividade estatal em relação ao contribuinte. Já as taxas são Tributo que pressupõem uma atividade estatal específica
que justifique sua cobrança. No caso, a atividade consiste na realização de obra pública que implique valorização dos imóveis
próximos. Para Contribuições de Melhoria, pela Constituição Federal, de 1988, estabelece como tributo para atender a despesas
extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência. E por fim Empréstimo Compulsório é o
tributo que, nos temos da legislação, pressupõem uma atividade estatal específica que justifique sua cobrança.
Acerto: 0,0 / 1,0
O Juros Sobre Capital Próprio como forma de distribuição de rendimento aos acionistas: 
É mais vantajoso para a empresa do Simples nacional pois gera uma economia de 15% na alíquota do IR/CSLL 
 É mais vantajoso para a empresa do Lucro Presumido pois gera uma economia de 19% na alíquota do IR/CSLL 
É mais vantajoso para a empresa do Lucro Real pois gera uma economia de 15% na alíquota do IR/CSLL 
 É mais vantajoso para a empresa do Lucro Real pois gera uma economia de 19% na alíquota do IR/CSLL 
É mais vantajoso para a empresa do Lucro Presumido pois gera uma economia de 15% na alíquota do IR/CSLL 
Respondido em 07/01/2023 07:00:32
Acerto: 1,0 / 1,0
A Exclusão de Responsabilidade ocorre quando: 
Alguém denuncia uma infração tributária de terceiros 
O contribuinte faz o pagamento das multas 
 O próprio contribuinte faz a correção de informação prestada incorretamente para a Administração Tributária 
O contribuinte pratica elisão fiscal 
O contribuinte realiza o parcelamento de suas dívidas 
 Questão3
a
 Questão4
a
 Questão5
a
Respondido em 07/01/2023 06:53:19
Acerto: 1,0 / 1,0
Não é de competência da Administração Tributária fiscalizar o pagamento de: 
Impostos 
Contribuições 
Taxas 
Tributos 
 Doações 
Respondido em 07/01/2023 07:00:39
Acerto: 0,0 / 1,0
A Cia Alfa é uma fabricante de um produto. Para a fabricação desse produto ela comprou 100 quilos de matéria prima e na
nota de compra desses insumos veio destacado o valor de R$1.000,00 referente ao IPI. A Cia Alfa fabricou um total
equivalente a R$ 150.000,00 do seu produto industrializado (considerando o preço de venda) utilizando a totalidade dos
insumos adquiridos. Sobre o produto industrializado da Cia Alfa incide alíquota de IPI de 5%, de acordo com a tabela TIPI.
Sobre a apuração do IPI é correto afirmar que:
O valor do IPI a recuperar é de R$ 500,00.
O valor do IPI a recolher é de R$ 8.500,00.
O valor do IPI a recuperar é de R$ 8.500,00.
 O valor do IPI a recolher é de R$ 7.500,00.
 O valor do IPI a recuperar é de R$ 1000,00.
Respondido em 07/01/2023 07:06:01
Explicação:
Compra da matéria prima:
Débito - ativo (Matéria-Prima) :R$ xxxx
Débito - ativo (IPI a Recuperar):R$ 1.000,00*
Crédito - passivo (fornecedores): R$ xxxx + R$ 1.000,00
 
Venda dos produtos:
Débito - Ativo (Duplicatas a receber) R$ 157.500,00
Crédito - Contas de resultado (Receita de Vendas de Produtos) R$ R$ 157.500,00
 
IPI venda mercadorias:
Débito- Contas de resultado (IPI sobre vendas) R$ 7.500,00
Crédito- Passivo (IPI a Recolher) R$ 7.500,00
 
IPI a Recolher - R$ 7.500,00
IPI a Recuperar- R$ 1.000,00
Saldo a Recolher - R$ 6.500,00
Acerto: 1,0 / 1,0
O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) é um tributo de competência federal que incide sobre os produtos da
indústria nacional ou na importação de produtos estrangeiros no desembaraço aduaneiro. Considere as afirmações sobre o
Imposto sobre produtos Industrializados:
I. O IPI é um tributo não cumulativo, ou seja, ocorre a compensação de créditos de valores pagos em operações
anteriores.
II. O IPI adota alíquotas inversamente proporcionais à essencialidade do produto com o objetivo de atender ao
Princípio Constitucional da Capacidade Contributiva
 Questão6
a
 Questão7
a
 Questão8
a
III. O Imposto sobre Produtos Industrializados tem como único fato gerador a sua saída de produtos industrializados
dos estabelecimentos industriais ou equiparados
IV. A base de cálculo no IPI, nas operações internas (ocorridas dentro do país) é o valor da operação por qual a
mercadoria deixa o estabelecimento do industrial ou do comerciante a ele equiparado.
Estão CORRETAS as afirmações:
I e II, apenas.
 I, II e IV, apenas.
I, II, III e IV.
I, II e III, apenas.
I, III e IV, apenas.
Respondido em 07/01/2023 07:22:39
Explicação:
Código Tributário Nacional (Lei no 5.172/66) define, em seu art. 46, que o Imposto sobre Produtos Industrializados tem comofato
gerador:
I. o seu desembaraço aduaneiro, quando de procedência estrangeira:
II. a sua saída dos estabelecimentos industriais ou equiparados
III. a sua arrematação, quando apreendido ou abandonado e levado a leilão.
Acerto: 1,0 / 1,0
Na fiscalização e cobrança de tributos, o Código Tributário Nacional determina uma cooperação entre os entes federativos.
Segundo art. 199 "a Fazenda Pública da União e as dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios prestar-se-ão
mutuamente assistência para a fiscalização dos tributos respectivos". Essa assistência inclui tanto a troca de informações,
quanto o auxílio com força pública quando necessário. Diante dessa informação, analise a questão a seguir:
Um auditor fiscal da Receita Federal foi impedido de ingressar num imóvel rural para exercer a fiscalização quanto ao ITR.
Em virtude disso, requisita o auxílio da força pública estadual, que se recusa a ir até o local. Diante desse cenário, é correto
afirmar que:
por não se configurar fato definido em lei como crime ou contravenção, não cabe auxílio a ser prestado pelas forças
públicas.
sendo o auditor fiscal da Receita Federal uma autoridade federal, o auxílio deve ser prestado pela força pública
federal, e não pela estadual;
sendo o ITR fiscalizado e arrecadado pelo Município, por convênio com a União, o auxílio deve ser prestado pela
força pública municipal, e não pela estadual;
sendo o ITR um tributo instituído pelo Estado, o auxílio deve ser prestado pela própria força pública estadual;
 ainda que o ITR não seja tributo estadual, o auxílio deve ser prestado pela força pública de qualquer ente federado;
Respondido em 07/01/2023 07:21:35
Explicação:
Segundo Art. 200 do CTN - As autoridades administrativas federais poderão requisitar o auxílio da força pública federal, estadual ou
municipal, e reciprocamente, quando vítimas de embaraço ou desacato no exercício de suas funções.
Acerto: 1,0 / 1,0
O Imposto Territorial Rural (ITR) é um tributo de competência da União, previsto no inciso VI do art. 153 da CR/88.
Encontra-se disciplinado por meio da Lei n.º 9.393, de 19 de dezembro de 1996, e regulado por meio do Decreto Federal
nº 4.382, de 19 de setembro de 2002. Há casos, entretanto, em que os Municípios ficam responsáveis pela sua
arrecadação. Levando em consideração os dados apresentados, assinale a alternativa correta.
O ITR é um imposto de tributação progressivo e suas alíquotas são fixadas de forma a atender as demandas de
produção dos imóveis rurais.
O ITR incide sobre pequena gleba rural, desde que o seu proprietário a explore só ou com sua família, e não possua
outro imóvel.
O ITR tem alíquota reduzida para imóvel rural que seja explorado por associação ou cooperativa de produção.
O ITR não incide sobre o imóvel declarado de interesse social para fins de reforma agrária.
 O ITR será fiscalizado e cobrado pelos Municípios em que se situa a sede da propriedade do imóvel rural que assim
optarem, na forma da lei, desde que não implique redução do imposto ou qualquer outra forma de renúncia fiscal.
Respondido em 07/01/2023 07:13:54
 Questão9
a
 Questão10
a
Explicação:
Conforme destacado pela Lei 9.393/96. Art. 17. A Secretaria da Receita Federal poderá, também, celebrar convênios com: I -
órgãos da administração tributária das unidades federadas, visando delegar competência para a cobrança e o lançamento do ITR;